Hoptrup Hovedgade 11, 6100 Haderslev Skole kode 515 302
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Generelle oplysninger om skolen 5 Hoved- og nøgletal 6 Hoved- og nøgletal (fortsat) 7 Beretning 8 10 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 1
Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for Hoptrup Efterskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i skolens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for skolens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Hoptrup, den 26. april 2016 Daglig ledelse Ken Petersen Forstander Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetsbetingelserne i 7, stk. 2 og 3 i lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringer). Bestyrelse Ole Frier-Meineche Kirsten Heissel Hanne Henningsen formand næstformand Klavs Kildeby Anne-Sophie Brodersen Henrik Brink Paul-Martin Langdahl Marianne Skaarup 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Hoptrup Efterskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hoptrup Efterskole for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie kostskoler nr. 785 af 15. juni 2015 og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1595 af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved efterskoler og frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hf-kurser) m.v. og produktionsskoler. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2015 og 2016. Resultatbudgetterne for 2015 og 2016 har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sønderborg, den 26. april 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 30 70 02 28 Michael Anker statsaut. revisor Christian S. Christiansen statsaut. revisor 4
Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen Hoptrup Efterskole Hoptrup Hovedgade 11 6100 Haderslev Telefon: 74 57 10 14 Hjemmeside: www.hoptrupefterskole.dk E-mail: mail@hoptrupefterskole.dk CVR-nr.: 28 91 08 43 Skolekode: 515 302 Hjemstedskommune: Haderslev Regnskabsår: 1. januar 31. december Skolens formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1) at drive en efterskole inden for rammerne af de gældende regler om frie kostskoler. Skolen bygger på de grundtvigske skoletanker og tilbyder unge mellem 14 og 18 år almendannende undervisning. Skolens mål er at give eleverne indsigt i og forståelse for deres liv, og den verden de lever i, herunder med speciel fokus på vores kulturelle værdier med særlig vægt på musik, dans og teater. Derved ønsker skolen at give eleverne de bedste mulige betingelser for at deltage i et demokratisk samfund og samtidig kvalificere dem til at være aktive og ydende deltage i det danske samfund. Forstander Ken Petersen Bestyrelse Ole Frier-Meineche, Fasanvej 22, 6100 Haderslev (formand) Kirsten Heissel, Venbjerg 30, Hoptrup, 6100 Haderslev (næstformand) Hanne Henningsen, Hovslundvej 28, Hoptrup, 6100 Haderslev Klavs Kildeby, Hertug Hans Gade 8, 6100 Haderslev Anne-Sophie Brodersen, Jens Johannsensvej 4 A, 6100 Haderslev Henrik Brink, Egedal 4, Hoptrup, 6100 Haderslev Poul-Martin Langdahl, Hoptrup Hovedgade 9, 6100 Haderslev Marianne Skaarup, Sønderbro 8A st., 6100 Haderslev (medarbejderrepræsentant) Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade 43 6400 Sønderborg Pengeinstitut Frøs Herreds Sparekasse Moltrupvej 49 6100 Haderslev 5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal kr. 2015 2014 2013 2012 2011 Resultatopgørelse Indtægter i alt 16.109.700 16.395.759 15.207.484 15.757.163 14.241.549 Heraf statstilskud 6.782.404 6.861.512 6.413.891 6.647.825 6.111.738 Omkostninger vedrørende drift i alt 15.296.013 15.213.322 14.421.722 14.064.129 12.891.371 Driftsresultat før finansielle poster 813.687 1.182.437 785.762 1.692.034 1.350.178 Finansielle poster i alt -567.768-616.974-1.219.347-1.104.070-878.402 Årets resultat 245.919 565.463-433.585 587.964 471.774 Balance Anlægsaktiver i alt 18.088.133 18.501.654 18.717.822 19.056.137 19.366.243 Omsætningsaktiver i alt 872.295 997.641 623.179 333.630 707.982 Balancesum 18.960.428 19.499.295 19.341.001 19.389.767 20.074.225 Egenkapital ultimo 3.027.026 2.781.107 2.215.644 2.649.229 2.061.265 Langfristet gæld i alt 12.088.411 12.569.035 13.243.714 7.893.280 8.063.701 Kortfristet gæld i alt 3.844.991 4.149.153 3.881.643 8.847.258 9.949.259 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 659.257 1.433.346 53.856 1.516.890 1.350.962 Investeringers likviditetsvirkning i alt -139.484-323.331-180.921-216.875-2.788.218 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -679.637-655.482 5.835.008-158.198-146.906 Pengestrømme, netto -159.864 454.533 5.707.943 1.141.817-1.584.162 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,5 % 3,5 % -2,9 % 3,7 % 3,3 % Likviditetsgrad 22,7 % 23,6 % 16,1 % 3,8 % 7,1 % Soliditetsgrad 16,0 % 14,3 % 11,5 % 13,7 % 10,3 % Finansieringsgrad 66,8 % 67,5 % 70,8 % 41,4 % 41,6 % Samlet elevbetaling pr. årselev 86.693 86.693 83.062 81.961 79.585 Antal årselever i regnskabsåret 98,9 102,7 100,4 103,5 95,0 Antal årselever i kostafdelingen 98,9 102,7 100,4 103,5 95,0 Årselever i skoleåret 98,1 105,1 96,6 102,1 94,0 Antal lærerårsværk 13,1 13,2 12,8 12,1 12,4 Antal årsværk for øvrigt personale 6,2 5,9 5,3 6,2 6,5 Antal årsværk i alt 19,3 19,1 18,1 18,3 18,9 Heraf % -andel ansat på særlige vilkår (flexjob) 8,8 8,65 9,3 7,0 8,4 Årselever pr. lærerårsværk 7,6 7,8 7,8 8,6 7,7 6
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal (fortsat) kr. 2015 2014 2013 2012 2011 Lærerlønomkostninger pr. årselev 64.221 63.066 58.852 56.122 58.210 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 24.776 22.284 20.720 18.488 20.313 Lønomkostninger i alt pr. årselev 88.997 85.350 79.572 74.610 78.523 Undervisningsomkostninger pr. årselev 85.869 83.398 79.280 76.338 77.797 Ejendomsomkostninger pr. årselev 27.792 26.868 27.336 26.267 25.377 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev 21.996 22.717 22.404 21.431 20.913 Administrationsomkostninger pr. årselev 19.004 15.150 14.623 11.849 11.612 7
Ledelsesberetning Beretning Skolens hovedaktiviteter Skolen bygger på de grundtvigske skoletanker og tilbyder unge mellem 14 og 18 år almendannende undervisning inden for rammerne af efterskoleloven. Vi tilbyder eleverne på 9. og 10. årgang at kunne afslutte deres grundskoleforløb samtidig med, at eleverne får indsigt i og forståelse for deres eget liv og den verden, de lever i, herunder et udvidet fokus på vores kulturelle værdier - med særlig vægt på musik, dans og teater. Skolens skarpe profil inden for netop musik, dans og teater tiltrækker unge fra hele landet, og særligt unge med ambitioner omkring disse fag. Samtidig vægter skolen et højt fagligt og bogligt niveau. Ca. 90 % af eleverne fortsætter på en ungdomsuddannelse efter efterskoleopholdet. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Grundlaget for Hoptrup Efterskoles positive økonomiske udvikling i 2015 skal findes i forholdet mellem det optagne antal af elever, medarbejdernes indsats og en stadig tilpasning af omkostningerne. Igennem en velimplementeret og kontinuerlig økonomistyring er det muligt, at opretholde rettidig omhu omkring skolens økonomiske dispositioner, samtidig med at skolens prioriteringer omkring et fortsat højt aktivitetsniveau for eleverne og en fastholdelse af medarbejderne kan realiseres. Det samlede antal årselever i regnskabsåret er realiseret med 98,9, hvilket er en anelse lavere end de foregående år. Årselevtallet baserer sig på at skoleåret 2014-2015 blev gennemført med 92 elever samt at der pr. 31. december 2015 er 89 elever indskrevet på skolen. Skolen startede skoleåret 2015-2016 med 96 elever, hvilket medførte økonomiske revurderinger og dermed en nedjustering af forventningerne til driftsresultatet i forhold til det i årsregnskabet 2014 angivne. Årets resultat på kr. 245.919,- er realiseret kr. 119.271 større end budgetteret i august 2015. Denne forøgelse skyldes hovedsageligt en gennemgang af skolens økonomiske aftaler samt en øget sparsommelighed blandt skolens medarbejdere. Skolens overskudsgrad på 1,5 % er udtryk for omstillingsparathed og økonomiske tilpasninger i forhold til et elevoptag under det forventede, og ligeledes et resultat af, at antallet af medarbejdere og aktivitetsniveauet for eleverne er fastholdt. Samtidig har der været udvist tilbageholdenhed overfor større investeringer og større indkøb. Skolens øvrige regnskabsmæssige nøgletal er ligeledes påvirket af ovenstående og udvikler sig forventeligt i forhold hertil. Der har været en øget opmærksomhed på skolens faste omkostninger, herunder de samlede lønomkostninger. Disse er for 2015 realiseret lavere end budgetteret og væsentlig lavere en gennemsnittet af sammenlignelige skoler. Hoptrup Efterskole anser derfor dette for at være acceptabelt. Bestyrelse, ledelse og medarbejdere på Hoptrup Efterskole har i 2015 været meget opmærksomme på, at vores sengepladskapacitet ikke har været fuldt udnyttet. I den forbindelse er der blevet omprioriteret midler til markedsføring for at kunne sikre en mere tilfredsstillende elevtilgang. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter afslutning af regnskabsåret 2015 har skolen indgået aftale med DLR Kredit om en refinansiering. Refinansieringsprofilen er F3 og renten udgør 0,63 % p.a. mod tidligere 0,82 % p.a. 8
Skolens forventninger til fremtiden Budgettet for 2016 er udarbejdet ud fra samme principper som 2015, og der budgetteres med et driftsoverskud på kr. 225.574 kr. En fortsat tæt økonomistyring og en intern åbenhed omkring skolens økonomiske dispositioner skal samtidig sikre muligheden for en hurtig reaktion, herunder eventuelle justeringer i ansættelsesforhold og reduktion i omkostninger generelt, såfremt elevoptaget skulle svigte. Der er fortsat stor fokus på markedsføringen af Hoptrup Efterskole. Der er afsat flere økonomiske midler og flere arbejdstimer til at varetage opgaven i 2016. Det forventes at indsatsen er med til at sikre elevtilgangen fremadrettet. Årets resultat Årets resultat blev et overskud på 245.919 kr., resultatet anses som tilfredsstillende. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. 9
Resultatopgørelse Regnskab Er ikke underlagt revision Budget Note kr. 2015 2014 2016 2015 INDTÆGTER 2 Statstilskud 6.782.404 6.861.512 6.189.207 6.624.544 3 Skolepenge m.m. 8.837.219 8.903.400 9.142.300 8.787.176 4 Andre indtægter 490.077 630.847 467.720 462.808 Indtægter i alt 16.109.700 16.395.759 15.799.227 15.874.528 OMKOSTNINGER Undervisning 5 Lønomkostninger 6.351.470 6.476.923 6.216.851 6.321.373 6 Andre omkostninger, undervisning 2.140.949 2.088.065 2.114.745 2.133.311 Undervisning i alt 8.492.419 8.564.988 8.331.596 8.454.684 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger 569.954 493.580 557.422 546.800 8 Andre omkostninger, ejendomsdrift 2.178.679 2.265.821 2.091.461 2.136.821 Ejendomsdrift i alt 2.748.633 2.759.401 2.648.883 2.683.621 Kostafdeling 9 Lønomkostninger 1.132.720 1.220.509 1.097.805 1.149.099 10 Andre omkostninger, kostafdeling 1.042.695 1.112.520 1.069.020 1.151.703 Kostafdeling i alt 2.175.415 2.333.029 2.166.825 2.300.802 Administration m.v. 11 Lønomkostninger 747.701 574.540 767.949 799.640 12 Andre omkostninger, administration mv. 1.131.845 981.364 1.058.400 920.008 Administration m.v. i alt 1.879.546 1.555.904 1.826.349 1.719.648 Omkostninger drift i alt 15.296.013 15.213.322 14.973.653 15.158.755 Driftsresultat før finansielle poster 813.687 1.182.437 825.574 715.773 Finansielle poster 13 Finansielle indtægter 674 660 0 675 14 Finansielle omkostninger -568.442-617.634-600.000-589.800 Finansielle poster i alt -567.768-616.974-600.000-589.125 ÅRETS RESULTAT 245.919 565.463 225.574 126.648 Resultatdisponering Overført resultat 245.919 565.463 245.919 565.463 10
Balance Note kr. 2015 2014 AKTIVER Anlægsaktiver 15 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 17.650.876 18.018.594 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 437.257 483.060 Anlægsaktiver i alt 18.088.133 18.501.654 Omsætningsaktiver 16 Tilgodehavender 371.378 342.305 17 Periodeafgrænsningsposter 45.747 40.302 417.125 382.607 18 Likvide beholdninger 455.170 615.034 Omsætningsaktiver i alt 872.295 997.641 AKTIVER I ALT 18.960.428 19.499.295 11
Balance Note kr. 2015 2014 PASSIVER Egenkapital 19 Egenkapital 3.027.026 2.781.107 Egenkapital i alt 3.027.026 2.781.107 Gældsforpligtelser 20 Langfristede gældsforpligtelser Kommunale lån 892.700 892.700 Kreditforeningslån 6.917.481 7.319.907 Anden langfristet gæld 4.278.230 4.356.428 12.088.411 12.569.035 Kortfristede gældsforpligtelser 20 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 481.109 680.122 21 Anden gæld 1.469.518 1.522.268 22 Periodeafgrænsningsposter 1.894.364 1.946.763 3.844.991 4.149.153 Gældsforpligtelser i alt 15.933.402 16.718.188 PASSIVER I ALT 18.960.428 19.499.295 1 Anvendt regnskabspraksis 23 Eventualposter m.v. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 25 Aktiviteter uden for loven 12
Pengestrømsopgørelse Note kr. 2015 2014 Årets resultat 245.919 565.463 Afskrivninger 553.004 539.500 Ændringer i tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter -34.517 80.070 Ændring i kortfristet gæld -105.149 248.313 Driftens likviditetsvirkning i alt 659.257 1.433.346 Køb af materielle anlægsaktiver -139.484-323.331 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Investeringers likviditetsvirkning -139.484-323.331 Afdrag til realkreditinstitutter -679.637-655.482 Optagelse af lån 0 0 Indfrielse af lån 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning -679.637-655.482 Årets pengestrøm -159.864 454.533 Likvider, primo 615.034 160.501 Likvider, ultimo 455.170 615.034 Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 13
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hoptrup Efterskole for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever i skoleåret, der afslutter i finansåret. Endvidere er der Indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsuger. Andre indtægter Andre indtægter Indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet. Omkostninger Omkostninger omfatter de udgifter, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisning Ejendomsdrift Kostafdeling Administration m.v. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Har det ikke været muligt at henføre omkostningerne direkte, anvendes fordelingsnøgler. Fordelingsnøgler Udgifter relateret til skolens aktiviteter uden for loven er i denne sammenhæng alene de direkte medgåede udgifter til lærerløn samt undervisnings- og kostafdelingsudgifter. Andelen af skolens øvrige omkostningsarter er relateret til aktiviteterne uden for loven i samme forhold som disses andel af de samlede indtægter. Udgiften til lærerløn er opgjort med udgangspunkt i det anvendte timetal under aktiviteterne ganget med timeprisen for en undervisningstime. Kostafdelingsudgifterne er beregnet ud fra antallet af aktiviteternes kostdage ganget med skolens gennemsnitskostpris pr. kostdag. 14
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balance Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid og eventuelle restværdier, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (scrapværdi 25-50 %) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20-40 år 3-10 år Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 15
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. 16
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie kostskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Overskudsgrad Årets resultat x 100 Omsætningen Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver Årselever Årsværk Gennemsnitligt antal årselever inkl. kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Sum af heltidsansatte, deltidsansatte og timelønnede omregnet til heltid. 17
Noter kr. 2015 2014 2 Statstilskud Grundtilskud 580.000 580.000 Taxametertilskud 5.409.204 5.633.032 Bygningstilskud 709.146 658.559 Tilskud til specialundervisning 149.466 0 Dispositionsbegrænsning -65.412-10.079 6.782.404 6.861.512 3 Skolepenge m.m. Statslig elevstøtte 3.493.827 3.543.564 Elevbetaling 5.144.546 5.094.622 Kompensation for afbrydelse af kurser 34.846 35.214 Indskrivningsgebyrer 164.000 230.000 8.837.219 8.903.400 4 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 190.790 159.919 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v. 58.731 57.666 Ansattes betaling for kost 82.550 58.125 Ansattes betaling for el, varme m.v. 47.595 45.288 Kontingent skolekredsmedlemmer 7.225 1.800 Gaver og private tilskud 27.500 34.625 Gæsters betaling for kost 20.835 35.210 Betaling for vask 1.994 3.122 Lejeindtægt, udstyr 1.500 0 Praktikafregning 0 6.833 Øvrige indtægter 51.357 228.259 490.077 630.847 5 Lønomkostninger, undervisning Løn til ledere og lærere 5.062.125 5.284.411 Løn til timelærere 519.848 329.918 Gruppeliv 15.602 16.253 Pensionsbidrag, Lærernes Pension 800.340 829.254 Pensionsbidrag, Efterlønskassen 55.366 55.124 ATP 29.866 29.143 Regulering af feriepengeforpligtelse -49.322 71.260 Ny løn 17.600 5.000 Lønrefusioner -99.955-143.440 6.351.470 6.476.923 18
Noter kr. 2015 2014 6 Andre omkostninger, undervisning Forbrugsmaterialer værkstedsfag 297.341 223.565 Forbrugsmaterialer øvrige fag 262.928 386.562 Fotokopiering 33.930 45.843 Copydan 32.065 24.687 Studietur og turné 904.409 662.089 Honorar til foredragsholdere og gæstelærer 119.780 95.713 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 7.917 20.083 Inventar og udstyr, anskaffelse 124.926 164.786 Inventar og udstyr, leje 21.826 65.001 Inventar og udstyr, leasing 59.782 54.412 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 62.490 39.830 Afskrivninger inventar, undervisning 109.054 108.348 Prøveudgifter 522 8.392 Uddannelse af personale 23.275 41.092 Tjenesterejser 46.646 42.911 Brobygning 10. klasse 15.683 27.047 Refusion brobygning -19.203-9.562 Øvrige 37.578 87.266 2.140.949 2.088.065 7 Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn til pedeller 338.293 335.817 Pedelmedhjælp 53.275 21.000 Pensionsbidrag pedelløn 23.386 23.159 Pedelmedhjælp, flex 420.892 394.969 ATP-bidrag 9.012 8.280 Gruppelivsforsikring 3.770 3.120 Regulering feriepengeforpligtelse 5.446 316 Lønrefusion, flex -284.120-293.081 569.954 493.580 8 Andre omkostninger, ejendomsdrift Ejendomsskatter 34.426 34.464 Renovation 35.033 33.953 Ejendomsforsikringer 96.964 115.791 Brandsikring 100.079 87.030 Varme 400.024 442.985 El 283.125 339.752 Vand 161.315 209.579 Rengøringsartikler 140.662 131.865 Småanskaffelser, rengøring 61.010 0 Vedligeholdelse bygninger og lokaler 349.659 320.003 Vedligeholdelse arealer 3.610 4.094 Småanskaffelser 0 1.895 transport 1.665.907 1.721.411 19
Noter kr. 2015 2014 8 Andre omkostninger, ejendomsdrift (fortsat) transport 1.665.907 1.721.411 Vedligeholdelse, skolens kassevogn 56.151 57.356 Afskrivninger 392.345 388.980 Leje af lokaler 0 40.200 Øvrige omkostninger 64.276 57.874 2.178.679 2.265.821 9 Lønomkostninger, kostafdeling Lønninger 1.205.947 1.325.658 Pension 99.803 100.231 ATP m.v. 13.544 12.273 Regulering feriepengeforpligtelse 20.574-13.080 Lønrefusion, flex -207.148-204.573 1.132.720 1.220.509 10 Andre omkostninger, kostafdeling Køb af madvarer 933.814 958.329 EU-tilskud -50.892-3.939 Kostafdelingsinventar, vedligeholdelse 32.656 20.509 Kostafdelingsinventar, anskaffelse. 44.765 49.681 Boliginventar, anskaffelse 4.345 2.308 Boliginventar, vedligeholdelse 17.303 21.399 Afskrivninger inventar, kostafdeling 43.963 36.486 Personaleudgifter 2.803 17.560 Diverse 13.938 10.187 1.042.695 1.112.520 20
Noter kr. 2015 2014 11 Lønomkostninger, administration m.v. Løn, administration 670.206 594.205 Pensionsbidrag 44.447 46.392 Gruppeliv 3.012 2.210 Regulering af feriepengeforpligtelse 25.716 21.133 ATP-bidrag 4.320 3.727 Lønrefusion 0-65.087 Lønrefusion, flex 0-28.040 747.701 574.540 12 Andre omkostninger, administration m.v. Revision 78.000 78.000 Revision, rest 2014 26.970 0 Regnskabsmæssig assistance 12.000 12.000 Andre konsulenter 7.719 29.016 Tab på debitorer 0-5.041 PR, annoncer m.v. 305.489 198.897 Kontorartikler og tryksager 13.582 32.031 Porto 39.286 8.879 Gebyr 6.705 4.240 Telefon 105.937 101.784 Kontorinventar, vedligeholdelse 2.729 0 Kontorinventar, anskaffelse 2.450 2.961 Afskrivninger inventar, administration 7.642 5.686 Personaleudgifter 29.167 45.952 Lovpligtige udgifter vedrørende personale 127.141 127.118 Repræsentation 17.760 25.019 Edb-lønbehandling 7.754 12.083 Kurser, møde mv 7.412 23.989 Edb-programmel inkl. konsulent 64.435 64.745 Forsikringer 110.442 86.552 Kontingenter 122.127 115.018 Diverse 37.098 12.435 1.131.845 981.364 13 Finansielle indtægter Renteindtægter fra pengeinstitut 674 660 674 660 21
Noter kr. 2015 2014 14 Finansielle omkostninger Renter af kreditforeningslån 175.870 184.973 Garantiprovision 77.049 81.490 Renter af øvrige lån 406 734 Kassekreditrenter 1.123 15.517 Byggekreditrenter 313.994 334.920 568.442 617.634 15 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 19.971.283 1.900.496 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 139.484 Afgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 19.971.283 2.039.980 Afskrivninger 1/1 1.952.689 1.417.437 Årets afskrivninger 367.718 185.286 Afgang afskrivninger 0 0 Akkumulerede afskrivninger pr. 31/12 2.320.407 1.602.723 Bogført værdi pr. 31/12 17.650.876 437.257 Kontantvurdering af ejendomme pr. 1. januar 2014 9.050.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar fordeler sig således: Undervisning Kostafdeling Administration Kørende materiel Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 1.219.185 426.922 88.384 166.005 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 30.183 64.092 45.209 0 Afgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 1.249.368 491.014 133.593 166.005 Afskrivninger 1/1 931.371 284.169 69.432 132.465 Årets afskrivninger 109.054 43.963 7.642 24.627 Afgang afskrivninger 0 0 0 0 Akkumulerede afskrivninger pr. 31/12 1.040.425 328.132 77.074 157.092 Bogført værdi pr. 31/12 208.943 162.882 56.519 8.913 22
Noter kr. 2015 2014 16 Tilgodehavender Tilgodehavende for skoleåret 238.232 159.571 Andre tilgodehavender 133.146 182.734 371.378 342.305 17 Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger 45.747 40.302 45.747 40.302 18 Likvide beholdninger Kassebeholdning 18.284 7.037 Frøs Herreds Sparekasse (trækningsret 500 t.kr.) 436.886 607.997 455.170 615.034 19 Egenkapital Saldo 1. januar 2.781.107 2.215.644 Årets resultat 245.919 565.463 3.027.026 2.781.107 20 Langfristet gæld 1/1 2015 Gæld i alt 31/12 2015 Gæld i alt Afdrag Langfristet gæld 31/12 2015 Restgæld efter 5 år Kommunale lån 892.700 892.700 0 892.700 892.700 DLR, var. 19 år 7.713.537 7.319.906 402.425 6.917.481 5.275.829 Frøs Herreds Sparekasse, var. 11 år 4.642.920 4.356.914 78.684 4.278.230 2.588.847 13.249.157 12.569.520 481.109 12.088.411 8.757.376 23
Noter kr. 2015 2014 21 Anden gæld Skyldig FerieKonto 10.154 8.871 Skyldigt ATP-bidrag 29.521 18.489 Feriepengeforpligtelse 971.292 968.878 Uforbrugt individuel supplerende elevstøtte 35.803 52.815 Andre kreditorer 418.129 374.184 Anden gæld 4.619 99.031 1.469.518 1.522.268 22 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 1.076.163 1.087.850 Forudmodtagne skolepenge 818.201 858.913 1.894.364 1.946.763 23 Eventualposter m.v. Leasing: Årlige ydelser 58.332 58.332 Samlede forpligtelse 185.579 247.911 Gennemsnitlig restløbetid i mdr. 39 51 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kommune, realkreditinstitut samt kreditinstitut, 12.570 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør 17.651 t.kr Skolen har udstedt ejerpantebreve på i alt 5.000 t.kr., der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for bankgæld. Skolens bankforbindelse har overfor DLR stillet en selvskyldnergaranti på 8.103.940 kr. 25 Aktiviteter uden for loven kr. 2015 2014 2013 2012 2011 Indtægter 190.790 159.919 158.689 57.983 77.323 Lønomkostninger -29.020-22.323-21.708-7.042-10.478 Øvrige omkostninger -51.619-42.523-45.723-15.276-29.394 Resultat 110.151 95.073 91.258 35.665 37.451 24