Bind 1 Årsberetning Årsregnskab Marts 2014
Indholdsfortegnelse Side Kommuneoplysninger... 2 Forord 3 Ledelsens påtegning.. 5 Ledelsens årsberetning.. 6 Hoved- og nøgletal 11 Anvendt regnskabspraksis 12 Regnskabsopgørelsen 17 Balancen 18 Noter.. 19-28 1
Kommuneoplysninger Kommune Hjørring Kommune Springvandspladsen 5 9800 Hjørring Telefon 72333333 Fax 72333030 Hjemmeside www.hjoerring.dk E-mail hjoerring@hjoerring.dk Regnskabsår 1. januar 31. december Byråd Arne Boelt, borgmester Claus Mørkbak Højrup Børge Bech Jørgen Christensen Erik Vadsager Søren Smalbro Helmuth Zickert Svenning Christensen Ivan Leth Vibeke Haaning Jette Kirkeby Daniel Rugholm John Robert Larsen Kasper Maarup Andersen Lilli Damsgaard Michael Vajhøj Line Kraghede Jensen Per Møller Mai-Britt Beith Jensen Vivi Jensen Ole Ørnbøl Vibe Købsted Peter Duetoft Sven Bertelsen Tim Jensen Dan Andersen Henrik Jørgensen Jørgen Bing Birthe Andersen Louise Bilde Hvelplund Bjarne Mølgaard Direktion Tommy Christiansen, kommunaldirektør Andreas Duus Martin Østergaard Christensen Leif Johannes Jensen Leif Serup Revision BDO Kommunernes Revision A/S Visionsvej 9000 Aalborg 2
Forord Hjørring Kommunes årsregnskab for foreligger nu. I Hjørring Kommunes årsregnskab for kan du danne dig et indtryk af, hvordan vi har valgt at anvende kommunens ressourcer. Under de enkelte fagudvalg finder du en beskrivelse af indsatsområder og målopfyldelse. Ved budgetvedtagelsen for blev der indgået en budgetaftale, der byggede videre på budgetaftalen for 2012-2015. De flerårige budgetaftaler har sikret en sammenhængende effektiviserings- og udviklingsstrategi - med tilpasning af den kommunale service til en befolkningsudvikling med færre børn og voksne og flere ældre. Der er også prioriteret investeringer, der skal nedbringe driftsudgifterne og udvikle Hjørring Kommune som en attraktiv bosætningskommune med gode beskæftigelsesmuligheder. Befolkningsudviklingen og det faldende indtægtsgrundlag har nødvendiggjort en lang række strukturelle omstillinger med ny skolestruktur, ny specialundervisningsstruktur, ny daginstitutionsstruktur, udvikling af tilbuddene på voksenhandicapområdet og implementering af hverdagsrehabilitering på sundheds- og ældreområdet. Den fortsatte implementering af tidligere vedtagne strukturændringer har været en væsentlig opgave i, og i de kommende år vil der være behov for fortsat fokus på strukturelle tilpasninger som følge af demografiske ændringer. Vi har i byrådet meget fokus på at være realistiske, når vi lægger budgettet, og efterfølgende er vi meget fokuseret på at budgettet også overholdes. Det er derfor med stor tilfredshed, vi kan konstatere, at regnskabet for viser en positiv budgetbalance. Og det endda med et mindre overskud som resultat! Det gode resultat har sammenhæng med realistiske budgetforudsætninger, og at de budgetansvarlige på alle områder og alle niveauer har udvist tilbageholdenhed og fokuseret på en fremadrettet reduktion af udgiftsniveauet i overensstemmelse med det vedtagne budget. Anlægsaktiviteterne i har især været koncentreret om de nye daginstitutioner i Emmersbæk, Sindal og tilbygning børnehaven i Harken og Kingo-Spiren i Hjørring samt renovering og udbygning af bl.a. Højene skole. Hertil kommer udbygning af tandklinikken på Skolevangen og skovrejsningsprojekt i Sindal, Hjørring og Løkken. 3
Årets samlede investeringsramme er på 243,9 mio. kr., hvoraf 124,0 mio. kr. er overført fra 2012. Det er en af de højeste rammer, kommunen hidtil har haft for et enkelt år. En del af byggerierne vil dog først blive færdiggjort i 2014. Kommunens likviditetsmæssige situation er stabiliseret. Det giver mulighed for at fortsætte et acceptabelt anlægsprogram i 2014 til glæde for beskæftigelsen og for kommunens borgere. I 2014 er det især indenfor skole- og dagpasningsområdet samt kultur- og fritidsområdet, der planlægges investeringer. Det har været muligt i - gennem godt samarbejde, omstruktureringer og tilpasning - at løse de kommunale opgaver og aktiviteter. Vi vil i byrådet fortsat arbejde for at udvikle og tilpasse vores aktiviteter til glæde for alle kommunens borgere. God læselyst. Arne Boelt Borgmester 4
Ledelsens årsberetning I dette afsnit beskrives og analyseres de væsentligste udviklingstendenser i regnskabets hovedtal. Drift og anlæg Tabel 1: Hovedtal drift og anlæg ( i mio. kr. ) Budget Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Overførsel til 2014 Indtægter - skatter, tilskud og udligning -3.981,1-3.926,3-3.925,6 0,7 0,0 Driftsudgifter (udvalgenes driftsramme) 3.894,9 3.884,2 3.841,8-42,4 28,8 Renteudgifter mv. (netto) 21,6 21,4 21,1-0,3 0,0 Driftsresultat i alt -64,6-20,7-62,7-42,0 28,8 Heraf forsyningsvirksomhed 0,9 0,9 0,2-0,7 0,0 Serviceramme 2.783,2 2.757,7 2.759,0 1,3 Netto anlægsudgifter 87,6 243,9 123,7-120,2 115,2 Resultat i alt 23,0 223,2 61,0-162,2 144,0 (-) foran beløb er lig indtægter eller overskud i resultatfelter Hjørring Kommune har i realiseret et driftsoverskud på 62,7 mio. kr., som er 42 mio. kr. mere end forventet i det korrigerede budget. Overskuddet kan primært henføres til udvalgenes driftsrammer, som viser et samlet mindreforbrug på 42,4 mio. kr. Heraf kan 28,8 mio. kr. henføres til opsparede midler på de selvforvaltende områder og periodeforskydning, som genbevilges i 2014. Dermed udviser regnskabet reelle driftsbesparelser for 13,6 mio. kr. Ud over overførslen på 28,8 mio. kr. har byrådet i forbindelse med behandlingen af Økonomirapport 3 i november godkendt en overførsel af 33,0 mio. kr. til udvalgenes driftsramme i 2014. Dermed udgør de samlede driftsoverførsler fra til 2014 reelt 61,8 mio. kr. Sigtepunktet for kommunens serviceramme i var 2.757,7 mio. kr. Det oprindelige budgettal på 2.783,2 mio. kr. blev nedjusteret i juli i forbindelse med udrulning af lov og cirkulæreprogrammet samt ændrede løn- og prisforudsætninger. Det endelige regnskabsresultat viser et samlet forbrug på servicerammen på 2.759,0 mio. kr. og dermed næsten budgetbalance i forhold til sigtepunktet. Alt i alt positive tenderser, som viser, at de budgetansvarlige fortsat overholder budgetterne og udviser tilbageholdenhed og dermed understøtter den fortsatte proces med at reducere driftsbudgetterne i de kommende år. 6
Afvigelserne på udvalgenes driftsrammer og sektorer fremgår af note 2, som igen er underbygget af udvalgenes regnskabsbemærkninger med beskrivelse af indsatsområder og målopfyldelse. Udvalgenes regnskabsbemærkninger fremgår af regnskabets Bind 2. Kommunens netto renteudgifter ligger på niveau med de budgetmæssige forudsætninger. Driften af forsyningsvirksomheden, som omfatter renovationsordningen, viser et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til budgetforudsætningerne. På anlægssiden er der netto afholdt anlægsudgifter for 123,7 mio. kr., som er 120,2 mio. kr. mindre end den korrigerede budgetramme på 243,9 mio. kr.. Heraf overføres 115,2 mio. kr. til afslutning af igangværende projekter i 2014. Brutto har Hjørring Kommune i afholdt anlægsudgifter for 170,9 mio. kr. og der er indgået anlægsindtægter for 47,2 mio. kr. Indtægterne er primært hentet fra salg af byggegrunde og ejendomme samt tilskud og refusioner fra staten. Den væsentligste enkeltpost kan henføres til salget af Hirtshals Transportcenter til Kommuneleasing. De væsentligste anlægsinvesteringer i vedrører: Byggemodning af bolig- og erhvervsjord Udbygning af tandklinik på Skolevangen Investering i daginstitutioner og skoler Renovering af ældreboliger Etablering nye plejeboliger Gasværksbakken Sammenlægning af køkkenfunktioner i Hjørring og Hirtshals Renovering af Højene Hallen Ekstraordinær vejvedligeholdelse Skovrejsningsprojekt Tværgående energibesparende investeringer i bygningsmassen Vendsyssel Teateroplevelseshus Samlet set udviser regnskabsopgørelsen et underskud på 61,0 mio. før afdrag på lån og finansiering mv., som inddrages og beskrives i det næste afsnit. 7
Finansiering og likviditet Tabel 2: Finansieringsoversigt (i mio. kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Likvide aktiver ultimo 2012 115,4 Tilgang: Låneoptagelse -47,0-205,6-157,3 48,4 Tilgang i alt -47,0-205,6-157,3 48,4 Anvendelse:, Årets resultat, jf. regnskabsopgørelsen 23,0 223,2 61,0-162,3 Finansforskydninger 0,0 58,0 169,7 111,8 Afdrag på lån (fkt. 8.55.63.8.55.79) 50,0 50,0 48,0-2,0 Anvendelse i alt 73,0 331,2 278,7-52,5 Kursregulering m.v. vedr. likvide aktiver* 0,0 0,0 2,1 2,1 Ændring af likvide aktiver 26,0 125,6 123,5-2,0 Likvide aktiver ultimo -8,1 (-) foran beløb angiver positiv påvirkning af likviditeten eller negativ beholdning * - Kan henføres til kursregulering af obligationsbeholdningen ved årets udgang. Hjørring Kommunes bogførte likvide aktiver (kassebeholdning) er i faldet med 123,5 mio. kr. til en negativ beholdning på 8,1 mio. kr. ved årets udgang. De bogførte likvide aktiver er alene et øjebliksbillede, som er opgjort den 31. december i året. Eksempelvis er tallet påvirket af udsving i supplementposteringer 1 fra år til år, som er indeholdt i posten Finansforskydninger. Derfor giver den gennemsnitlige likviditet opgjort dagligt over hele året et mere præcist billede af udviklingen i kommunens likviditet. Hjørring Kommunes gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen er i løbet af faldet fra 269,9 mio. kr. til 242,8 mio. kr. Dermed fastholder Hjørring Kommune fortsat en god og stabil likviditet. Det skal i øvrigt fremhæves, at Hjørring Kommune ved udgangen af har deponeret 9,9 mio. kr. primært til uforbrugte kvalitetsfondsmidler, som ikke indgår i ovenstående tal. Indgåelsen af leasingaftalen på det nye rådhus og Hirtshals Transport Center bevirker, at der i 2014 skal deponeres yderligere 45,6 mio. kr. 1 Supplementposteringer vedrører de udgifter og indtægter, som er bogført i december vedrørende 2014 og modsat udgifter og indtægter bogført i januar 2014 vedrørende. 8
Der er i regnskabsåret optaget lån for 157,3 mio. kr. og afdraget 48,0 mio. kr. på lånene. De optagne lån kan henføres til låneramme for 2012 på 85,8 mio. kr. finansiering af 45 ældreboliger på Svanelundsbakken på 65,8 mio. kr. restfinansiering Pensionatet Elsagervej på 0,7 mio. kr. lånedispensation til kommuner med lav likviditet på 5,0 mio. kr. Kommunens regnskab viser fortsat en sund balance mellem driftsresultatet og afdragsbyrden på den langfristede gæld, da driftsresultatet både finansierer afdragene på den langfristede gæld og medfinansierer anlægsinvesteringerne. I det næste afsnit analyseres de væsentligste udviklingstendenser i balancen. Balancen Tabel 3: Balancens hovedposter (i mio. kr.) Ultimo 2012 Ultimo Bevægelse Aktiver i alt 6.148,2 6.504,5 356,3 Materielle anlægsaktiver 1.765,9 1.954,6 188,7 Finansielle anlægsaktiver 4.276,5 4.223,5-53,0 Omsætningsaktiver 105,8 326,4 220,6 Passiver i alt -6.148,2-6.504,5-356,3 Egenkapital -4.397,7-3.920,0 477,7 Hensatte forpligtelser -332,3-688,9-356,6 Langfristede gældsforpligtelser -1.199,1-1.518,5-319,4 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -15,4-15,3 0,1 Kortfristede gældsforpligtelser -203,6-361,8-158,1 (-) foran et beløb er lig forpligtigelse, gæld eller positiv egenkapital. Hjørring Kommunes egenkapital er i faldet med 477,7 mio. kr. til 3.920,0 mio. kr. ved årets udgang. Det store fald kan i høj grad henføres til en stigning i kommunens pensionsforpligtigelse på tjenestemænd på 345,3 mio. kr. Hjørring Kommune fik foretaget en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen til kommunesammenlægningen i 2007. I overensstemmelse med reglerne er denne beregning revurderet til regnskab og tilpasset nye forudsætninger, som afføder denne stigning i forpligtigelsen. Af andre væsentlige forskydninger i balancen kan nævnes: Leasing af nyt rådhus og Hirtshals Transportcenter påvirker de materielle anlægsaktiver med 228 mio. kr. før afskrivning med modpost på de langfristede gældsforpligtigelser (Leasinggæld). 9
De finansielle anlægsaktiver er i alt faldet med 53 mio. kr. primært pga. et fald i værdien af kommunens aktier i Hjørring Vandselskab A/S på 62,9 mio. kr. Omsætningsaktiver og de kortfristede gældsforpligtigelser er påvirket af nye regnskabsregler for optagelse af supplementposteringer i balancen. Ændringen bevirker, at der er flyttet 168,3 mio. kr. fra kortfristede tilgodehavender under omsætningsaktiverne til kortfristede gældsforpligtigelser. Den ændrede regnskabspraksis er nærmere omtalt i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Budget 2014 I det oprindelige budget for 2014 forventes der et driftsoverskud på 48,8 mio. kr. og der budgetteres med anlægsinvesteringer for netto 96,9 mio. kr. Det endelige regnskabsresultat og udviklingen i likviditeten i 2014 afhænger i høj grad af forbruget på overførte drifts- og anlægsbevillinger, herunder virkningen af den endelige lånehjemtagelse for og 2014. Det forventes pr. 28. februar 2014, at kommunens gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen vil falde fra 242,8 mio. kr. til 159,3 mio. kr. i løbet af 2014. Hjørring Kommune fastholder strategien med en stram økonomistyring med fokus på drift og anlæg og en tæt styring af likviditet og gældsætning. 10
Hoved- og nøgletal Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Nøgletal 2009 2010 2011 2012 Regnskabsopgørelsen (i mio. kr.) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -8,5-160,6-77,4-146,1-62,9 Resultat af det skattefinansierede område 87,4-88,6 56,6 14,6 60,8 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift 2,0 2,5-5,3 1,0 0,2 Balance, aktiver (i mio. kr.) Anlægsaktiver i alt 3.014,6 2.974,1 3.012,6 6.042,4 6.178,1 Likvide aktiver -156,7 5,4 120,6 115,4-8,1 Øvrige omsætningsaktiver 13,4 22,4-90,0-9,6 334,5 Balance, passiver (i mio. kr.) Egenkapital* -1.330,7-1.316,9-1.370,7-4.397,7-3.920,0 Hensatte forpligtigelser -332,4-389,9-350,2-332,3-688,9 Langfristet gæld -1.078,8-1.127,7-1.191,7-1.199,1-1.518,5 - heraf ældreboliger -443,3-408,9-435,9-431,6-483,5 Kortfristet gæld mv. -129,5-167,4-130,6-219,1-377,1 Gennemsnitlig likviditet (i mio. kr.) 38,0 79,9 225,4 269,9 242,8 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (i kr.) 566,6 1.196,4 3.390,9 4.078,4 3.691,8 Langfristet gæld pr. indbygger (i kr.) -16.077-16.881-17.927-18.120-23.089 Skatteudskrivning Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (i kr.) 121.332 125.576 132.047 131.525 139.084 Udskrivningsprocent kommuneskat 24,90 25,40 25,40 25,40 25,60 Grundskyldspromille 23,37 29,69 29,69 29,69 33,36 Indbyggertal (pr. 1. januar) 67.102 66.803 66.473 66.178 65.767 (-) foran beløb er i regnskabsopgørelsen overskud og i balancen gæld/forpligtigelse, positiv egenkapital eller negativ likviditet Regnskabet indeholder i note 12 en personaleoversigt, som viser udviklingen i personaleforbruget og lønudgifterne på udvalgsniveau. 11
Anvendt regnskabspraksis Generelt Hjørring Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet (ØIM) i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende den selvejende institution, som kommunen har driftsoverenskomst med. God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, samt oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af nye udmeldinger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet ændret på følgende område: Ministeriet har i orienteringsskrivelse af 15. april ændret reglerne for kontering i supplementsperioden. Efter de nye regler klassificeres udgifter og indtægter, der afholdes inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår som periodeafgrænsningsposter under kortfristet tilgodehavende. Udgifter og indtægter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår klassificeres som henholdsvis kortfristet gæld og kortfristet tilgodehavende. Indvirkningen af regelændringen påvirker således kommunens kortfristede tilgodehavender og den kortfristede gæld. Det er ikke vurderet muligt at opgøre og tilrette de historiske oplysninger i regnskabet. Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter ultimo januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i det regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. 12
Præsentation i udgiftsregnskabet (regnskabsopgørelse) Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Hjørring Kommune har valgt at vise driftsudgifterne i regnskabet på udvalgsniveau med en yderligere detaljeringsgrad på sektorer i noterne. Præsentation i omkostningsregnskabet (resultatopgørelse) Hjørring Kommune aflægger ikke et omkostningsbaseret regnskab. Regnskabet indeholder alene en omkostningsbaseret balance, som er understøttet af anlægsoversigten i note 3. Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af kommunens primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet. F.eks ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. Der er ikke i regnskabet for registreret ekstraordinære poster. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Ud fra følgende væsentlighedskriterier udarbejdes der bemærkninger til budgetafvigelser på bevillingsniveau, som er sektorniveauet. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Bemærkningerne fremgår af Bind 2. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. 13
Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes til ejendomsvurderingen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der anvendes følgende levetider for de enkelte typer af aktiver: Aktivtype Administrationsbygninger Driftsbygninger, skoler, ældrecentre, dag institutioner mv. Levetider 50 år 30 år Teknisk Anlæg maskiner og transportmidler Inventar, herunder computere og andet IT-udstyr 5 20 år 3 10 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Kommunens havne- og moleanlæg, som ikke indgår i Hirtshals Havn, er ikke optaget i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Hjørring Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles til dagsværdien af det leasede aktiv, som fremgår af leasingkontrakten. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. 14
Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Der er ikke optaget immaterielle anlægsaktiver i regnskabet. Finansielle anlægsaktiver - Tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien ud fra en vurdering af afskrivningsniveauet i tidligere år. Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser Hjørring Kommunes ejerandele i fælleskommunale selskaber, forsyningsselskaber, Hirtshals Havn m.v. er indregnet i balancen med kommunens ejerandel af selskabets egenkapital (indre værdi), jf. senest foreliggende årsregnskab. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem 100.000 kr. og 1. mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. Der er alene optaget varebeholdninger på det tekniske område. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg Hovedreglen er, at salgsbare arealer og byggegrunde optages i balancen til den politisk vedtagne salgspris. Arealer, som endnu ikke er salgsbare (ikke byggemodnet), optages til kostprisen. Bygninger til videresalg overføres til omsætningsaktiver med kostprisen eller den politiske vedtagne udbudspris, hvis den foreligger. Fremadrettet vil der ske en løbende vurdering af, om der skal ske op- og nedskrivning af de optagne værdier i balancen i forhold til prisudviklingen. Omsætningsaktiver værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Omsætningsaktiver likvide beholdninger De likvide beholdninger er som hovedregel - periodiseret i overensstemmelse med saldoen i banken på balancetidspunktet. Ved overførsel af væsentlige beløb mellem egne bankkonti og ved salg af obligationer omkring årsskiftet korrigeres der for virkningen af bankens valørdage. 15
Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Hjørring Kommune har indgået driftsoverenskomst med den selvejende institution Børnehaven Solsikken. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. Økonomi- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Der er lavet en ny aktuarmæssig beregning til regnskab. Hjørring Kommune er selvforsikret på arbejdsskader. Derfor er der optaget en forpligtigelse i regnskabet på grundlag af en aktuarmæssig beregning, som genberegnes en gang om året. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager, åremålsansættelser indregnes i balancen med den nominelle værdi af forpligtigelsen. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Dette gælder også restgæld på leasingaftaler. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Der foretages årligt indeksregulering vedrørende ældreboliglån samt særlige lån vedrørende byfornyelse. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restgælden på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtigelser indgår ikke i regnskabsaflæggelsen. 16
Regnskabsopgørelsen Noter Regnskab Opr. vedt. Korrigeret Regnskab ( i mio. kr. ) 2012 Budget Budget A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter -2.462,7-2.620,2-2.620,8-2.620,6 Tilskud og udligning -1.505,3-1.360,9-1.305,5-1.305,0 Indtægter i alt -3.968,0-3.981,1-3.926,3-3.925,6 2 Driftsudgifter (excl. Forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget 408,6 452,2 447,9 426,2 Arbejdsmarkedsudvalget 876,4 869,3 862,1 859,1 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 1.183,8 1.224,5 1.226,8 1.224,6 Fritids- og Kulturudvalget 97,4 102,5 103,1 97,7 Teknik- og Miljøudvalget 146,4 156,6 160,8 154,1 Børne- og Undervisningsudvalget 1.088,7 1.088,9 1.082,6 1.079,9 Driftsudgifter i alt 3.801,3 3.894,0 3.883,3 3.841,6 Driftsresultat før finansiering -166,7-87,1-43,0-84,0 Renteudgifter mv. (netto) 20,6 21,6 21,4 21,1 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -146,1-65,5-21,6-62,9 2 Anlægsudgifter (excl. Forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget (nettoindtægt) 21,3-1,8 15,7-15,8 Arbejdsmarkedsudvalget 0,1 0,0 1,2 1,3 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 50,2 13,0 37,6 30,4 Fritids- og Kulturudvalget 3,2 17,8 34,5 6,9 Teknik- og Miljøudvalget 37,1 13,0 73,8 38,8 Børne- og Undervisningsudvalget 48,8 45,6 81,1 62,1 Anlægsudgifter i alt 160,7 87,6 243,9 123,7 Resultat af det skattefinansierede område 14,6 22,1 222,3 60,8 B. Forsyningsvirksomheder Drift (netto) 1,0 0,9 0,9 0,2 Anlæg (netto) 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af forsyningsvirksomheder 1,0 0,9 0,9 0,2 C. RESULTAT I ALT ( A + B ) 15,6 23,0 223,2 61,0 (-) foran beløb er lig indtægter eller overskud i resultatfelter 17
Balancen Noter (i mio. kr. ) AKTIVER Ultimo 2012 Ultimo 3 Materielle anlægsaktiver 1.765,9 1.954,6 Grunde 409,7 402,3 Bygninger 1.147,1 1.331,7 Tekniske anlæg mv. 29,8 25,8 Inventar 21,5 14,5 Anlæg under udførelse 157,8 180,3 Immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver 4.276,5 4.223,5 4 Aktier og andelsbeviser mv. 4.208,7 4.149,0 6 Langfristede tilgodehavender 71,7 78,1 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder (gæld) -3,9-3,6 Anlægsaktiver i alt 6.042,4 6.178,1 Omsætningsaktiver 105,8 326,4 Varebeholdninger/-lagre 1,3 1,3 5 Fysiske anlæg til salg (grunde/bygninger) 96,5 120,5 7 Kortfristede tilgodehavender -127,9 192,4 Værdipapirer 20,5 20,3 Likvide aktiver 115,4-8,1 - heraf Kontante beholdninger og indskud i pengeinstitutter -253,9-310,9 - heraf Obligationsbeholdning 369,3 302,8 Aktiver i alt 6.148,2 6.504,5 PASSIVER 8 Egenkapital -4.397,7-3.920,0 Modpost for takstfinansierede aktiver 0,0 0,0 Modpost for selvejende institutioners aktiver -1,6-1,5 Modpost for skattefinansierede aktiver -1.862,1-2.074,9 Reserve for opskrivninger 0,0 0,0 Modpost for donationer 0,0-0,2 Balancekonto -2.534,0-1.843,4 Hensatte forpligtelser -332,3-688,9 9 Langfristede gældsforpligtelser -1.199,1-1.518,5 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -15,4-15,3 10 Kortfristede gældsforpligtelser -203,6-361,8 Passiver i alt -6.148,2-6.504,5 11 Kautions- og garantiforpligtigelser -1.196,5-1.281,9 11 Eventualforpligtigelser og -rettigheder 0,4-2,6 (-) foran et beløb er lig forpligtigelse, gæld eller positiv egenkapital 18
Noter Note 1: Skatter, tilskud og udligning (i mio. kr) Oprindeligt budget Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Kommunal indkomstskat -2.335,7-2.337,4-2.337,2 Selskabsskat -37,2-37,2-37,2 Anden skat pålignet visse indkomster 0,0-2,0-2,0 Grundskyld -240,4-237,3-237,3 Anden skat på fast ejendom -6,8-6,8-6,8 Øvrige skatter og afgifter -0,1-0,1-0,1 Skatter i alt -2.620,2-2.620,8-2.620,6 0,2 Udligning og generelle tilskud -1.112,9-1.110,7-1.110,7 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 22,8 22,8 22,8 Kommunale bidrag til regionerne 8,2 8,2 8,2 Særlige tilskud -279,1-225,1-225,1 Refusion af købsmoms 0,2-0,7-0,2 Tilskud og udligning i alt -1.360,9-1.305,5-1.305,0 0,5 Skatter, tilskud og udligning i alt -3.981,1-3.926,3-3.925,6 0,7 (-) foran beløb er lig indtægter eller merindtægt i budgetafvigelse Note 2: Regnskabsoversigt drift/anlæg Økonomiudvalget Sektorer Oprindeligt budget Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Overførsel uforbrugte bevillinger (i mio. kr.) Administrativ organisation 387,8 12,6 400,4 385,3-15,1 til 2014 8,3 Politisk organisation 12,4 0,7 13,2 10,4-2,8 1,0 Særlige udgifter og indtægter 22,7-20,5 2,2-0,7-2,9 2,4 Erhverv, Turisme og Profilering 13,6 2,3 15,9 15,1-0,9 0,9 Redningsberedskabet 15,7 0,6 16,2 16,1-0,1 0,1 Drift i alt 452,2-4,3 447,9 426,2-21,7 12,7 Jordforsyning samt køb og salg af -15,0-14,7-29,7-31,2-1,5 1,7 ejendomme Øvrige anlæg 13,2 32,2 45,4 15,4-30,0 28,8 Anlæg i alt -1,8 17,5 15,7-15,8-31,5 30,5 (-) foran beløb er lig indtægter eller mindreforbrug i budgetafvigelse, 19
Arbejdsmarkedsudvalget Sektorer Oprindeligt budget (i mio. kr.) Forsørgelsesydelser 776,2 4,6 780,8 771,8-9,0 0,0 Beskæftigelsesindsats 93,0-11,8 81,2 87,2 6,0 1,9 Drift i alt 869,3-7,2 862,1 859,1-3,0 1,9 Anlæg i alt 0,0 1,2 1,2 1,3 0,1 0,0, Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget Sektorer Oprindeligt budget Tillægsbevillinger Tillægsbevillinger Korrigeret budget Korrigeret budget Regnskab Regnskab Budgetafvigelse Budgetafvigelse Overførsel uforbrugte bevillinger til 2014 Overførsel uforbrugte bevillinger til 2014 (i mio. kr.) Sikringsområdet 53,7 0,0 53,7 53,7 0,1-0,1 Sundheds- og ældreområdet 849,3-10,4 838,9 837,6-1,2 1,2 Handicapområdet 321,5 12,7 334,2 332,6-1,6 1,6 Tilsyn Nord 0,0 0,0 0,0 0,7 0,7-0,7 Drift i alt 1.224,5 2,3 1.226,8 1.224,6-2,1 2,1 Anlæg i alt 13,0 24,6 37,6 30,4-7,2 3,7 Fritids- og Kulturudvalget Sektorer Oprindeligt budget Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Overførsel uforbrugte bevillinger til 2014 (i mio. kr.) Fritid og Kultur 102,5 0,6 103,1 97,7-5,4 5,0 Drift i alt 102,5 0,6 103,1 97,7-5,4 5,0 Anlæg i alt 17,8 16,7 34,5 6,9-27,6 27,3 Teknik- og Miljøudvalget Sektorer Oprindeligt budget Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Overførsel uforbrugte bevillinger til 2014 (i mio. kr.) Forsyningsområdet 0,9 0,0 0,9 0,2-0,7 0,0 Park og Vej 138,8-0,5 138,3 135,0-3,3 1,2 Byggeri og Ejendomme 3,9 3,9 7,8 4,9-2,9 2,9 Natur og miljø 12,3 0,4 12,7 12,4-0,3 0,3 Landdistrikter 1,6 0,4 2,0 1,8-0,2 0,2 Drift i alt 157,5 4,2 161,7 154,3-7,4 4,6 Anlæg i alt 13,0 60,8 73,8 38,8-35,0 35,0 (-) foran beløb er lig indtægter eller mindreforbrug i budgetafvigelse 20
Børne- og Undervisningsudvalget Sektorer Oprindeligt budget Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Budgetafvigelse Overførsel uforbrugte bevillinger til 2014 (i mio. kr.) Undervisning 607,7-17,4 590,3 588,2-2,1 0,8 Dagtilbud 246,2-3,2 243,0 243,0 0,0-0,4 Specialiseret område 206,4 15,1 221,5 221,4-0,1 1,6 Faglig udvikling og konsultativ praksis 28,6-0,8 27,8 27,3 0,5 0,5 Drift i alt 1.088,9-6,3 1.082,6 1.079,9-2,7 2,5 Anlæg i alt 45,6 35,5 81,1 62,1-19,0 18,7 (-) foran beløb er lig indtægter eller mindreforbrug i budgetafvigelse Note 3: Anlægsoversigt (i mio. kr.) Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar mv. Materielle anlægs aktiver under udførelse Immateriel le anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 01.01. 410,0 1.933,8 93,7 99,7 163,7 0,0 2.700,9 Tilgang 0,2 258,8 6,2 5,1 91,4 0,0 361,7 Afgang -8,1-24,1-0,2 0,0-15,9 0,0-48,3 Overført 0,5 52,5 0,0 0,0-53,0 0,0 0,0 Kostpris 31.12. 402,6 2.221,0 99,7 104,8 186,2 0,0 3.014,3 Ned- og afskrivninger 01.01. -0,3-786,7-63,9-78,2-5,9 0,0-935,0 Årets afskrivninger 0,0-102,6-9,9-12,1 0,0 0,0-124,6 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ned- og afskrivninger 31.12. -0,3-889,3-73,8-90,3-5,9 0,0-1.059,6 Regnskabsmæssig værdi 31.12. 402,3 1.331,7 25,8 14,5 180,3 0,0 1.954,7 Samlet ejendomsvurdering pr. 31.12. 549,0 1.581,4 2.130,4 Andel finansielt leasede aktiver 0,0 223,2 4,6 1,3 0,0 0,0 229,1 Værdi af aktiver tilhørende selvejende institutioner 0,3 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 1,5 Afskrives over (antal år) : (*) 30-50 år 5-20 år 3-10 år 0 år 5 år (*) Der afskrives ikke på grunde. 21
Note 4: aktier og andelsbeviser Aktier og andelsbeviser (mio. kr.) Ejerandel Indre værdi i selskab Værdi af ejerandel Tarco A/S 0,05% 39,1 0,0 Tolne Skov A/S 1,85% 11,0 0,2 Nordjyske Jernbaner A/S 1,16% 68,6 0,8 Toppen af Danmark A/S 42,50% 1,3 0,6 Sindal Mølle A/S 16,59% - - Hjørring Vandselskab A/S 100,00% 3.648,6 3.648,6 Affaldsselskabet Vendsyssel Vest I/S 77,82% 161,5 125,7 Modtagestationen Vendsyssel I/S 40,28% 14,5 5,8 Naturgas Midt Nord A/S 3,46% 1.844,0 63,8 Hirtshals Havn I/S 100,00% 303,5 303,5 I alt 6.092,1 4.149,0 Alle tal er fra 2012-regnskaber Note 5: Grunde og bygninger til videresalg Værdien af grunde og bygninger til videresalg (i mio. kr. ) Primoværdi 96,5 Netto-tilgang 24,0 Ultimoværdi 120,5 Stigningen i ultimoværdien kan primært henføres til erhvervsarealet Gl. Terpetvej 3, som er købt i 2012 og tilgangsført i med 13,4 mio. kr. 22
Note 6: Langfristede tilgodehavender Hovedkonti (i mio. kr.) Ultimo 2012 Ultimo Bevægelse Tilgodehavender hos grundejere 0,4 0,4 0,0 Beboerindskud 13,7 15,9 2,2 Indskud i landsbyggefonden mv. 0,0 0,0 0,0 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 40,1 51,9 11,7 Deponerede beløb for lån mv. 17,5 9,9-7,5 I alt 71,7 78,1 6,4 Uddybende noter: Tilgodehavender hos grundejere: Tilgodehavende ultimo udgør 0,4 mio. kr. Der forventes ingen tab. Udlån til beboerindskud: Tilgodehavende ultimo udgør 15,9 mio. kr. Der forventes tab på 0,137 mio. kr. Herfra refusion på 0,092 mio. kr. Indskud i landsbyggefonden mv. Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets regler nulstilles i balancen ved regnskabsaflæggelsen. Indskuddet udgør 177,0 mio. kr. ultimo. Andre langfristede udlån og tilgodehavender: Tilgodehavende ultimo udgør 51,9 mio. kr.. Der forventes tab på 8,2 mio. kr. Heraf refusion på 0,7 mio. kr. Deponerede beløb for lån mv. De deponerede beløb vedrører uforbrugte kvalitetsfondsmidler på 6,6 mio. kr. og deponering Vækstcenter Nord på 3,3 mio. kr. 23
Note 7: Kortfristede tilgodehavender Hovedkonti (i mio. kr.) Ultimo 2012 Ultimo Bevægelse Refusionstilgodehavender 8,8-0,4-9,3 Tilgodehavender i betalingskontrol 72,1 111,9 39,8 Andre tilgodehavender 27,7 20,7-6,9 Mellemregning mellem årene -236,4 60,3 296,7 I alt -127,8 192,4-320,2 De kortfristede tilgodehavender er steget med 320,2 mio. kr. Ændringen kan primært henføres til tilgodehavender i betalingskontrol og mellemregning mellem årene, som er berørt af omtalte ændring i regnskabspraksis. Ændringen bevirker, at der er flyttet 47,7 mio. kr. fra mellemregning mellem årene til tilgodehavender i betalingskontrol. Endvidere er der flyttet 168,3 mio. kr. fra mellemregning mellem årene til kortfristet gæld. Note 8: Egenkapital ( i mio. kr.) Egenkapital 31.12.2012-4.397,7 +/- korrektioner 0,0 Egenkapital 01.01. -4.397,7 +/- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 0,0 +/- udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver 0,1 +/- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver -212,8 +/- udvikling i modposter til reserve for opskrivning 0,0 +/- udvikling i modposter til donationer -0,2 +/- udvikling på balancekontoen, heraf primosaldokorrektioner 690,6 Egenkapital 31.12.2012-3.920,0 *) Heraf primokorrektion vedrørende: - kortfristede tilgodehavender 0,0 - langfristede tilgodehavender 0,0 - kortfristet gæld (feriepengeforpligtigelse) 0,0 - langfristet gæld 0,0 - hensatte forpligtigelser (åremålsansættelser og arbejdsskader) 0,0 I alt primokorrektioner 0,0 Årets bevægelse af balancekontoen: - afskrivninger af restancer/tilgodehavender mv. -4,1 - værdireguleringer m.v. 634,1 - årets bevægelse fra konto 0-8 60,6 I alt 690,6 Udvikling af balancekontoen i alt 690,6 24
Note 9: Langfristet gæld Langfristet gæld Ultimo Ultimo ( i mio. kr.) 2012 Selvejende institutioner med overenskomst -1,1-1,1 Ældreboliger -431,6-483,5 Finansielt leasede aktiver -56,4-268,2 Øvrig gæld* -710,0-765,8 Langfristet gæld i alt -1.199,1-1.518,6 * Specifikation af øvrig gæld Stat og Hypotekbank -0,1 0,0 Kommunernes pensionsforsikring 0,0 0,0 Realkredit -0,8-0,7 Kommunekredit -672,6-729,3 Pengeinstitutter -0,7-0,2 Anden langfristet gæld -35,8-35,6 Øvrig gæld i alt -710,0-765,8 Der er foretaget lånekonvertering for 103,1 mio. kr. med samme restløbetid, som indfriede lån. Ifølge lånebekendtgørelsen, skal der i regnskabet redegøres om kommunens anvendelse af finansielle instrumenter i form af valutaterminskontrakter, valutaterminsoptioner samt rente- og valutaswaps. Hjørring Kommune har ved udgangen af indgået følgende Swap-aftaler: SWAP-aftaler (i mio. kr.) Kontraktnr. Indgået Udløber Valuta Rente Rente forhold Valuta forhold Hovedstol Restgæld 31.12. Markedsværdi 31.12. Kommunekredit S200906750 04.01.2010 05.01.2015 DKK 2,88% Fast DKK -75,0-65,8-3,2 Kommunekredit S200906751 04.01.2010 04.01.2028 DKK 3,70% Fast DKK -153,6-134,7-18,2 Kommunekredit S201007066 08.11.2010 08.11.2035 DKK 3,02% Fast DKK -32,0-28,9-1,3 Kommunekredit S2011Z80241 05.12.2011 05.12.2036 DKK 2,45% Fast DKK -46,9-44,2 0,6 Kommunekredit S2012Z83085 29.06.2012 29.12.2022 DKK 1,89% Fast DKK -24,9-21,8-0,2 Kommunekredit S2012Z84377 27.04.2012 27.04.2037 DKK 2,43% Fast DKK -41,3-39,5 0,6 Kommunekredit SZ93269 08.04. 07.01.2030 DKK 1,76% Fast DKK -88,8-88,8 0,3 Kommunekredit SZ93909 29.04. 29.04.2038 DKK 2,00% Fast DKK -85,8-84,7 0,6 Kommunekredit SZ98900 20.12. 20.12.2023 DKK 1,60% Fast DKK -5,0-5,0 0,0 Jyske Bank WO18677 04.02.2010 03.01.2035 DKK 3,85% Fast DKK -46,6-42,5-6,5 Jyske Bank WO20100 30.03.2011 31.03.2036 DKK 3,78% Fast DKK -47,2-43,4-5,6 Jyske Bank WO20312 07.07.2011 07.01.2026 DKK 3,32% Fast DKK -63,9-55,8-4,9 Jyske Bank WO20964 21.11.2011 11.02.2031 DKK 2,55% Fast DKK -21,6-19,9-0,5 Jyske Bank WO20965 30.12.2011 27.03.2024 DKK 2,26% Fast DKK -34,9-29,9-0,9 Jyske Bank W024537 21.11. 08.04.2030 DKK 2,29% Fast DKK -14,3-14,3-0,1 I alt -781,8-719,2-39,3 (Markedsværdien afspejler prisen for at opsige den enkelte aftale her og nu. - = udgift og + = indtægt) Aftalerne er lavet for at sikre kommunen en fast rente på lån med variabel rente. 25
Note 10: Kortfristede gældsforpligtigelser Hovedkonti (i mio. kr.) Ultimo 2012 Ultimo Bevægelse Kassekreditter og byggelån -58,1 0,0 58,1 Kortfristet gæld til staten -13,8-15,7-1,8 Kortfristet gæld i øvrigt -131,7-346,1-214,4 I alt -203,6-361,8-158,1 Oversigten viser, at den kortfristede gæld er øget med 158,1 mio. kr. i løbet af til en samlet gæld ved årets udgang på 361,8 mio. kr. Kommunen har ingen kassekreditter eller byggelån ved udgangen af, da kreditten vedrørende Svanelundsbakken er indfriet i forbindelse med endelig lånefinansiering i. Den kortfristede gæld i øvrigt er øget med 214,4 mio. kr., som primært kan henføres til omtalte ændring af regnskabspraksis vedrørende optagelse af supplementposteringer i balancen. Ændringen bevirker, at der er flyttet 168,3 mio. kr. fra kortfristede tilgodehavender til kortfristet gæld i øvrigt. 26
Note 11: Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualforpligtigelser og rettigheder Kautions- og garantiforpligtelser pr. 31.12. Værdi ejerandel 9.32.21 Mio. kr. Almindelige kautions- og garantiforpligtelser Fælleskommunale selskaber: AVV 125,7-74,1 Hirtshals Havn 303,5-143,3 Nordjyllands Trafikselskab -32,0 Idrætsformål: Hirtshals Idrætscenter -9,1 Løkkenhallen -5,5 Sindal-Hallerne -7,2 Sindal Golfklub -1,1 Vrå Hallen -3,3 Andre lokale selskaber og institutioner: Biografcenter Hjørring -1,3 Den selvejende Institution Skelbæk -0,2 Den selvejende Institution Østergade 33-3,2 Kunstbygningen i Vrå -2,7 Odd Fellow Logen -0,1 Udbetaling Danmark* -6,4 Vrå Folkehøjskole -14,5 Vækstcenter Nord -2,7 Vand: Em Vandværk -0,2 Hjørring Vandselskab A/S 3.649,0-151,1 Stenhøj Vandværk -0,1 Vejby-Smidstrup Vandværk -0,6 Fjernvarme: Hirtshals Fjernvarme -32,5 Lendum Kraftvarmeværk -11,1 Løkken Varmeværk -17,6 Løkkensvejens Kraftvarmeværk -20,6 Lønstrup Varmeforsyning -7,0 Lørslev Fjernvarmeforsyning -2,8 Tversted Kraftvarmeværk -13,7 Tårs Varmeværk -5,6 Boligindskudslån: 31 boliglån -0,4 I alt almindelige kautions- og garantiforpligtelser -570,0 Kautions- og garantiforpligtelser vedr. boligforanstaltninger Garanti og regaranti for statslån: 425 boliglån -711,9 Kautions- og garantiforpligtelser i alt -1.281,9 * Hjørring Kommunes andel af en solidarisk hæftelse for alle kommuner på 539,3 mio. kr. beregnet ud fra indbyggertal. 27
Eventualforpligtelser Mio. kr Katnic -1,7 Kærkommen -3,0 Eventualforpligtelser i alt -4,7 Eventualrettigheder Mio. kr. Hjørring Private Realskole Realkredit Danmark 1,0 Den selvejende Institution Asdal Sognegård 0,7 Tjenemandspension, statslige del af Jobcentret Staten 0,4 Eventualrettigheder i alt 2,1 Note 12: Personaleoversigt Personaleoversigt Område 2012 Lønkroner (i mio. kr.) Lønkroner (i mio. kr.) Personaleforbrug Personaleforbrug Økonomiudvalget 289,3 643,4 286,7 649,5 Arbejdsmarkedsudvalget 26,0 72,0 45,2 151,0 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 627,3 1.829,2 650,0 1.904,6 Fritids- og Kulturudvalget 32,3 85,7 31,2 81,9 Teknik- og Miljøudvalget 53,8 146,8 54,2 154,1 Børne- og Undervisningsudvalget 845,2 1.997,0 780,9 1.963,7 I alt 1.873,9 4.774,1 1.848,2 4.904,8 Stigningen i personaleforbruget under Arbejdsmarkedsudvalget kan henføres til personer i seniorjob. 28