RANUM EFTERSKOLE ÅRSRAPPORT

Tlf: 96 26 38 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Herning@bdo.dk Markedspladsen 2, Box 1037 www.bdo.dk DK-7400 Herning CVR-nr. 20 22 26 70 RANUM EFTERSKOLE ÅRSRAPPORT 2011 SKOLEKODE 827.300

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 10-12 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16-24 Særlige specifikationer 25 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og forstanderen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Ranum Efterskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ranum, den 20. april 2012 Forstander: Olav Storm Johannsen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7, stk. 2 og 3, i lov om frie kostskoler nr. 689 af 22. juni 2011. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jens Olfert Andreasen Formand Lise Carlsen Preben Bro Karsten Niss Ebbe Hald

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Ranum Efterskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ranum Efterskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie kostskoler nr. 689 af 22. juni 2011 og bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie kostskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011. Resultatbudgetterne for 2011 og 2012 har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 20. april 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Ranum Efterskole Kærvej 6-8 9681 Ranum Telefon 96 66 40 22 Telefax 96 66 80 99 Hjemmeside www.ranumefterskole.dk E-mail: info@ranumefterskole.dk Skolekode 827.300 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Løgstør Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Institutionens formål er at drive efterskole inden for rammerne af gældende regler om frie kostskoler. Ranum Efterskole skal tilbyde eleverne udviklende aktiviteter og en tryg ramme med fokus på såvel det faglige indhold som på personlig trivsel. Det hører med til skolens værdigrundlag at opøve eleverne til en sund og kvalitetsbaseret livsstil. Derfor tilbyder efterskolen to hovedlinier: Natursport og imagination. Natursport er en sammenkædning af naturoplevelser og det at dyrke sport i naturen. Naturen bliver læringsrum, og natursport er det konkrete fag, hvor eleverne udvikler en række generelle kompetencer og færdigheder. Imagination er et overordnet udtryk for kreativ udfoldelse i et fabulerende læringsrum. Imagination er en dannelsesproces, som giver indsigt i livet, som sætter samtiden i relief. Skolen skal give undervisning i de obligatoriske fag i forbindelse med folkeskolens 9. og 10. klasses prøver. Undervisningen i disse fag indgår i sammenhæng med de for skolen karakteristiske aktiviteter, sådan at praksis og teori opleves sammenhængende. Det prioriteres højt, at hver enkelt elev får den bedst mulige eksamen i alle fag, både i de mundtlige og i de skriftlige discipliner. Efterskolens hverdag og dagligdag skal søge at skabe frirum for elevernes personlige udvikling og styrke deres sociale og demokratiske kompetencer. Skolen skal indgå som en integreret del af lokalsamfundet og have et nært samarbejde med relevante lokale uddannelsesinstitutioner og foreninger. Bestyrelse Formand, Jens Olfert Andreasen, Tranebærvej 23, 9440 Aabybro Lise Carlsen, Solbakkevej 11, 9681 Ranum Preben Bro, Solbakkevej 14, 9681 Ranum Karsten Niss, Aspedalen 2 H, 9260 Gistrup Ebbe Hald, Rønbjergvej 77 B, 9681 Ranum Forstander Olav Storm Johannsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box 1037 7400 Herning Pengeinstitut Sparekassen Himmerland Løgstør afdeling Østerbrogade 26 9670 Løgstør

6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Indtægter i alt 36.675.223 31.877.355 21.466.458 17.478.777 16.359.008 Heraf statstilskud 14.526.716 12.259.772 8.241.089 7.724.496 7.604.331 Omkostninger vedr. drift i alt 33.794.643 29.353.384 22.597.667 16.623.747 15.148.997 Driftsresultat før finansielle poster 2.880.580 2.523.971-1.131.209 855.030 1.210.011 Finansielle poster i alt -1.004.491-1.303.223-619.131-464.951-516.815 Årets resultat 1.876.089 1.220.748-1.750.341 390.079 693.196 Balance Anlægsaktiver i alt 25.805.248 24.927.456 25.924.564 13.168.635 11.903.278 Omsætningsaktiver i alt 5.069.262 4.818.578 2.353.305 2.474.251 3.012.390 Balancesum 30.874.510 29.746.034 28.277.869 15.642.886 14.915.668 Egenkapital ultimo 4.754.805 2.878.716 1.657.968 3.408.309 3.018.230 Langfristet gæld i alt 16.613.630 14.079.155 14.687.126 8.510.435 8.681.992 Kortfristet gæld i alt 9.506.075 12.788.163 11.932.774 3.724.142 3.215.446 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 3.213.361 8.542.096-263.660 1.034.621 1.108.038 Investeringers likviditetsvirkning i alt -1.918.489 63.557-13.492.379-1.790.050-879.486 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 2.806.240-376.857 6.252.067-169.083 1.368.617 Pengestrøm, netto 4.101.112 8.228.796-7.503.972-924.512 1.597.169 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 5,1 3,8-8,2 2,2 4,2 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 53,3 37,7 19,7 66,4 93,7 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 15,4 9,7 5,9 21,8 20,2 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 64,4 56,5 56,7 64,6 72,9 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev 85.671 82.814 77.269 71.732 67.139 Antal årselever i regnskabsåret 245,9 218,2 161,5 124,5 115,8 Antal årselever i kostafdelingen 245,9 218,2 161,5 124,5 115,8 Årselever i skoleåret (inden for loven) 235,4 203,5 127,9 120,9 118,2 2011 2010 2009 2008 2007 Antal lærerårsværk 30,5 31,0 23,9 18,0 17,4 Antal årsværk for øvrigt personale 22,9 15,8 12,4 9,5 8,6 Antal årsværk i alt 53,4 46,8 36,3 27,5 26,0 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob 20,6 15,0 9,0 10,6 10,1 Årselever pr. lærerårsværk 8,1 7,0 6,8 6,9 6,7

7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 Lærerlønsomkostninger pr. årselev 52.957 55.496 53.194 55.052 57.481 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 18.858 18.211 18.628 16.271 16.143 Lønomkostninger i alt pr. årselev 71.815 73.707 71.822 71.323 73.624 Undervisningsomkostninger pr. årselev 79.334 81.104 82.213 80.479 78.834 Ejendomsomkostninger pr. årselev 27.099 27.124 26.582 24.331 22.538 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev 19.567 16.390 19.637 17.369 16.852 Administrationsomkostninger pr. årselev 11.432 9.908 11.492 11.345 12.596

8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Ranum Efterskoles primære aktivitet er med udgangspunkt i værdigrundlaget at drive efterskolevirksomhed med hovedsigte på uddannelse til folkeskolens afgangsprøver og i særdeleshed almen livsoplysning, folkelig oplysning og demokratisk dannelse. Vi har fokus på den enkelte elev og dennes udvikling i respekt for det fællesskab, som udgør rammen for samvær, aktivitet og uddannelse på skolen. Vi ønsker at danne den enkelte til at kunne begå sig i en kompleks og global verden. Med dette mål for øje rejser skolens elever i op til 28 døgn i løbet af skoleåret. Ligeledes har skolen en stærk international profil med udbud af Cambridge Engelsk og et kulturelt udvekslingssamarbejde med bl.a. AFS Danmark og i 2011 blev skolen en del af UNESCO s Associated Project Network. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Ranum Efterskole har i 2011 afsluttet det andet hele regnskabsår, som den nye store skole, og det ses både i nøgletallene og årets resultat. Den vigtigste faktor i skolens udvikling økonomisk har igen været en stigning i årselevtallet i regnskabsåret 2011 på 27,7 årselever fra 218,2 til 245,9 årselever. Udvidelsen har betydet en bedre udnyttelse af skolens mange faciliteter, og er fortaget med få bygningsmæssige ændringer. De kvalitative forvaltningsmål, som blev stillet i 2009 i forhold til elevfastholdelse, styrkelse af læringsog undervisningsmiljøet bl.a. gennem øget anvendelse af it samt internationalisering og globalt udsyn blev fortsat udviklet og indfriet i 2011. Særligt har det internationale samarbejde med AFS givet anledning til at Verden i form af gæsteelever, kommer ind i Ranum Efterskole. Målet om øget økonomisk uafhængighed gennem bl.a. udvikling af udbud af internationale kurser og Ranum Event, som giver mulighed for en indtjening på aktiviteter udenfor skolens efterskoledrift, blev også styrket. Målet om sammenlægning af administrationen på bygningssiden blev indfriet i januar, hvor vi overtog hovedbygningen på Seminarievej 23 efter VIA University College. Årets resultat blev et overskud på 1.876.089 kr. mod budgetteret 1.056.443 kr. Resultatet er således 819.646 kr. over det budgetterede. Årsagen er først og fremmest, at vi har haft flere elever end budgetteret og i særdeleshed, at vi har øget elevtallet pr. lærerårsværk med 1,1 fra 7 til 8,1 elev pr. lærer, hvilket stadig er lavt for store skoler. Vi fik et mindre fald på 0,9 i fastholdelsesprocenten, men 94,8% betragtes som tilfredsstillende, samtidig med at suppleringsevnen til at optage nye elever i skoleåret steg fra 20 til 84,6%. Skolens udgifter til lønninger er steget med det øgede elevtal, satsningen på fastholdelse af eleverne og ikke mindst øget aktivitet. Skolens omfattende rejseaktiviteter, hvor det er blevet prioriteret at give nye ansatte mulighed for oplæring i den særlige rejseform, har også haft stor indflydelse på timeforbruget. Udgifterne til drift afspejler stigende priser på indkøb i kostafdelingen og at flere elever vælger at blive på skolen i weekenderne. Skolen har gennem en politik for socialansvarlighed formået at aktivere ledige i praktikforløb og job med løntilskud. Aktiveringen har betydet en merudgift til lønninger, men også at talrige mindre opgaver er løst, som samlet har øget vedligeholdelsesstandarden samt velfærdsog trivselsværdien på skolen. Vi har igen investeret i en opdatering af vores it-systemer og digitale tavler. Disse er hovedsageligt finansieret på korte leasingaftaler. Skolens målsætning om at styrke den internationale profil har betydet en investering i certificering af undervisere, efteruddannelse og øget rejseaktivitet. Investeringen har båret frugt i det den internationale klasse RIC på 2. år udvikler sig positivt og styrker skolens boglige og faglige sigte. Skolen har satset på opbygning af en grejbank med professionelt udstyr til bl.a. dykning og sejlads. Lærerne på de maritime aktiviteter blev i 2011 opkvalificeret og skolen lever fuldt op til vilkårene i lovgivningen for sejlads med efterskoleelever. Samtlige ansatte har i 2011 været med til et skoleudviklingsforløb med foredrag og workshops med udgangspunkt i bogen og forskningsprojektet Dannelse der virker. Samme projekt har inspireret til at ansætte to forskningsmedarbejder til at afdække og udvikle skolens dannelsesmæssige erfaringer og udbytte af profilfagsrejserne. Det er et fortsat sigte at opkvalificere lærernes kompetencer på både det faglige område og profilfagsområdet.

9 LEDELSESBERETNING Væsentlige økonomiske forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Ranum Efterskole lejer sportsfaciliteter af den selvejende institution Ranum Multikulturhus, som modtager driftstilskud fra Vesthimmerlands Kommune. Den årlige lejeudgift er 225.000 kr. Usædvanlige forhold Skolen fik i 2011 efterbetalt statstilskud fra 2010 på 2,8 mio. kr., hvilket har påvirket årets resultat positiv i forhold til rentebelastning og likviditet. Efterreguleringen er anvendt til investeringer i anlæg og udvikling af nye aktiviteter, samt udgifter til øgede lærerlønninger. Væsentlige usikkerheder De generelle samfundsøkonomiske vilkår og særligt de politisk bestemte besparelser på efterskoleområdet, udgør et usikkerhedsmoment for skolens drift. Det forventes, at der vil ske et øget optag i 10. klasse, grundet færre ansøgere i 9. årgang. Fra skoleåret 2012/13 forventes der at blive 3 spor i 9. klasse og 9 spor i 10. klasse, herunder 3 internationale spor. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter årsregnskabets afslutning Bestyrelsen har besluttet at udvide skolen med en ombygning af mellembygningens øverste etage. Her etableres i 4 tidligere klasseværelser 10 nye lejligheder med op til 6 senge i hver, hvoraf ca. 20 senge er reserveret til udenlandske elever. Den samlede investering er ca. 6,7 mio. kr. inkl. moms og Nykredit har bevilget et lån på 5,4 mio. kr. Skolens forventninger til fremtiden Strategien om et øget internationalt sigte og samarbejde betyder, at der til skoleåret 2012/13 starter 3 internationale klasser samt at der løbende vil være gæsteelever fra mange forskellige lande på skolen. Dette initiativ giver sammen med et stadigt fokus på udvikling af nye profilfag og ansættelse samt udvikling af medarbejdernes kompetencer, et grundlag for en positiv forventning til fremtiden. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 1.876.089 kr. Bestyrelsen foreslår, at overskuddet overføres til næste regnskabsår.

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ranum Efterskole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever i skoleåret, der afslutter i finansåret. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsuger. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Kostafdeling. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fordelingsnøgler Udgifter relateret til skolens aktiviteter uden for loven er i denne sammenhæng alene de direkte medgåede udgifter til lærerløn samt undervisnings- og kostafdelingsudgifter. Andelen af skolens øvrige omkostningsarter er relateret til aktiviteterne uden for loven i samme forhold som disses andel af de samlede indtægter. Udgiften til lærerløn er opgjort med udgangspunkt i det anvendte timetal under aktiviteterne ganget med timeprisen for en undervisningstime. Kostafdelingsudgifterne er beregnet ud fra antallet af aktiviteternes kostdage ganget med skolens gennemsnitskostpris pr. kostdag. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 10-30 år 33% af kostpris Inventar, undervisning 3-10 år 0% Inventar, kostafdeling 5-10 år 0% Inventar, administration 3-10 år 0% Bil, trailer mv. 3-5 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2011 2011 2012 2010 Årselever 245,9 234,8 267,2 218,2 Statstilskud 1 14.526.716 13.950.767 15.462.353 12.259.772 Skolepenge m.m. 2 21.066.389 20.056.050 22.813.200 18.070.119 Andre indtægter 3 1.082.118 1.266.000 1.235.500 1.547.464 INDTÆGTER 36.675.223 35.272.817 39.511.053 31.877.355 Lønomkostninger 4 13.022.150 12.729.791 13.668.286 12.109.188 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 6.486.177 5.461.400 6.439.895 5.587.598 Undervisning 19.508.327 18.191.191 20.108.181 17.696.786 Lønomkostninger 6 2.042.806 2.531.446 2.149.642 1.946.130 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7 4.620.903 4.484.000 4.519.885 3.972.269 Ejendomsdrift 6.663.709 7.015.446 6.669.527 5.918.399 Lønomkostninger 8 1.514.160 2.004.177 1.815.223 1.162.295 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9 3.297.424 3.072.784 3.581.657 2.414.041 Kostafdeling 4.811.584 5.076.961 5.396.880 3.576.336 Lønomkostninger 10 1.080.232 1.063.968 1.063.849 865.258 Andre omkostninger vedr. administration mv. 11 1.730.791 1.264.500 1.712.500 1.296.605 Administration mv. 2.811.023 2.328.468 2.776.349 2.161.863 DRIFTSOMKOSTNINGER 33.794.643 32.612.066 34.950.937 29.353.384 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL. 2.880.580 2.660.751 4.560.116 2.523.971 Renteindtægter mv. 12 19.213 10.008 10.008 452 Renteomkostninger mv. 13-1.023.704-1.614.316-1.241.105-1.303.675 Finansielle poster -1.004.491-1.604.308-1.231.097-1.303.223 ÅRETS RESULTAT 1.876.089 1.056.443 3.329.019 1.220.748

14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2011 2010 Ejendomme 24.174.130 23.747.202 Inventar, undervisning 923.708 727.310 Inventar, kostafdeling 601.262 412.666 Inventar, administration 50.940 0 Bil, trailer mv. 55.208 40.278 Materielle anlægsaktiver 15 25.805.248 24.927.456 ANLÆGSAKTIVER 25.805.248 24.927.456 Tilgodehavender 16 1.562.667 1.503.165 Periodeafgrænsningsposter 17 1.733.845 987.051 Likvide beholdninger 18 1.772.750 2.328.362 OMSÆTNINGSAKTIVER 5.069.262 4.818.578 AKTIVER 30.874.510 29.746.034 PASSIVER Saldo 1. januar 2.878.716 1.657.968 Årets resultat 1.876.089 1.220.748 EGENKAPITAL 4.754.805 2.878.716 Kommunale lån 2.498.766 2.592.143 Kreditforeningslån 13.046.992 11.287.012 Anden langfristet gæld 1.067.872 200.000 Langfristet gæld 19 16.613.630 14.079.155 Kortfristet del af langfristet gæld 19 749.812 478.048 Anden kortfristet gæld 20 3.313.356 7.279.004 Periodeafgrænsningsposter 21 5.442.907 5.031.111 Kortfristet gæld 9.506.075 12.788.163 GÆLD 26.119.705 26.867.318 PASSIVER 30.874.510 29.746.034 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Eventualforpligtelser 23

15 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2011 2010 Årets resultat 1.876.089 1.220.748 Afskrivninger indeholdt i resultatet 1.040.697 859.674 Realisationstab, anlægsaktiver 0 73.877 Ændring i tilgodehavender -59.502 119.705 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver -746.794-379.591 Ændring i kortfristet gæld 1.102.871 6.647.683 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING 3.213.361 8.542.096 Betaling for anlægsaktiver -1.918.489-1.981.443 Modtaget fra salg af anlægsaktiver 0 2.045.000 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING -1.918.489 63.557 Tilbagebetaling af gæld -673.760-390.142 Optagelse af lån 3.480.000 13.285 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING 2.806.240-376.857 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING 4.101.112 8.228.796 Likvide beholdninger og kassekredit primo -2.328.362-5.900.434 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo 1.772.750 2.328.362

16 NOTER 2011 2010 Note Statstilskud 1 Grundtilskud 580.000 580.000 Taxametertilskud 12.847.634 10.977.590 Bygningstilskud 1.039.031 769.983 Tilskud fra vikarpuljen 33.358 47.965 Tilskud til specialundervisning 26.693 0 Tilskud til elever fra en række lande 0 8.070 Dispositionsbegrænsning 0-123.836 14.526.716 12.259.772 Skolepenge m.m. 2 Elevbetaling 10.731.789 8.542.422 Statslig elevstøtte 7.799.336 7.159.228 Betaling for materialer og bøger 203.989 249.437 Kompensation for afbrudt ophold 68.015 75.700 Indmeldelsesgebyr 438.350 411.993 Betaling for ekskursioner 1.824.910 1.631.339 21.066.389 18.070.119 Andre indtægter 3 Lejeindtægt VIA 0 424.650 Lejeindtægter fra lokaler mv. 15.975 38.555 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv. 199.274 177.930 Ansattes betaling for kost 199.600 173.125 Varme, el og vand VIA 47.638 338.138 Kontingent skolekredsmedlemmer 7.200 11.400 Gæsters betaling for kost 1.350 230 Tilskud fra kommuner 294.885 217.000 Ranum Event 221.360 44.339 Erstatninger 47.303 2.486 Øvrige indtægter 47.533 119.611 1.082.118 1.547.464

17 NOTER 2011 2010 Note Lønomkostninger 4 Kurser inden for loven: Leder og lærere 11.301.924 10.731.251 Pensionsbidrag 1.731.803 1.622.666 ATP-bidrag 68.010 64.260 AER-bidrag 197.686 140.335 Flexjobbidrag 169.603 122.404 Regulering af feriepengeforpligtelse 94.967 283.184 Lønrefusioner -174.775-751.759 Tilskud efter lov om barselsudligning -367.068-126.675 Dispositionsbegrænsning barselsfonden 0 23.522 13.022.150 12.109.188 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag 488.451 650.181 Forbrugsmaterialer øvrige fag 341.806 286.906 Bøger til elever og bibliotek 20.848 10.891 Tidsskrifter og aviser 23.886 17.858 Fotokopiering 157.374 150.522 Copydan 44.169 27.086 Lejrskoler og ekskursioner 3.286.270 2.983.318 Honorar til foredragsholdere 35.398 24.333 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 3.592 11.344 Inventar og udstyr, anskaffelse 413.288 104.498 Inventar og udstyr, leasing 635.624 548.598 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 120.356 110.694 Refusion transport brobygning -23.906-83.000 Befordring brobygning 22.500 28.125 Bus, leje og diesel 57.827 0 Afskrivninger vedr. undervisning 252.094 241.679 Prøveudgifter 3.783 13.686 Uddannelse af personale 182.434 82.304 Grejbank, Natursportscenter 47.589 0 Tjenesterejser 54.864 27.612 Møder og arrangementer 103.062 64.931 Elevdragter 188.573 252.503 Erhvervspraktik 18.939 5.725 Øvrige 7.356 27.804 6.486.177 5.587.598

18 NOTER 2011 2010 Note Lønomkostninger 6 Pedelløn 2.875.581 2.286.644 Pedelmedhjælper 275 61.570 Pensionsbidrag pedelløn 222.369 279.169 ATP-bidrag 27.480 24.480 Regulering af feriepengeforpligtelse 163.287 99.099 Lønrefusioner -141.598-13.536 Tilskud flexjob -1.104.588-791.296 2.042.806 1.946.130 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7 Lejeomkostninger: Leje af Multikulturhus 225.000 225.000 225.000 225.000 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv. 119.799 248.098 Renovation 97.995 88.991 Ejendomsforsikringer 127.356 127.038 Falck 23.052 27.029 368.202 491.156 Varme, el og vand: Varme 1.084.566 1.081.091 El 544.610 538.831 Vand 204.511 45.823 1.833.687 1.665.745 Rengøring: Rengøringsartikler 359.915 255.498 359.915 255.498 Vedligeholdelse: Bygninger 1.091.200 662.697 Arealer 23.413 52.972 Varebil 87.860 61.739 1.202.473 777.408 Afskrivninger vedr. ejendomme: Afskrivninger vedr. ejendomme 631.626 557.462 631.626 557.462 4.620.903 3.972.269

19 NOTER 2011 2010 Note Lønomkostninger 8 Løn, kostafdeling 2.407.328 1.417.953 Pensionsbidrag 179.128 88.742 ATP-bidrag 14.430 7.920 Regulering af feriepengeforpligtelse 199.418 12.547 Lønrefusioner 0-24.900 Tilskud flexjob -1.286.144-339.967 1.514.160 1.162.295 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9 Madvarer: Køb af madvarer 2.564.695 1.873.460 2.564.695 1.873.460 Andre kostafdelingsomkostninger: Kostafdelingsinventar, vedligeholdelse 65.059 36.012 Kostafdelingsinventar, anskaffelse 96.785 25.259 Boliginventar, anskaffelse 64.166 38.484 Leje af inventar 14.835 15.864 Afskrivninger vedr. kostafdeling 145.542 134.410 Vask og personrenlighed 7.215 35.893 Servietter, duge mv. 111.288 87.028 Ranum Event 109.552 48.419 Diverse 118.287 119.212 732.729 540.581 3.297.424 2.414.041 Lønomkostninger 10 Løn, administration 1.351.084 994.867 Pensionsbidrag 92.472 95.118 Regulering af feriepengeforpligtelse 56.572 33.840 ATP-bidrag 10.380 8.460 Lønrefusioner -430.276-267.027 1.080.232 865.258