Helle Revisionskontor Statsautoriseret rcvisionsanpartsselskab Fåborgvej 92 6753 Agerbæk Telefon 75 19 68 88 pj@hellerevision.dk FANØ KUNSTMUSEUM Nord Land 5, Sønderho 6720 Fanø ÅRSRAPPORT 2015
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resu Itatopgøre Ise 7 Balance 31. december 2015 9
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fanø, den 27. juli 2016 Bestyrelse Birgitte Schack Rasmussen Egon Nielsen Birgit Knudsen Formand Kasserer Niels Frederiksen Jan Egesborg Svend Lauridsen Lars Kromann Bak
Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Påtegning på årsregnskabet Jeg har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret L januar til 31. december 2015, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Den uafhængige revisors erklæring Udtalelse om ledelsesberetningen Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Agerbæk, den 27. juli 2016 Helle Revisionskontor Statsaut^rkeret revisionsanpartsselskab 'et( statéautoriseret revisor
Foreningsoplysninger Forening: Nord Land 5, Sønderho 6720 Fanø Telefon: 75 16 40 44 Cvr.-nr.: Hjemsted: 1731 42 38 Fanø kommune Bestyrelse: Birgitte Schack Rasmussen, formand Egon Nielsen, kasserer Birgit Knudsen Niels Frederiksen Jan Egesborg Lars Kromann Bak Svend Lauridsen Revision: Pengeinstitut: Statsautoriseret revisor Peter Jensen Helle Revisionskontor Statsautoriseret revisionsanpartsselskab Fanø Sparekasse
Ledelsesberetning Aktivitet Institutionens aktivitet er drift af. Økonomisk udvikling Driften har i regnskabsåret resulteret i et nettooverskud på 12.112 kr., som ledelsen anser for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsåret udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som vil kunne forrykke vurderingen af årsregnskabet væsentligt. Fremtiden Ledelsen forventer at aktivitetsniveauet og indtjeningen vil være på et uændret niveau i det kommende regnskabsår.
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som tidligere år. Indtægter Indtægter består af opkrævet entre, salg af diverse artikler og modtagne tilskud fra sponsorer. Ejendommen Ejendommen Nord Land 5 måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages afskrivninger, som svarer til den årlige nedslidning. Ombygningsudgifter aktiveres i den udstrækning de ikke dækkes af modtagne tilskud. Malerier Beholdning af malerier måles til en skønnet værdi. (Forsikringssummen udgør 7 mill. kr.) Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominelle værdier.
Resultatopgørelse Indtægter Entre Entre, sommerhusordning Salg af plakater, bøger, provision m.m. Tilskud Fanø Kommune Diverse tilskud s venner Indtægter i alt Udgifter Personaleudgifter Køb af plakater, bøger, postkort m.m. Forbrugsafgifter Forsikringer Ejendomsskat, renovation og rengøring Annoncer, reklame og dekoration Kontorartikler Kassedifferencer Porto og gebyrer Revision og regnskabsassistance Alarm Telefon Istandsættelse af kunst Fernisering Honorarer Fortæring Øvrige udstillingsudgifter Andre aktivitetsudgifter Repræsentation Kontingenter Bogføring Mindre nyanskaffelser Overført 2015 Realiseret 2014 Realiseret 2015 Budget 114.487 70.528 65.000 168.400 165.800 165.000 176.521 90.658 160.000 73.000 70.000 70.000 44.738 30.300 15.000 70.000 70.000 70.000 647.146 497.286 545.000 124.007 119.869 127.000 96.217 65.509 115.000 28.914 35.231 50.000 21.363 18.314 35.000 3.662 1.773 1.000 7.382 9.491 0 5.240 9.408 10.000 7 53 0 12.706 12.698 15.000 18.207 18.561 20.000 5.117 5.523 5.000 2.695 1.746 2.000 102.369 29.451 25.000 6.663 18.434 0 17.033 10.714 0 2.774 2.544 0 18.852 29.173 50.000 2.153 470 20.000 16.218 1.215 0 8.310 7.623 5.000 5.988 4.969 0 3.389 18.649 10.000 509.266 421.418 490.000
Resultatopgørelse (fortsat) Overført Transport Vedligeholdelse Køb af kunstværker Advokat Udgifter i alt 2015 Realiseret 2014 Realiseret 2015 Budget 509.266 421.418 490.000 17.126 9.847 5.000 38.770 17.059 15.000 30.075 30.500 25.000 0 13.660 0 595.237 492.484 535.000 Resultat før afskrivninger Afskrivninger på ejendom 51.909 4.802 10.000 (40.000) 0 (40.000) Resultat før finansiering 11.909 4.802 (30.000) Renteindtægter Finansiering i alt 203 438 2.000 203 438 2.000 NETTORESULTAT 12.112 5.240 (28.000)
Balance 31. december Aktiver 31.12.2015 kr. 31.12.2014 kr. Nord Land 5-7, Sønderho, EV pr. 01.10.2015, 1.150.000 kr. Værdi primo Årets tilgang Modtaget tilskud Årets afskrivning Værdi ultimo Landevejen 126, Sønderho, EV pr. 01.10.2015, 8.100 kr. Beholdning af plakater, bøger, kort m.m. anslået Malerier Materielle anlægsaktiver i alt 1.221.048 O O (40.000) 1.181.048 88.600 40.000 551.309 1.860.957 1.313.836 13.212 (106.000) 0_ 1.221.048 88.600 40.000 551.309 1.900.957 Tilgodehavender 155,000 70.000 Kassebeholdning Danske Bank 730996 Danske Bank 8751 10 Fanø Sparekasse, 69701 Fanø Sparekasse, 12875 Likvide beholdninger i alt 716 100.330 17.185 64.595 38.474 221.300 666 100.280 2.331 145.819 41.211 290.307 Omsætningsaktiver i alt 376.300 360.307 AKTIVER I A1.T 2.237.257 2.261.264
10 Balance 31. december Passiver 31.12.2015 kr. 31.12.2014 kr. Primo Årets nettoresultat EGENKAPITAL I ALT Hensat til restaurering af kunst Hensat til vedligeholdelse Moms Skyldige omkostninger Feriepenge, A-skat m.v. Skyldig revision GÆLD I ALT 2.112.942 12.112 2.125.054 20,000 20.000 44.372 6.369 4.462 17.000 112.203 2.107.702 5.240 2.112.942 40.000 15.000 47.846 26.795 1.681 17.000 148.322 PASSrS^RIALT 2.237.257 2.261.264 Pantsætninger og eventualforpligtelser Ingen