p. VA 1cf1!!1bJ:iiiiw Tlf. 57561400 IDANSKE REVLSORER Fax: 575267491 Email: I info@skovborevision.dk I 3 1(_ p Ig I W1 Alm& DCAA ansk Center vedrorende Alle Afliangigheder Henrik Rungs Gade 25 St. 2200 Kobenhavn N CVR NR. 10 03 63 48 ARSRAPPORT 1.januar 2014 til 31. december 2014 Godkendt pa foreningens generalforsamling den 27. april 2015 Som dirigent: 2 "
I INDHOLDSFORTEGNELSE: Side: BestyrelsespÆtegning... 1 RevisionspÆtegning... 2 Anvendt regnskabspraksis... 34 Resultatopgłrelse 1. januar 31. december... 5 Balance pr. 31. december... 67 Noter... 810
Ledelsesp tegning VREVISION Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt Ærsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2014 for Dansk Center vedrorende Alle Athngigheder. Arsrapporten aflgges i overensstemmelse med Ærsregnskabsloven og regnskabsinstruks fra Sundhedsstyrelsen. Det er vor opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1.januar 31. december2014. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hłje Taastrup, den 14. april 2015 Bestyrelsen 411 Lars Christiansen Formand 4 na Morthorst Marja Tłrring Susan Linda Jacobsen, J 1 JV\J 1
DEN UAFH/ENGIGE REVISORS ERKLIERINGER V REVIS ION P tegning pa ªrsregnskabet Vi bar revideret Ærsregnskabet for Dansk Center vedrorende Alle Afhngigheder for perioden 1. j anuar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter Ærsregnskabsloven samt regnskabsinstruks fra Sundhedsstyrelsen. Ledelsens ansvar for ªrsregnskabet Foreningens ledelse bar ansvaret for udarbejdelsen af et rsregnskab, der giver et retvisende billede I overensstemmelse med Ærsregnskabsloven. Ledelsen bar endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et Ærsregnskab uden vsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om rsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfłrt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifłlge dansk revisorlovgivning og Sundhedsstyrelsens revisionsinstruks. Dette krver, at vi overholder etiske krav samt planlgger og udfłrer revisionen for at opn hłj grad af sikkerhed for, om rsregnskabet er uden vsentlig fejlinformation. En revision omfatter udfłrelse af revisionshandlinger for at opn revisionsbevis for belłb og oplysninger i Ærsregnskabet. De valgte revisionshandlinger athnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fejlinformation i rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et ªrsregnskab, der giver et retvisende billede. FormÆlet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens vaig af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmssige skon er rimelige samt den samlede prsentation af rsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opn ede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Det bekrftes endvidere, at bevillingen fra Sundhedsstyrelsen er anvendt til de formal, hvortil bevillingen er givet. BorWThden 14. april 2015 Sov,bo Revision ApS er Kristiansen Registreret revisor Medlem af FSR Danske Revisorer 2
Anvendt regnskabspraksis 4, REVISION Arsregnskabet for Dansk Center vedrłrende Alle Athngigheder for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med rsregnskabslovens bestemmelser for seiskaber I regnskabsklasse B. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste r og aflgges i danske kroner. Generelt om indregning og m ling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtgter indregnes i resultatopgorelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes vrdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der males til dagsvrdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgłrelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnæ Ærets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbagefłrsler som fłlge af wndrede regnskabsmssige skłn af belłb, der tidligere har veret indregnet I resultatopgłrelsen. Aktiver indregnes i balancen, nær det er sandsynligt at fremtidige łkonomiske fordele vil ti!flyde seiskabet, og aktivets vrdi kan males p lideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, n r det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vii frag seiskabet, og forpligtelsens vrdi kan males pælideligt. Ved forste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfłlgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser males til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over!łbetiden. Amortiseret kostpris opgores som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle belob. Ved indregning og mating tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden 5rsregnskabet aflgges, og som be eller afkrfter forhold, der eksisterer pa baiancedagen. RESULTATOPGORELSEN Generelt Nettoomsatning Nettoomstning bestær af offentlige tilskud, kontingenter samt donationer med fradrag af proj ektomkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til saig, reklame, administration, lokaler, tab pa debitorer, operationelle leasingomkostninger my. 3
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Gager og lonninger, der anses for at vedrore et proj ekt er udgiftsfort under proj ektet og modregnet i personaleomkostningerne som en sr1ig post. Finansielle indtcgter og omkostninger Finansielle indtgter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belob, der vedrorer regnskabs ret. Finansielle poster omfatter renteindtgter og omkostninger. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, hvilket sdvanligvis svarer til nominel vrdi. Vrdien reduceres med nedskrivning til imodeg else afforventede tab. Nedskrivninger til tab opgores pa grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Ga1dsforp1igte1ser Andre ge1dsforp1igtelser males til amortiseret kostpris, hvilket sedvan1igvis svarer til nominel verdi.
RESULTATOPG RLLSE 2014 2014 2013 Realiseret Budget Realiseret IOSW 1 Projekter, netto 66.242 64.000 1.096 2 Andre indtgter 1.141.257 1.080.000 917.569 Nettoomsatning... 1.075.015 1.144.000 916.473 3 Andre eksterne omkostninger 4 Personaleomkostninger 423.645 732.295 336.000 808.000 306.680 641.942 Resultat af primer drift... 80.925 0 32.149 Finansielle indtgter 58 0 0 Finansielle omkostninger 0 0 7 ARETS RESULTAT... 80.867 0 32.156
BALANCE PR. 31. DECEMBER 31/122014 31/122013 Note AKTIVER OMS/ETNINGSAKTIVER TILGODEHA VENDER Deposita 60.000 25.392 Tilgodehavende tilskud m.v. 24.563 21.433 Tilgodehavende kontingenter 10.800 0 Periodeafgrnsningsposter 0 48.004 Momstilgodehavende 0 120 Tilgodehavender i alt... 95.363 94.949 LIKVIDE BEHOLDNINGER Kasse 1.428 128 5 Pengeinstitutter 749.575 832.201 Likvide beholdninger i alt... 751.003 832.329 Omsatningsaktiver i alt... 846.366 927.278 AKTIVER I ALT....846.366 927.278 on
REVISION BALANCE PR. 31. DECEMBER 31/122014 31/122013 Note PASS! VER EGENKAPITAL 6 Overfort overskud 672.854 753.72 1 Egenkapital I alt... 672.854 753.721 WELD KORTFR!STET GJELD Kreditorer 19.149 44.086 1 Projekter overfort til nste r 25.000 75.05 1 7 Andeng1d 129.363 54.420 Kortfristet geld i alt... 173.512 173.557 Gald i alt... 173.512 173.557 PASS! VER I ALT...846.366 927.278 VA
NOTER TIL ARSREGNSKABET Indtagter Omkost Overfort finger til 2015 Projekter: Projekt opstart, nye lokaler 15.051 15.051 0 Projekt18Kobenhavn 36.000 38.000 0 l8l strup 12.000 46.387 0 Aktivitetspuljen, Arhus 55.000 80.530 0 Aktivitetspuljen, Lolland 35.000 10.000 25.000 Bogsalg 9.827 14.152 0 Projekter I alt....162.878 204.120 25.000 2014 2014 2013 Realiseret Budget Realiseret 2. Andre indtgter Medlemskontingenter 32.830 30.000 27.915 Sundhedsstyrelsen, driftstilskud 800.000 800.000 700.000 Tips og lotto, driftstilskud 168.188 180.000 183.796 Gaver og donationer 111.139 70.000 5.858 Hus1ejeindtgter 10.800 0 0 łvrige indtgter 18.300 0 0 I ALT 1.141.257 1.080.000 917.569 r]
NOTER TIL ARSREGNSKABET ti;7 3. ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER: 2014 2014 2013 Realiseret Budget Realiseret Salgsomkostninger: Annoncer og rekiame Hj emme side Porto Kampagner IALT 27.705 0 1.448 90.822 80.000 6.720 0 0 0 8.856 0 0 127.383 80.000 8.168 Lokaleomkostninger: Husleje, el vand og varme Reparation og vedligeholdelse Overfort til proj ekter IALT 168.098 222.000 216.143 39.246 0 0 2.000 0 0 205.344 222.000 216.143 Administrationsomkostninger: Kontorartikier, tryksager m.v. Edbomkostninger Sm anskaffelser Telefon Revision og udarbejdelse af Ærsregnskab Forsikringer Kontingenter Porto og gebyrer Diverse udgifter Tab pa debitorer Overfort til projekter Differencer moms tidligere Ær LALT 16.395 4.000 1.261 1.120 0 12.195 0 0 11.945 9.732 10.000 10.670 37.848 20.000 22.860 10.865 0 13.786 0 0 4.427 18.676 0 3.115 22.333 0 2.110 1.100 0 0 27.271 0 0 120 0 0 90.918 34.000 82.369 ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER I ALT 423.645 336.000 306.680
NOTER TIL ARSREGNSKABET 2014 2014 2013 Realiseret Budget Realiseret 26.789 4. Personaleomkostninger: Gager, lłnninger og feriepenge 759.111 758.000 725.330 Regulering feriepengeforpligtelse 46.516 0 79.264 Pensioner 44.300 0 26.250 Bestyrelsesomkostninger og generalforsamling 13.791 0 17.618 Sociale omkostninger 16.941 0 22.530 Seminar og uddannelse 4.950 20.000 4.854 Personaleomkostninger og rejseomkostninger 14.674 30.000 16.413 Forplejning 52.210 0 0 Transport 30.061 0 0 Lon overforttilprojekter 114.310 0 65.000 Lłnrefusioner 135.949 0 I ALT 732.295 808.000 641.942 31/122014 31/122013 5. Pengeinstitutter: Nordea 0 185.417 Jyske Bank 171.663 118.262 Danske Bank 577.912 528.522 I ALT....749.575 832.201 6. Overfort overskud: Overfort overskud primo 753.721 785.877 OverfortÆretsresultat 80.867 32.156 I ALT... 672.854 753.721 7. Anden gc1d: Skyldig Askat og AMbidrag 56.759 29.519 Skyldig feriepengeforpligtelse 69.934 19.793 Skyldig ATP mv. 2.670 5.108 I ALT....129.363 54.420 10