Almene boligorganisationer Regnskab for afdeling 90104 Børglumparken Regnskabsperiode 01.01.2014 31.12.2014 Boligselskab Afdeling Tilsynsførende Kommune Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligselskabsnr.: Afdelingsnr.: Kommunenr.: 582 401 657 Navn: Navn: Navn: Boligselskabet Fruehøjgaard Børglumparken Herning Kommune Adresse: Adresse: Adresse: Aaparken 2 Børglumvej 4187, Tjørring Rådhuset 7400 Herning 7400 Herning Torvet 1 7400 Herning Telefon: Telefon: 76 64 66 00 96 28 28 28 Epostadresse: post@fruehojgaard.dk CVRnr. (SEnr.): 37 92 21 10 Bruttoetageareal i alt m 2 Antal lejemål á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 6.003 81 1 81 Almene ungdomsboliger 735 22 1 22 Almene ældreboliger 1 Boligoplysninger i alt 6.738 103 103 Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 687 2 3.876 3 1.895 4 280 5 6 Heraf plejeboliger (ældreboliger med tilknyttet serviceareal) Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1 pr. påbeg. 60 m 2 Antenneplads 21 56 23 3 Institutioner 1 pr. påbeg. 60 m 2 Garager/carporte 1/5 Lejemålsoplysninger i alt 6.738 103 103,0 Matrikel nr. 11ADA, 11ADC, 11QE, Tjørring, Herning Jorder BBRejendomsnummer 14788, 233331, 236888 1
Almene boligorganisationer Regnskab for afdeling 90104 Børglumparken Støtteart: Antal Lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Tilsagnsdato for offentlig støtte Regnskabsperiode 01.01.2014 31.12.2014 Skæringsdato, byggeregnskab/ drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 103 6.640 15/11 1987 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 103 6.640 Boliger i tæt/lavt byggeri Skriv ja/nej Skriv ja/nej Tekniske installationer m.v.: Beboerfaciliteter: Beboerhus Ja Køleskab: Ja Særskilte selskabs og mødelokaler Ja Komfur (el/gas): Ja Forbrugsmåling: Vandmåling, individuel Nej Bad: Ja Vandmåling, kollektiv Nej Varmemåling, individuel Nej Fællesantenneanlæg: Nej Varmemåling, kollektiv Ja Elmåling, individuel Ja Vaskeri: Elmåling, kollektiv Nej Vaskeinstallation, fælles Ja Vaskemask. I de enkelte boliger Nej Opvarmning: Fjernvarme Ja Vandinstallation: Centralvarme, eget anlæg Fst.br/olie Nej Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Nej Centralvarme, eget anlæg naturgas Nej Regnvand, nedsivningsanlæg Nej Ovne Nej Regnvand, genanvendelse Nej Elpaneler Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Solvarmeanlæg Nej Spildevand, bioværk Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Nej Affald: Kildesort. af affald inde i boligen Kildesort. af affald uden for Nej boligen Ja Gennemsnitlig leje pr. m 2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 803,89 Lejeforhøjelse i regnskabsåret: Dato for forhøjelse: Forhøjelse pr. m 2 i kr.: Forhøjelse pr. m 2 i %: Årsbasis kr: 01.01.2014 13,68 1,73% 92.184 Regnskabet er fremstillet maskinelt. Beløbene er afrundet til hele kroner. Der kan derfor forekomme mindre differencer i subtotaler og notesammentællinger. 2
Resultatopgørelse For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Resultat Budget Budget opgørelse 2014 2015 Konto Note Specifikation 2014 (1.000 kr.) (1.000 kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) UDGIFTER Ordinære udgifter 105.9 1 Nettokapitaludgifter 1.983.152 2.485 2.450 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 114.112 119 122 107 2 Vandafgift 224.765 257 262 109 3 Renovation 198.192 227 213 110 Forsikringer 47.545 65 70 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El til fællesarealer 185.329 167 164 3. Målerpasning m.v. 30.724 43 31 216.053 210 195 112 4 Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag 398.070 398 433 2. Dispositionsfondsbidrag 56.547 57 57 454.617 455 490 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 1.255.284 1.333 1.352 Variable udgifter 114 5 Renholdelse 310.111 322 305 116 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 117 1. Afholdte udgifter 847.961 2.674 1.449 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser 847.961 2.674 1.450 0 0 1 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (Aordning) 1. Afholdte udgifter 67.649 175 175 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser (konto 402) 67.649 175 175 0 0 0 118 7 Særlige aktiviteter: 1. Drift af fællesvaskeri 12.480 15 15 3. Drift af møde og selskabslokaler 3.858 10 2 16.337 25 17 119 8 Diverse udgifter 71.591 59 55 119.9 Variable udgifter i alt 398.040 406 376 3
Resultatopgørelse For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Resultat Budget Budget opgørelse 2014 2015 Konto Note Specifikation 2014 (1.000 kr.) (1.000 kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Henlæggelser 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) 1.325.000 1.325 1.380 121 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (Aordning) 179.000 179 179 123 Tab ved fraflytninger (konto 405) 34.000 34 34 124.8 Henlæggelser i alt 1.538.000 1.538 1.593 124.9 Samlede ordinære udgifter 5.174.476 5.762 5.771 Ekstraordinære udgifter 125 9 Ydelse vedr. realkreditlån til forbedringsarbejder (konto 303.1) 504.959 513 573 129 Tab ved lejeledighed 24.685 0 0 Dækket af dispositionsfond 24.685 0 0 0 0 0 130 Tab ved fraflytninger 70.269 32 32 Dækket af henlæggelse 32.548 32 32 Dækket af dispositionsfond 37.721 0 0 0 0 0 134 10 Korrektion vedr. tidligere år 27.845 0 0 137.9 Ekstraordinære udgifter i alt 532.803 513 573 139 Udgifter i alt 5.707.280 6.275 6.344 140 Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat (konto 407) 1.004.671 1.004.671 150 Udgifter og evt. overskud i alt 6.711.951 6.275 6.344 4
Resultatopgørelse For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Resultat Budget Budget opgørelse 2014 2015 Konto Note Specifikation 2014 (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER Ordinære indtægter (Ej revideret) (Ej revideret) 201 Boligafgifter og lejer: 1. Almene familieboliger 4.931.131 5.416 5.068 2. Almene ungdomsboliger 482.496 0 495 Lejeindtægter i alt 5.413.627 5.416 5.563 202 11 Renter 47.766 39 1 203 Andre ordinære indtægter 7 1. Drift af fællesvaskeri 30.898 25 25 7 3. Drift af møde og selskabslokaler 3.278 5 5 6. Overført fra opsamlet resultat 277.000 277 237 203.9 Ordinære indtægter i alt 5.772.569 5.762 5.831 Ekstraordinære indtægter 204 Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte 0 513 513 206 12 Korrektion vedr. tidligere år 1.084 0 0 208 13 Øvrige ekstraordinære indtægter 938.298 0 0 208.9 Ekstraordinære indtægter i alt 939.382 513 513 209 Indtægter i alt 6.711.951 6.275 6.344 Indtægter og evt. underskud i 220 alt 6.711.951 6.275 6.344 5
Balance Pr. 31. december 2014 Indeværende år Sidste år 2014 2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) AKTIVER Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum 52.011.549 52.012 Kontantværdi pr. 1. oktober 2014 kr. 64.100.000 heraf grundværdi kr. 9.172.100 302 Indeksregulering vedr. anskaffelsessummen 16.833.318 16.827 302.9 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 68.844.867 68.839 303 Forbedringsarbejder: 14 1. Forbedringsarbejder m.v. 12.606.002 12.856 12.606.002 12.856 304.9 Anlægsaktiver i alt 81.450.869 81.695 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 1. Boligafgifter/lejer inkl. varmebidrag 33.200 15 2. Beboerindskud 0 35 3. Uafsluttet varmeregnskab (udgift) 603.865 623 4. Fraflytninger 146.488 193 heraf risikobehæftet kr. 125.470 15 6. Andre debitorer 69.859 959 853.413 1.825 307 Likvide beholdninger: 3. Boligorganisationen, indestående 5.033.306 2.839 5.033.306 2.839 309.9 Omsætningsaktiver i alt 5.886.719 4.664 310 AKTIVER I ALT 87.337.587 86.359 6
Balance Pr. 31. december 2014 Indeværende år Sidste år 2014 2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 16 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 2.780.760 2.304 402 17 Istandsættelse ved fraflytning (Aordning) 426.962 316 405 18 Tab ved fraflytninger (se konto 305.4) 12.580 11 406.9 Henlæggelser i alt 3.220.302 2.630 407 19 Opsamlet resultat (+/) 1.380.815 653 407.9 Henlæggelser inkl. opsamlet resultat (+/) 4.601.117 3.284 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark 57.989 765 7. Herning Kommune 7.867.130 7.867 409 Beboerindskud 931.047 931 411 Afskrivningskonto for ejendommen 59.988.701 59.276 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 68.844.867 68.839 413 Andre lån 1. Forbedringsarbejder m.v. 12.606.002 12.856 12.606.002 12.856 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 15.883 16 15.883 16 417 Langfristet gæld i alt 81.466.752 81.711 Kortfristet gæld 419 0. Depositum vedr. forbrugsregnskaber 26.000 41 419 1. Uafsluttet varmeregnskab (indtægter) 738.668 627 421 20 Skyldige omkostninger 365.177 555 423 21 Forudbetalte boligafgifter og lejer inkl. varme 139.874 141 426 Kortfristet gæld i alt 1.269.719 1.364 430 PASSIVER I ALT 87.337.587 86.358 7
Faste noter For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Resultat Budget opgørelse 2014 Konto Note Specifikation 2014 (1.000 kr.) (Ej revideret) 101/105 1 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån: 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 712.770 2.485 (konto 411) 101.2 Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag m.v og 111.091 0 eventuel periodiseringsudgift o.lign. men ekskl. morarenter) 102.3 Ydelsesstøtte fra staten 213.971 0 105.9 Nettokapitaludgifter 609.890 2.485 105.13 Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv. 105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 551.028 0 105.2 Andel til Landsbyggefonden 822.234 0 Afviklede prioriteter mv. i alt 1.373.262 0 Nettokapitaludgifter i alt 1.983.152 2.485 107.0 2 Vandafgift Vandafgift 224.765 Vandafgift i alt 224.765 257 109 3 Renovation Fast renovation 189.996 Ekstra renovation 8.196 Renovation i alt 198.192 227 112.1 4 Bidrag til boligorganisationen Specifikation Enheder Gennemsnitlig sats Administrationsbidrag Grundbidrag 103 175 18.000 18 Menu/tillægspakker 103 3.690 380.070 380 I alt 398.070 398 Administrationsbidrag i alt 398.070 398 112.2 Dispositionsfondsbidrag 56.547 57 Bidrag til boligorganisationen i alt 454.617 455 114 5 Renholdelse Ejendomsfunktionærer: Løn/ejendomsfunktionærer 265.769 307 Diverse, skadedyrsbekæmpelse mm. 2.083 15 Feriepengeregulering 2.326 0 Telefon, arbejdsskadeforsikring m.m. 27.294 0 Udgifter vedr. ejendomskontor 7.131 0 Vagtordning 2.978 0 Ejendomsfunktionærer i alt 307.581 322 Trappevask, rengøringsartikler 2.530 0 Renholdelse i alt 310.111 322 8
Faste noter For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Resultat Budget opgørelse 2014 Konto Note Specifikation 2014 (1.000 kr.) (Ej revideret) 116 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 116.1 TERRÆN Konstruktion 42.866 650 Tekniske anlæg 16.222 8 Inventar 6.092 10 Beplantning 43.890 80 I alt 109.071 748 116.2 BYGNING, KLIMASKÆRM Facade 3.875 100 Tag 20.811 0 Altaner og altangange 1.700 0 Trapper og ramper 4.313 0 Døre, vinduer, porte luger og lemme 21.236 0 I alt 51.935 100 116.3 BYGNING, BOLIG OG ERHVERVSENHED Konstruktion og inventar 8.589 50 Istandsættelse fraflytning 197.040 300 Hårde hvidevarer 20.056 1.030 Installationer 11.285 0 I alt 236.970 1.380 116.4 BYGNING, FÆLLES Indvendig 242.008 231 I alt 242.008 231 116.5 BYGNING, TEKNINSKE ANLÆG Afløbssystem 20.797 30 El og belysning 24.446 15 Tekniske anlæg, vand 48.185 33 Tekniske anlæg, varme 7.050 40 Vaskeri 14.058 0 Serviceaftaler vaskeri 15.022 15 Serviceaftaler ventilation 0 15 I alt 129.559 148 116.6 MATERIEL Kørende 43.329 0 Andet 35.090 67 I alt 78.420 67 Planlagt og periodisk vedligeholdelse i alt 847.961 2.674 dækket af tidligere henlæggelser 847.961 2.674 Kontogruppe 116 i alt 0 0 118/203 7 Særlige aktiviteter 118.1 Drift af fællesvaskeri Rengøring 12.480 Udgifter fællesvaskeri i alt 12.480 15 203.1 Indtægter fællesvaskeri 30.898 25 I alt netto (udgift/indtægt) 18.418 10 118.3 Drift af møde og selskabslokaler Diverse 3.858 Udgifter møde og selskabslokaler i alt 3.858 10 203.3 Indtægter drift af møde og selskabslokaler 3.278 5 I alt netto (udgift/indtægt) 580 5 9
Faste noter For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Resultat Budget opgørelse 2014 Konto Note Specifikation 2014 (1.000 kr.) 119 8 Diverse udgifter (Ej revideret) Kontingent Boligselskabernes Landsforening 12.396 13 Afdelingsbestyrelsesudgifter 14.893 0 Beboerblad 18.434 0 Beboeraktiviteter 20.497 28 Diverse 5.372 18 Diverse udgifter i alt 71.591 59 125 9 Ydelse vedr. forbedringsarbejder (konto 303.1) 1. Afdrag 249.843 2. Renter 482.841 4. Offentlige tilskud 227.725 Ydelse vedr. forbedringsarbejder i alt 504.959 513 134 10 Korrektion vedr. tidligere år Regulering forbrugsregnskab 2013 27.845 Korrektion vedr. tidligere år i alt 27.845 0 202 11 Renteindtægter Rente af tilgodehavende hos boligorganisationen 47.766 Renteindtægter i alt 47.766 39 206 12 Korrektion vedr. tidligere år Indbetalt vedr. tidl. afskrevne fordringer 1.084 Korrektion vedr. tidligere år i alt 1.084 0 208 13 Øvrige ekstraordinære indtægter Restydelse udamortiserede lån 2013 387.270 Restydelse udamortiserede lån 2014 551.028 Øvrige ekstraordinære indtægter 938.298 0 10
Faste noter For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Indeværende år Sidste år 2014 2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) 303.1 14 Forbedringsarbejder Afholdte udgifter primo 12.855.845 Afholdte udgifter i alt 12.855.845 Nedskrivning svarende til afdrag på moderniseringslån 249.843 Afholdte udgifter ultimo 12.606.002 12.856 Forbedringsarbejder i alt 12.606.002 12.856 305.6 15 Andre debitorer Årsopgørelser forbrugsafgifter 67.269 Afdragsordninger lejere 2.091 Afregning tidligere lejemål 500 Andre debitorer i alt 69.859 959 401.0 16 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo primo 2.303.721 + budgetteret henlæggelse 1.325.000 årets forbrug 847.961 Saldo ultimo 2.780.760 2.304 Årets henlæggelse udgør 196,65 kr./m² for beboelse 402.0 17 Istandsættelse ved fraflytning (Aordning) Saldo primo 315.611 + budgetteret henlæggelse 179.000 årets forbrug 67.649 Saldo ultimo 426.962 316 Årets henlæggelse udgør 26,57 kr./m² for beboelse 405.0 18 Tab ved fraflytning Saldo primo 11.128 + budgetteret henlæggelse 34.000 årets forbrug, tab ved fraflytninger 32.548 Saldo ultimo 12.580 11 11
Faste noter For perioden 1. januar 2014 31. december 2014 Indeværende år Sidste år 2014 2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) 407.0 19 Resultatkonto Saldo primo 653.144 + årets overskud (konto 140) 1.004.671 Budgetmæssig afvikling 277.000 Saldo ultimo 1.380.815 653 421.0 20 Skyldige omkostninger LBF, uamortiserede lån Skyldige omkostninger 205.559 79.855 Skyldige feriepenge 30.964 Kreditorer 48.799 Skyldige omkostninger i alt 365.177 555 423.0 21 Deposita og forudbetalt leje mv. Boligafgifter mm. 139.874 Deposita og forudbetalt leje mv. i alt 139.874 141 12
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Børglumparken, afd. 90104, for regnskabsåret 1. januar 2014 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 13
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014 31. december 2014 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Boligselskabet har i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almeneboliger m.v. medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Herning, den 7. maj 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henning Nielsen Statsautoriseret revisor 14
Organisationsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab har været forelagt på organisationsbestyrelsesmøde til påtegning. Herning, den 7. maj 2015 Steen Jonassen Formand 1 1 Lynge Kristense Næstformand Lotte Jensen Medlem 1 1 Agnethe Petersen Medlem Vivian Bøjgaard Medlem 1 1 Karen Marie Holse Medlem Mona Haven Jensen Medlem 1 1 Aage Voigt Medlem Harly Jørgensen Medlem 1 Afdelingsbestyrelsens underskrifter Foranstående årsregnskab for 2014 har været forelagt undertegnede afdelingsbestyrelse til godkendelse. Herning, den 7. maj 2015 Formand Direktørens påtegning Foranstående årsregnskab for Børglumparken, 90104, indstilles til godkendelse af organisationsbestyrelsen. Herning, den 7. maj 2015 Birgitte Juhl Direktør 15