Statsautoriserede revisorer Bjarne N. Hansen Benny Jensen Kurt Lægård Østerbrogade 62 2100 København Ø Telefon: 3526 5208 Telefax: 3526 5209 DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRØNJORDSKOLLEGIET ---oo0oo--- ÅRSRAPPORT FOR 2006/07 Kontorfællesskab mellem de statsautoriserede revisionsfirmaer Bjarne N. Hansen Benny Jensen A/S Kurt Lægård CVR. NR. 11 45 77 46 CVR. NR. 17 93 79 87 CVR. NR. 18 43 70 82 bjarne.n@hansen.dk info@bjrevision.com laegaard@laegaard.dk
1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. august 2006-31. juli 2007 5-6 Balance pr. 31. juli 2007 7-8 Noter 9-16
2 Ledelsens regnskabspåtegning Inspektør og forretningsfører har dags dato aflagt årsrapport for 2006/07. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den / 2007 inspektør forretningsfører Bestyrelse: Sune Rugbjerg Anne Breinholt Leif Kajberg Robert Nielsen Poul Nielsen Preben Nielsen
3 Den uafhængige revisors påtegning Vi har revideret årsrapporten for Den Selvejende Institution Grønjordskollegiet for regnskabsåret 1. august 2006-31. juli 2007, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Kollegiets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen og vedtægterne. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2007 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2006-31. juli 2007 i overensstemmelse med lovgivningen og bestemmelserne i Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse af 1. juni 1993. København, den 1. oktober 2007 Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Benny Jensen statsautoriseret revisor
4 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSEN Husleje, tilskud og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om huslejen m.v. er indbetalt til kollegiet pr. 31. juli 2007. Ligeledes er alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af kollegiet pr. 31. juli 2007. Årets henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse samt fornyelser er udgiftsført i resultatopgørelsen. Henlæggelserne er beregnet på baggrund af seneste tilstandsrapport. BALANCEN Aktiver Ejendommene matr.nr. 263 og 61 Sundby Overdrev er værdiansat til anskaffelsessum med tillæg af forbedringer, i alt kr. 109.287.760. Kollegiets værdipapirbeholdning er optaget til kursværdien pr. 31. juli 2007. Tilgodehavender optages til de værdier, de forventes at ville indbringe kollegiet. Passiver Prioritetsgæld, kr. 95.230.133 er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige det beløb, kollegiet skal tilbagebetale ved normale afdrag. Øvrige gældsposter er ligeledes optaget til nominel restgæld. Årets henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse samt fornyelser er tillagt henlæggelseskontiene, og de i årets løb anvendte beløb er fratrukket.
5 Resultatopgørelse for perioden 1. august 2006-31. juli 2007 Budget Budget 2006/07 2007/08 Note t.kr. t.kr. UDGIFTER Prioritetsydelser, heraf afdrag kr. 1.559.278 3.624.899 3.684 4.111 19 Kurstab obligationer 792.313 0 0 Vand- og kloakafgift 1.272.399 1.250 1.275 Renovation 444.885 470 480 1 Forsikringer 367.121 350 350 Varmeomkostninger 2.049.276 2.250 2.300 Elektricitet 2.162.167 2.300 2.350 2 Administration 1.226.710 1.175 1.200 Revision 75.000 75 76 3 Ejendomsfunktionærer 1.802.243 1.825 1.860 4 Rengøring 1.290.628 1.250 1.250 5 Almindelig vedligeholdelse 1.908.856 2.028 2.006 Planlagt og periodisk vedligeholdelse: 6 Afholdte udgifter 708.630 1.500 1.500 6 Dækket af henlagte midler -708.630 0-1.500-1.500 Fornyelser: 7 Afholdte udgifter 2.111.953 2.500 2.500 7 Dækket af henlagte midler -2.111.953 0-2.500-2.500 8 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse 1.850.000 1.850 1.850 9 Henlæggelse til fornyelser 1.200.000 1.200 1.200 Tab på flyttedebitorer 42.524 30 30 10 Telefon 468.448 420 430 11 Internet 871.247 925 925 12 Beboerfaciliteter 310.295 350 350 13 Antennebidrag 432.568 450 450 Udgifter i alt 22.191.579 21.882 22.493
6 Resultatopgørelse for perioden 1. august 2006-31. juli 2007 Budget Budget 2006/07 2007/08 Note t.kr. t.kr. INDTÆGTER 14 Husleje kollegianere 18.561.600 18.562 19.193 15 Gebyrer 47.700 70 70 Andre lejeindtægter 124.635 120 110 16 Renteindtægter 930.565 1.000 1.000 Vaskeriindtægter 676.935 630 630 Driftssikring 1.495.809 1.500 1.490 Indtægter i alt 21.837.244 21.882 22.493 20 Årets resultat -354.335 0 0
7 Balance pr. 31. juli 2007 Note AKTIVER Ejendommens anskaffelsessum 58.755.141 Energiforbedringer 625.146 Betonrenovering 13.445.983 Køkken- & gavlrenovering 17.807.000 Fælleshus 17.730.041 Igangværende projekt, centralsug 924.449 109.287.760 (Kontant vurdering pr. 1. oktober 2006 for ejendommen kr. 225.000.000, og for inspektørboligen kr. 2.900.000). 22 Indexregulering af prioritetsgæld 3.127.953 Værdipapirer: Obligationsrenter tilgode 74.375 19 Værdipapirbeholdning 11.329.910 11.404.285 17 Tilgodehavender 318.680 18 Likvide midler 13.446.977 AKTIVER I ALT 137.585.655
8 Balance pr. 31. juli 2007 Note PASSIVER Henlæggelser: 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 13.745.969 9 Fornyelser 9.928.387 23.674.356 19 Kursreguleringskonto 0 20 Tabs- og vindingskonto 50.017 Gæld: 21 Prioritetsgæld vedrørende opførelsen 49.091.722 21 Lån til forbedringer 571.000 22 Prioritetsgæld vedrørende betonrenovering 12.128.517 21 LR Realkredit, køkken- & gavlrenovering 16.342.849 23.724.373 21 LR Realkredit, fælleshus 17.096.045 95.230.133 23 Ejendommens afskrivningskonto 14.392.559 24 Engangsstøttelån og huslejelån 7.947.647 20 Ekstraordinært underskud 7.947.647 0 25 Deposita og forudbetalt leje 3.139.139 26 Skyldige omkostninger 1.099.451 113.861.282 PASSIVER I ALT 137.585.655
9 Noter til årsrapporten 2006/07 Note 1 Forsikringer Bygnings-, brand- og glasforsikring 177.012 Dagpengeforsikring 29.232 Arbejdsskadeforsikring 82.995 Falck abonnement 26.066 Kautionsforsikring 1.850 Erhvervsforsikring 24.019 Securitas 10.568 Øvrige forsikringer samt brandinspektion 15.379 367.121 Note 2 Administration Lønninger til administration 512.025 Refunderede sygedagpenge -29.902 482.123 Pensionsudgifter 64.213 Kontorartikler 29.373 Telefonudgifter 49.083 Porto 9.740 Depotafgift og bankgebyrer, PBS 42.756 Kontingenter 15.308 Personaleomkostninger 33.965 AER-bidrag, ATP-bidrag, barsel m.m. 106.865 Mødeudgifter 21.920 Leasing kopimaskine 59.196 Øvrige kontorudgifter 5.430 Indstillingshonorar 168.287 Forretningsfører, administration m.m. 92.545 Incassoomkostninger 1.406 Regnskabsassistance, økonomimøder m.m. 39.000 Revisor, budgetassistance 5.500 1.226.710 Note 3 Ejendomsfunktionærer Løn til inspektør 492.953 Lønninger til gårdmænd 1.112.586 Refunderede sygedagpenge -20.731 1.091.855 Pensionsordninger 188.913 Arbejdstøj 28.522 1.802.243
10 Note 4 Rengøring Lønninger til rengøring 905.296 Refunderede sygedagpenge -18.859 886.437 Pensionsudgifter 103.587 Rengøringsartikler, containerservice 175.993 Skadedyrsbekæmpelse 124.611 1.290.628 Note 5 Almindelig vedligeholdelse Blikkenslager 174.422 Elektriker 69.311 Kloakarbejde 8.445 Maler: Løn til malere 601.983 Pensionsordninger 61.085 Refunderede sygedagpenge -70.672 Diverse indkøb 155.167 747.563 Lønsumsafgift 208.964 Moms vedrørende malere 30.237 Snedker: Løn til snedker 188.862 Pensionsordning 23.730 Refunderede sygedagpenge -5.955 206.637 Diverse værktøj 110.331 Elevatorer 91.548 Glarmester 29.360 Øvrig bygningsvedligeholdelse -2.351 Vaskeri 55.878 Hærværk 41.075 Værelsesinventar, gardiner 93.397 El-pærer og artikler 111.542 Haveanlæg: Løn til havemand 233.614 Pensionsordning 29.324 Refunderet sygedagpenge -189.622 Diverse indkøb 666 73.982 Vejvedligeholdelse 9.396 transport 2.059.737
11 note 5 transport 2.059.737 Drift af maskiner og automobil 63.366 2.123.103 Indgået fra beboere -209.547 Indgået fra forsikring -4.700 1.908.856 Note 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Blikkenslager 430.235 Elektriker 58.520 Snedker 113.125 Nye lofter 106.750 708.630 Heraf dækket af henlagte midler -708.630 0 Note 7 Fornyelser Diverse bygningsfornyelse 251.240 Gulvarbejde og materialer 489.353 Fælleshus, inventar, låse, flytning 1.102.661 Malerarbejde 268.699 2.111.953 Heraf dækket af henlagte midler -2.111.953 0 Note 8 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august 2006 12.604.599 Henlagt i perioden 1. august 2006-31. juli 2007 1.850.000 14.454.599 Anvendt i 2006/07 708.630 Saldo pr. 31. juli 2007 13.745.969
12 Note 9 Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august 2006 10.840.340 Henlagt i perioden 1. august 2006-31. juli 2007 1.200.000 12.040.340 Anvendt i 2006/07 2.111.953 Saldo pr. 31. juli 2007 9.928.387 Henlæggelserne for året 2006/07 er i overensstemmelse med det vedtagne budget. Henlæggelserne opfylder kravet til minimumsbeløbet ifølge Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni 1993. Note 10 Telefon Telia, abonnement og service 468.448 Note 11 Internet Løn til system- og netværksadministrator 149.175 TDC abonnement 404.172 Leasing 279.783 Øvrige udgifter 38.117 871.247 Note 12 Beboerfaciliteter Kollegianerfaciliteter 156.000 Projekter på Kollegiet 36.681 Fællesfaciliteter 59.130 Løn møbeldepot 58.484 310.295
13 Note 13 Antennebidrag Signallevering 418.774 Copy-Dan 13.794 432.568 Note 14 Husleje kollegianere 840 værelser á 1.600 i 12 måneder 16.128.000 80 værelser á 2.535 i 12 måneder 2.433.600 18.561.600 Note 15 Gebyrer Rykkergebyrer 47.700 Note 16 Renteindtægter Bankkonti 78.044 Obligationer 539.445 Udbytte investeringsbeviser 313.076 930.565 Note 17 Tilgodehavender Huslejedebitorer og vask 101.249 Flyttedebitorer 89.543 Hensat til imødegåelse af tab 54.000 35.543 Driftssikring, periodisering 124.347 Forudbetalt CIU 26.101 Forudbetalt forsikring 31.440 Note 18 Likvide midler 318.680 Lokalkasse 5.300 Amagerbanken, konto 1000918 2.208.296 Sikringskonto 2673897 83.381 Aftalekonti 11.150.000 13.446.977
14 Note 19 Værdipapirbeholdning Anskaffel- % Papir sessum Nominel Kursværdi 3 Skibskreditfond 2009 3.501.748 3.500.000 3.365.250 Bankinvest II lange dk. obl. 8.667.722 8.348.700 7.964.660 Saldo pr. 31. juli 2007 12.169.470 11.848.700 11.329.910 Saldo pr. 1. august 2006 24.307.228 24.322.214 23.932.250 Udtrukket 2006/07: 4 Nykredit 5.d. 2020 199.140 204.462 204.462 4 Nykredit 2.d. 2025 99.578 101.925 101.925 4 Totalkredit, 111c, 2020 438.039 451.003 451.003 736.757 757.390 757.390 Salg i 2006/07: 4 Nykredit 5.d. 2020 2.660.822 2.731.925 2.593.695 4 Nykredit 2.d. 2025 2.429.705 2.486.965 2.286.251 4 Totalkredit, 111c, 2020 6.310.474 6.497.234 6.172.691 11.401.001 11.716.124 11.052.637 Saldo pr. 31. juli 2007 12.169.470 11.848.700 12.122.223 Kursregulering -792.313 Kursreguleringskonto: Saldo pr. 1. august 2006 0 Kursregulering jævnfør ovenfor -792.313 Realiseret kurstab overført til resultatopgørelsen 348.364 Kursregulering overført til resultatopgørelsen 443.949 Saldo pr. 31. juli 2007 0
15 Note 20 Tabs- og vindingskonto Saldo pr. 1. august 2006 404.352 Årets resultat -354.335 Saldo pr. 31. juli 2007 50.017 Note 21 Prioritetsgæld Saldo pr. Saldo pr. 1/8 2006 Afdrag 31/7 2007 BRF-kredit 22.282.777 519.600 21.763.177 Realkredit Danmark 1.025.090 113.826 911.264 Statslån 26.417.281 0 26.417.281 49.725.148 633.426 49.091.722 Statslån 571.000 0 571.000 LR Realkredit, køkken- & gavlrenovering 16.579.338 236.489 16.342.849 LR Realkredit, fælleshus 17.359.000 262.955 17.096.045 33.938.338 499.444 33.438.894 Note 22 Prioritetsgæld Nykredit, indexlån 12.284.294 417.470 11.866.824 Indexregulering 261.693 Indexreguleret saldo pr. 31. juli 2007 12.128.517 Afdrag i alt 1.550.340 Note 23 Ejendommens afskrivningskonto Saldo pr. 1. august 2006 12.842.219 Årets afdrag fast finansiering 1.550.340 Saldo pr. 31. juli 2007 14.392.559
16 Note 24 Engangsstøttelån og huslejelån Huslejelån 1976-78 967.500 Københavns Kommunes Kollegiefond 1.567.600 Engangsstøttelån: Boligministeriet 2.805.083 Københavns kommune 2.565.083 Realkredit Danmark 42.381 5.412.547 I alt 7.947.647 Betalte afdrag 2006/07 kr. 8.938 Note 25 Deposita og forudbetalt leje Deposita 2.887.500 Depositum Sonofon 9.375 Deposita vaskekort 91.600 Forudbetalt husleje 150.664 3.139.139 Note 26 Skyldig omkostninger Offentlige afgifter 160.127 ATP og AMP 41.497 Beregnede prioritetsrenter juli 2007 164.539 Moms 1. halvår 2007 17.693 Elektricitet 338.364 Fjernvarme.165 Revision og regnskabsassistance 95.250 Advokat vedrørende administration 11.200 Hensættelse vedrørende låseomlægning 45.949 Håndværkere m.m. 54.667 1.099.451