KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks 200 5100 Odense C Telefon 65 58 40 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense Skolekode 461.078 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Påtegninger 2 Ledelsens regnskabspåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Generelle oplysninger om skolen 5 Hoved- og nøgletalsoversigt 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 Særlige specifikationer 20 1
Påtegninger Ledelsens regnskabspåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse årsregnskabslovens med de fravigelser og tilvalg, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2010. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i skolens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for skolens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomisk hensyn ved skolens forvaltning Odense, den 28. marts 2011 daglig ledelse Jette Olsen skoleleder Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetsbetingelserne i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen). Bestyrelse: Sussie Thorslund Nøhr Marianne Bennetzen Michael Mansdotter formand Ulla Rønholt Grimm Sik Combon Jensen 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i skolens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af skolens finansielle stilling i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Afslutningsvis er det vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 3
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til ledelsesberetningen, hvori ledelsen har beskrevet, at den nuværende samarbejdsaftale udløber den 31. juli 2011. Skolens ledelse forventer, at der i 2011 indgås en samarbejdsaftale på vilkår, der sikrer en lønsom drift. Det er en væsentlig forudsætning for skolens fortsatte drift, at der indgås en ny samarbejdsaftale for 2011 og efterfølgende år på vilkår, som sikrer en fortsat drift. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar - 31. december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Odense, den 28. marts 2011 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Eilertsen statsaut. revisor 4
Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen Jernbanegade 20 5000 Odense C Telefon: 63 12 32 12 Hjemmeside: www.balletskolen-odense.dk E-mail: post@balletskolen-odense.dk Skolekode.: 461.078 Skolens formål Skolens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler m.v. Skolens formål er endvidere at udøve skolevirksomhed på følgende grundlag: Skolens virksomhed tilrettelægges for elever på. Undervisningens indhold og kvalitet tilrettelægges på en måde, så den enkelte elevs faglige standpunkt til enhver tid svarer til folkeskolens niveau på det pågældende alderstrin. Bestyrelse Sussie Thorslund Nøhr (formand) Michael Mansdotter Oluf Bagers Gade 10, st. Odense Teater 5000 Odense C 5000 Odense C Marianne Bennetzen Sik Combon Jensen Det Kongelige Teater Vibevej 7B 1017 København K 5000 Odense C Ulla Rønholt Grimm Søllestedvej 61 5620 Glamsbjerg Skoleleder Jette Olsen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 5000 Odense C 5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletalsoversigt 2010 2009 2008 2007 2006 Resultatopgørelse Indtægter i alt 6.142.915 5.751.772 5.038.673 4.840.841 3.594.668 Heraf statstilskud 4.350.461 4.096.192 3.744.345 3.300.248 2.670.199 Omkostninger vedrørende drift i alt 5.905.748 5.749.133 4.832.596 4.540.698 3.516.538 Resultat før finansielle poster 237.167 2.639 206.077 300.143 78.130 Finansielle poster, netto 5.059 5.941 797-3.361-9.334 Årets resultat 242.226 8.580 206.874 296.782 68.796 Balance Anlægsaktiver i alt 125.019 110.006 167.112 161.848 192.049 Omsætningsaktiver 1.489.594 1.279.179 983.944 758.210 335.339 Balancesum 1.614.613 1.389.185 1.151.056 920.058 527.388 Egenkapital ultimo 152.820-89.406-97.986-304.860-601.642 Langfristet gæld i alt 82.669 93.001 103.332 113.668 124.001 Kortfristet gæld i alt 1.379.124 1.385.590 1.145.710 1.111.250 1.005.029 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning 252.551 244.564 290.619 474.225 52.383 Investeringens likviditetsvirkning -30.000 0-50.991 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning 0 0 0 0 0 Pengestrømme, netto 222.551 244.564 239.628 474.225 52.383 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 3,9 0,1 4,1 6,1 1,9 Likviditetsgrad 108,0 92,3 85,9 63,2 33,4 Soliditetsgrad 9,5-6,4-8,5-41,6-114,1 Finansieringsgrad 87,0 84,5 61,8 70,2 64,6 Antal årselever i regnskabsåret 89,5 85,3 80,1 72,2 58,1 Antal årselever i skolefritidsordning 22,5 19,6 19,6 19,4 17,2 Elevtal pr. 5. september 93 87 83 78 68 Elevtal pr. 5. september, SFO 26 20 19 20 19 Antal lærerårsværk 6,8 7,1 7,0 6,0 6,0 Antal årsværk for øvrigt personale 3,4 3,4 3,4 3,4 2,4 Antal årsværk i alt 10,2 10,5 10,4 9,4 8,4 Heraf % andel ansat på særlige vilkår 9,8 9,6 9,6 10,6 12,0 Lærerårsværk pr. årselev 0,11 0,08 0,09 0,08 0,10 Lærerlønomkostninger pr. årselev 47.968 49.500 43.776 44.735 45.671 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 609 751 542 4.370 5.239 Lønomkostninger i alt pr. årselev 48.577 50.251 44.318 49.105 50.910 Undervisningsomkostninger pr. årselev 56.118 58.971 51.594 54.177 56.063 Ejendomsomkostninger pr. årselev 5.278 3.186 3.393 3.776 0 Administrationsomkostninger pr. årselev 4.590 5.242 5.345 5.637 4.462 6
Ledelsesberetning Beretning Skolens hovedaktivitet er en friskole med to danselinjer. Dels en linje for moderne dans, der drives i friskolens regi, dels en linje for klassisk ballet, som Det Kongelige Teater driver. Skolen drives med statstilskud til eleverne samt elevernes egenbetaling. For de elever, som er udvalgt af Det Kongelige Teater gælder, at teateret betaler deres egenbetaling. Beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld m.v. Ingen. Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb Ingen. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommentarer til skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever 2010 har på rigtigt mange områder været et godt år for Balletskolen, et år hvor skolen for alvor synes at være blevet kendt som en professionel skole med et højt niveau indenfor ballet- og danseundervisning. Skolen har for første gang optaget elever i Børnehaveklasse, og har i sæson 10/11 93 elever på klassetrin Børnehaveklasse til 9. klasse. På aktivitetssiden har 2010 som vanligt budt på rigtigt mange forskelligartede oplevelser, og såvel danse- som balletbørn har igen i år optrådt i mange sammenhænge, ikke mindst en meget flot vintercollage, det traditionsrige Lucia arrangement på Odense Rådhus, ved fejringen af H.C. Andersens Fødselsdag, med Odense Symfoniorkester, til Store Balletskoledag på Det Kgl. Teater, på Dansens Dag, ved åbent hus til Kulturnatten i Odense, ved præsentation af international lyskunst for hendes majestæt Dronning Margrethe ved Odense Kunstmuseum og ved en offentligt udbudt forestilling på Odense Teaters scene, som på forhånd var udsolgt! En del af skolens børn har haft stor fornøjelse og læring af at optræde i forskellige forestillinger på Odense Teater. Eleverne har igen i år været på Det Kgl. Teater for at se forestillinger tilpasset alderstrin - et vigtigt led i elevernes kulturelle dannelse. Sidste års succes med fælles lejrtur er gentaget til stor glæde for eleverne. 7
Ledelsesberetning Beretning Afgangseksamen for 9. klasse gav igen pæne resultater såvel på det læsefaglige som det dansemæssige område. Der var ingen balletelever på 6. klassetrin i skoleåret 09/10 hvorfor ingen er overført til Det Kgl. Teater. På den økonomiske side udviser 2010 overskud på 242.000, hvilket i stor grad kan tilskrives en meget kompetent økonomisk styring fra skoleledelsens side, hvor opmærksomheden har været stor på de forventede skitserede ændringer i tilskud fra samarbejdspartnere og ikke mindst varslede besparelser i de offentlige tilskud til friskoler. Skolen har valgt at udgiftsføre dispositionsbegræsning på 1 % samt dispositionsbegrænsning vedrørende barselsfond i 2010. Dette betyder at statstilskud for 2010 er nedsat med 42 tkr. Den nuværende samarbejdsaftale mellem Det Kgl. Teater, Odense Teater og Odense Kommune blev i forrige regnskabsår forlænget til udgangen af skoleåret 2010/2011, og en ny flerårig aftale for perioden 2011 2014 har i 2010 været til forhandling. Ny endelig aftale er endnu ikke underskrevet af parterne, men skolens ledelse forventer, at der indgås en samarbejdsaftale på vilkår, der sikrer skolen en lønsom drift, hvilket er lagt til grund for skolens budget for 2011 og 2012. Resultatet for 2010 er meget tilfredsstillende, idet skolens gæld hermed kan nedskrives - særligt da det med udsigten til væsentlig lavere tilskud, ikke vil være forventeligt at skolen kan komme med sådanne overskud i de kommende år. For 2011 ser det på det foreliggende budgetgrundlag ud til, at regnskabet vil give et mindre overskud, men budgettet for 2012 forventes at ville balancere. For 2012 bliver det vanskeligt at få økonomien til at balancere på det foreliggende grundlag, hvorfor nytænkning og tilpasning vil være væsentligt. Samtidig skal der ud fra det foreliggende udkast til samarbejdsaftale igangsættes nye aktiviteter i form af oprettelse af et talentcenter, hvor der skal undervises i ballet om eftermiddagen med målet om etablering af elitehold, som skal undervises på niveau med den undervisning, skolens heldags-elever modtager, således at eleverne får mulighed for at blive tilbudt plads på Det Kgl. Teaters Balletskole i København efter 6. klasse. Allerede i det forgangne år er dette tiltag så småt startet op, idet der i efteråret har været udbudt et eftermiddagshold for børn i alderen 4 7 år. Økonomien kan desværre ikke bedres væsentligt ved optagelse af flere elever end tidligere - dels fordi der er ikke lokalemæssigt er mulighed for udvidelse af elevantal, og dels pga. de talentmæssige adgangskrav for optagelse som elev på skolen. På baggrund af de varslede lavere tilskuds indvirkning på skolens økonomi, er betaling for SFO samt elevbetaling for danselinjen hævet med virkning fra og med 1.1.2011. 8
Ledelsesberetning Beretning Visioner udviklingsplan mål Skolens vision er en fortsat udvikling som professionel, velfungerende og sammenhængende skole for børn fra børnehaveklasse til og med 9. klasse med fokus på ballet og dans en skole for talentudvikling hvor det hele barn og individ og fællesskab sættes i centrum. Skolen ønsker at give børnene den bedste undervisning indenfor det faglige område, samtidig med at børnene modtager professionel undervisning indenfor ballet og dans. Skolen ønsker at understøtte børnene i hele deres uddannelse mod at blive scenekunstnere. Skolens mål er en stabil økonomi med elevtal omkring de 90 95 elever fordelt med ca. 25 30 balletelever og 65 70 danseelever. Lokalemæssigt er det et mål at råde over hele opgang C, få endnu en dansesal og få etableret legeplads. Det er en vision sideløbende med den sammenhængende skole at få etableret et talentcenter, hvor der tilbydes professionel undervisning i ballet og moderne dans på eftermiddagshold, således at vi kan tiltrække talenter med skolegang på andre skoler. Bestyrelsens redegørelse for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Ny samarbejdsaftale for perioden juli 2011 2014 var aftalt underskrevet senest 31.12.2010 men er endnu ikke modtaget. Bestyrelse og skoleledelse arbejder dog videre ud fra parternes aftaleudkast og parternes tilkendegivelse af fortsat støtte til skolen. Bestyrelsen og skoleledelsen forventer, at der inden udløb af den nuværende samarbejdsaftale indgås en ny samarbejdsaftale i 2011 på vilkår, der sikrer skolen en fortsat lønsom drift. Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det kommende år For 2011 forventes et elevantal på ca. 95 elever. Der er afholdt velbesøgte åbne træningsdage som optakt til optagelsesprøver til såvel ballet- som danselinjen, og der er fortsat tilbud om balletundervisning på eftermiddagshold for 4 7 årige. Til erstatning for timeleje af lokaler til danseundervisning, har skolen fra 2011 lejet lokaler lokalt, hvor nyt dansestudie er under indretning og allerede taget i brug til den daglige træning af danselinjen. At råde over disse lokaler giver den nødvendige mulighed for udvidelse af tilbud om eftermiddagshold inden for såvel ballet som moderne dans og oprettelse af et egentligt talentcenter. 9
Ledelsesberetning Beretning Etablering af dansestudie og udvidelse af undervisningstilbud medfører i første omgang øgede omkostninger, men forventes på sigt at bidrage positivt til skolens økonomi. Tiltaget ses som nødvendigt for skolens fortsatte virke set i lyset af krav til oprettelse af talentcenter for balletelever og udvidelse af undervisningstilbud i øvrigt - og det giver en stor grad af frihed i forhold til planlægning af træning såvel i det daglige som i forbindelse med arrangementer. Det er bestyrelsens forventning, at etablering af et talentcenter vil skabe mere aktivitet og opmærksomhed om skolens professionelle tilbud og mulighed for en anderledes kulturel og kreativ skolegang, og at dette vil være med til at sikre skolens fremtidige virke. 10
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2010 for er aflagt efter Årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser og tilvalg, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifter er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages, eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over den forventede levetid på følgende måde: Driftsmidler og inventar 3 år Edb-udstyr 3 år Flygel 15 år Anskaffelser under 18.750 kr. inkl. moms udgiftsføres i anskaffelsessåret. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristede gældsforpligtelser Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse. Langfristede gældsforpligtelser Under langfristet gæld er medtaget tilskud, som er modtaget til køb af piano. Tilskuddet indtægtsføres i takt med, at pianoet afskrives. Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er optaget til anskaffelsespriser. 11
Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse Note 2010 2009 Indtægter 1 Statstilskud 4.350.461 4.096.192 2 Skolepenge 891.811 801.969 3 Andre indtægter 900.643 853.611 Indtægter i alt 6.142.915 5.751.772 Omkostninger Undervisning: 4 Lønomkostninger 4.347.609 4.286.394 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning 537.882 579.304 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning 15.789 14.184 7 Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama 121.280 150.332 5.022.560 5.030.214 Ejendomsudgifter: 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift 472.417 271.760 Administration: 9 Andre omkostninger vedrørende administration 410.771 447.159 Omkostninger vedrørende drift i alt 5.905.748 5.749.133 Resultat før finansielle poster 237.167 2.639 Finansielle poster: 10 Renteindtægter 5.059 5.941 11 Renteomkostninger 0 0 5.059 5.941 Årets resultat 242.226 8.580 12
Årsregnskab 1. januar 31. december Balance Note 31/12 2010 31/12 2009 AKTIVER Materielle anlægsaktiver 12 Edb-udstyr 0 2.754 12 Inventar og udstyr 95.019 107.252 95.019 110.006 Finansielle anlægsaktiver Depositum 30.000 0 Anlægsaktiver i alt 125.019 110.006 Omsætningsaktiver 13 Tilgodehavender 104.406 122.138 14 Periodeafgrænsningsposter 11.488 5.892 15 Likvide beholdninger 1.373.700 1.151.149 Omsætningsaktiver i alt 1.489.594 1.279.179 AKTIVER I ALT 1.614.613 1.389.185 PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar -89.406-97.986 Overført årets resultat 242.226 8.580 Egenkapital i alt 152.820-89.406 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 16 Modtaget tilskud til piano 82.669 93.001 Kortfristede gældsforpligtelser 17 Anden kortfristet gæld 869.751 906.819 18 Periodeafgrænsningsposter 509.373 478.771 1.379.124 1.385.590 Gældsforpligtelser i alt 1.461.793 1.478.591 PASSIVER I ALT 1.614.613 1.389.185 19 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 13
Årsregnskab 1. januar 31. december Pengestrømsopgørelse 2010 2009 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 242.226 8.580 0 0 Korrektion for at afstemme årets resultat til likvide midler 0 0 hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter Afskrivninger, jf. note 12 14.787 57.106 Ændring i tilgodehavender 17.732-51.232 Ændring i periodeafgrænsningsposter (aktiv) -5.596 564 Ændring i langfristet gæld -10.133-10.334 Ændring i anden kortfristet gæld -37.068 217.637 Ændring i periodeafgrænsningsposter (passiv) 30.603 22.243 Driftens likviditetsvirkning i alt 252.551 244.564 Investeringers likviditetsvirkning Køb og salg af anlægsaktiver -30.000 0 Investeringers likviditetsvirkning i alt -30.000 0 Årets likviditetsvirkning fra driften og investeringer 222.551 244.564 Likvide midler pr. 1. januar -1.151.149-906.585 Likvide midler pr. 31. december 1.373.700 1.151.149 222.551 244.564 14
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2010 2009 1 Statstilskud Generelt driftstilskud 4.087.763 3.827.776 Regulering, dispositionsbegrænsning -42.988 0 Tilskud til specialundervisning 94.690 71.124 Skolefritidsordning 210.996 197.292 4.350.461 4.096.192 2 Skolepenge Forældreindbetaling til skolefritidsordning 110.240 108.000 Søskenderabat, Odense Kommune, skolefritidsordning 55.072 22.659 Forældreindbetaling, Danse/Drama 704.119 655.390 Fripladstilskud, Danse/Drama 22.380 15.920 891.811 801.969 3 Andre indtægter Tilskud, Odense Kommune 220.000 220.600 Tilskud, Kulturregionen Fyn, husleje og driftstilskud 488.350 271.350 Tilskud, Kulturregionen Fyn (tidl. Fyns Amt) 229.246 229.246 Tilskud, Det Kongelige Teater 120.000 137.500 Tilskud til ekstraundervisning, Det Kongelige Teater 0 20.000 Deltagelse i arrangement, HCA Fødselsdag 0 15.000 Bonuspenge, skolemælk 0 150 Egenforestilling, sponsorater og entréindtægter 46.725 25.262 Egenforestilling, materiale- og lønudgifter -210.029-65.497 Andre optrædener, indtægter 26.351 0 Andre optrædener, udgifter -20.000 0 900.643 853.611 15
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2010 2009 4 Lønomkostninger Lønninger, skoleundervisere og specialundervisning 3.085.739 2.699.752 Vikarløn 0 64.313 Lønninger og pension, skoleleder 570.327 550.666 Lønninger og pension, pædagogisk tilsynsførende 398.719 393.917 Lønninger, pædagogmedhjælpere, skolefritidsordning 317.376 342.317 Tilskud, fleksjob -219.274-237.045 Lønninger, timelønnede, skolefritidsordning 97.299 119.464 Bidrag til fleksjob 36.883 47.700 Lønrefusioner 0-118.877 Regulering af feriepengeforpligtelse 19.250 138.522 Lønninger, Danse/Drama 23.616 269.346 ATP, AES og AER 5.174 6.369 Øvrige lønudgifter 12.500 9.950 4.347.609 4.286.394 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 91.952 132.000 Lønninger, pianister 336.687 314.449 Anskaffelse af inventar og udstyr 24.878 7.120 Lejrskoler og ekskursioner 60.351 72.565 Befordringsudgifter 33.602 36.748 Refusion, befordring -36.585-33.690 Afskrivninger, jf. note 12 14.787 57.107 Indtægtsførelse af tilskud til piano, jf. note 16-10.133-10.333 Rejseudgifter 4.710 278 Kursusudgifter 15.133 2.610 Øvrige udgifter 2.500 450 537.882 579.304 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer 10.558 7.791 Udflugter 5.231 6.393 15.789 14.184 16
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2010 2009 7 Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama Lokaleleje 120.620 130.518 Vedligeholdelse af inventar 660 3.492 Lejrskole og ekskursion 0 16.322 121.280 150.332 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lokaleleje 276.912 271.350 Forbrugsafgifter 192.749 0 Rengøring 2.756 410 472.417 271.760 9 Andre omkostninger vedrørende administration Telefonudgifter 16.138 15.245 Anskaffelse og vedligeholdelse, kontorinventar 27.432 66.035 Revision og regnskabsmæssig assistance 50.000 45.000 Øvrig assistance 16.356 16.031 Regnskabsmæssig assistance 2009 18.700 23.375 Administrationsvederlag, Odense Teater 36.985 38.400 Abonnementer m.v. 22.370 16.525 Annoncer, brochurer og årsskrift 84.998 80.778 Forsikringer 24.240 25.623 Kontorhold 12.200 16.229 Leje kopimaskine 23.623 22.605 Fotokopiering 17.516 5.027 It-omkostninger 18.561 29.185 Diverse 2.472 3.351 Repræsentation 22.292 22.271 Særlige arrangementer 16.888 21.479 410.771 447.159 10 Renteindtægter Bankrenter 5.059 5.941 17
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2010 2009 11 Renteomkostninger Bankrenter 0 0 12 Anlægsoversigt Edb-udstyr Inventar og udstyr Saldo 1. januar 96.271 253.116 Årets tilgang 0 0 Årets afgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december 96.271 253.116 Afskrivninger pr. 1. januar 93.517 145.864 Årets afskrivning 2.754 12.233 Akkumulerede afskrivninger 31. december 96.271 158.097 Bogført værdi 31. december 0 95.019 13 Tilgodehavender Tilgodehavende forældreindbetaling, skolefritidsordning og Danse/Drama 36.000 37.551 Vikarrefusion 0 11.085 Mellemregning, Odense Teater 1.711 0 Lønrefusion 66.695 73.502 104.406 122.138 14 Periodeafgrænsningsposter Leje kopimaskine 5.927 5.892 Forudbetalt leje 5.561 0 11.488 5.892 18
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2010 2009 15 Likvide beholdninger Kasse 5.241 587 Erhvervskonto, Danske Bank kt. 3362 312760 1.272.839 986.371 Erhvervskonto, Totalbanken kt. 6880 1052967 95.620 164.191 1.373.700 1.151.149 16 Langfristet gæld Modtaget tilskud til piano 82.669 93.001 17 Anden kortfristet gæld Skyldig løn, Zahle 282.347 358.211 ATP og AER 3.127 2.857 Skyldig A-skat og AM-bidrag 0 26.885 Feriepengeforpligtelse 443.268 424.018 Revision og regnskabsmæssig assistance 60.000 51.300 Kreditorer 81.009 32.048 Mellemregning, Odense Teater 0 11.500 869.751 906.819 18 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud, Undervisningsministeriet 365.581 348.829 Det Kongelige Teater 70.000 70.000 Dispositionsbegrænsninger 42.988 0 Søskenderabat og fripladstilskud, Danse/Drama 0 13.384 Søskenderabat og fripladstilskud, SFO 0 10.815 Specialundervisning 11.020 18.940 Befordring 19.784 16.803 509.373 478.771 19 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Skolen huslejeforpligtelse udgør 440 tkr. pr. 31. december 2010, heraf forfalder 120 tkr. i 2011. Leasingkontrakt kopimaskine 48 tkr. Leasingperioden udløber juni 2013. 19
Årsregnskab 1. januar 31. december Særlige specifikationer Egendækning 2010 2009 Elevbetaling ekskl. SFO 704.119 655.390 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 22.380 15.920 Andre indtægter, jf. note 3 900.643 853.611 Renteindtægter 5.059 5.941 Egendækning i alt 1.632.201 1.530.862 Årselever i alt 90 85 Egendækning pr. årselev 18.136 18.010 20