Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT 2012 Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 26. februar 2013 Michael B. Jensen Dirigent
PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Horsens Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 1. februar 2013 Bestyrelsen Per Offersen Henning Barsøe Steen Funch Hansen Formand Næstformand Økonomi Per Hald Jan Rye Hans Lomholt Baneansvarlig Sportschef Junior- og elitechef Side 2
Revisors påtegning Til medlemmerne i Horsens Golfklub Jeg har revideret årsregnskabet for Horsens Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis, er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Horsens, den 1. februar 2013 Helle Lorenzen Statsautoriseret revisor Side 3
HORSENS GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB 2012-40. regnskabsår Kommentarer til årsregnskabet for 2012 Årets resultat blev et overskud på 1 tkr. mod et budgetteret overskud på 50 tkr. I resultatet indgår afskrivninger på 1.267 tkr. Samlet set er indtægterne som budgetteret, men der er negativ afvigelse i kontingentposten på 100 tkr. og negativ afvigelse på reklameindtægter på 45 tkr. Dette opvejes af merindtægter på greenfee på 162 tkr. Samlet set er udgifterne øget med 57 tkr. i forhold til budgettet. Den væsentligste overskridelse i forhold til budgettet er på vederlag til HedeDanmark med 184 tkr., hvilket i løbet af sæsonen blev bevilget for at forbedre banen generelt ved bl.a. øget klipning. Der er foretaget besparelser på øvrige poster for delvis at kompensere for overskridelsen. Årets investeringer i anlægsaktiver udgør 193 tkr., som bl.a. er inventar i klubhus, kontor, driving range mv. Ultimo 2012 udgør de likvide beholdninger 3.131 tkr. Beløbet er placeret i 6 forskellige pengeinstitutter. Kommentarer til budgettet for 2013 Budgettet for 2013 viser et overskud på 27 tkr. I 2013 forventes en mindre stigning i kontingentindtægterne og et mindre fald i indskud. Der budgetteres med en stigning i greenfeeindtægterne. Vi forventer at den positive udvikling fra 2012 fortsætter med flere gæster herunder Pay and Play og Østjysk Golfring (fritspilsordning) I forbindelse med et ekstraordinært afdrag på prioritetsgælden og en omlægning af det ene prioritetslån budgetteres med en rentebesparelse på 134 tkr. Kontingenterne er budgetteret ud fra det nuværende medlemstal reduceret med forventede udmeldelser og med en tilgang på 55 seniormedlemmer. Kontingentet foreslås for 2013 (med 2012-kontingentet i parentes) at udgøre: Sandkasse 600 (600) Juniorer 1.630 (1.590) Ynglinge 3.270 (3.180) Ynglinge (stud.ord.) 2.100 (2.100) Seniorer 6.000 (5.850) Senior (stud. ord.) 3.270 (3.000) Passive 1.500 (1.500) Long distance 3.270 (3.180) Greenfeemedlem 2.500 (2.500) Indskud 7.500 (7.500) Prøvemedlem 2.500 (2.500) Som følge af tidsfristerne for indberetning af kontingentindbetaling til PBS vil opkrævningen pr. 1. marts være i overensstemmelse med forslaget, uanset generalforsamlingsbeslutning. Side 4
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med tidligere praksis. Indtægter og udgifter indgår i resultatopgørelsen for det år, de vedrører, uanset hvornår betaling sker. Alle sponsor- og reklameindtægter indtægtsføres i resultatopgørelsen under indtægter og modregnes ikke i udgifterne, selv om de eventuelt er øremærket til et bestemt brug. Sponsorindtægter og lignende, der vedrører inventaranskaffelser, indtægtsføres over den periode, de vedrører, dog højst over den periode anskaffelserne afskrives. Medlemsbidrag, der medgår til finansiering af klubhus og greenkeepergård, overføres på betalingstidspunktet til egenkapitalen. I det omfang disse bygninger afskrives, overføres der til resultatopgørelsen et beløb svarende til afskrivningerne, reduceret med den andel, der vedrører den del af byggeudgifterne, der finansieres ved lån. Denne andel af byggeudgifterne afskrives over låneperioden. Baneanlæg, klubhus, drivingrangehus og greenkeepergård, der er bygget på lejet grund, afskrives over lejemålets uopsigelighed, det vil sige over ca. 25 år. Løbende forbedringer udgiftsføres i det år, hvor udgifterne afholdes. Maskiner afskrives over 5 år. Maskinanskaffelser, der finansieres ved leasing over 5 år, indgår i aktiver og gæld med det beløb, der svarer til den beregnede restgæld. Særligt inventar og installationer afskrives over 10 år. Øvrigt inventar afskrives over 5 år, bortset fra edb-anskaffelser, der afskrives over 3 år. Side 5
RESULTATOPGØRELSE Budget REALISERET Budget 2012 2012 2013 tkr. tkr. tkr. Kontingenter 5.906 5.808 5.839 Medlemsindskud 328 350 308 Overført andel af tidligere års medlemsbidrag 255 255 255 Greenfee - indtægter 1.012 1.174 1.236 Tilskud 166 158 133 Lejeindtægt lokaler og lockerrum 277 275 276 Reklame- og annonceindtægter 857 812 850 Café Golfert 280 259 280 Diverse indtægter incl drivingrange 239 227 235 Renteindtægter 20 30 10 INDTÆGTER I ALT 9.340 9.348 9.422 Klubadministration 1.801 1.778 1.918 Baneudgifter Vederlag Hededanmark A/S 3.083 3.267 3.400 Personaleudgifter 639 638 649 Maskinhus 59 67 57 Vedligeholdelse/golfcars 62 66 58 Baneanlæg incl. forbedring 421 398 326 Drivingrange (incl bolde) 203 167 166 Vandafgifter mv. 52 65 35 Junior- og Elite-udvalg 220 170 171 Matcher 11 10 16 Klubhusdrift 750 627 681 Trænerudgifter 298 332 340 Afskrivninger på anlægsaktiver 1.191 1.267 1.217 Renteudgifter og låneomkostninger 500 495 361 UDGIFTER I ALT 9.290 9.347 9.395 ÅRETS RESULTAT 50 1 27 Side 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 31/12 2011 AKTIVER Baneanlæg på lejet grund Anskaffelsessum primo 6.580 Årets investeringer 26 Anskaffelsessum ultimo 6.606 Afskrivninger primo 4.306 Årets afskrivninger 375 Afskrivninger ultimo 4.681 1.925 2.274 Klubhus mv. på lejet grund Anskaffelsessum primo 11.572 Årets investeringer 58 Anskaffelsessum ultimo 11.630 Afskrivninger og tilskud primo 5.036 Årets afskrivninger 470 Afskrivninger og tilskud ultimo 5.506 6.124 6.537 Greenkeepergård Anskaffelsessum primo 2.545 Anskaffelsessum ultimo 2.545 Afskrivninger primo 1.230 Årets afskrivninger 127 Afskrivninger ultimo 1.357 1.188 1.316 Drivingrangehus Anskaffelsessum primo 3.413 Årets investeringer 47 Anskaffelsessum ultimo 3.460 Afskrivninger primo 1.013 Årets afskrivninger 171 Afskrivninger ultimo 1.184 2.276 2.400 Maskiner Anskaffelsessum primo 3.472 Årets investeringer 12 Årets afgang 0 Anskaffelsessum ultimo 3.484 Afskrivninger primo 3.392 Årets afgang 0 Årets afskrivninger 26 Afskrivninger ultimo 3.418 66 79 Inventar i klubhus Anskaffelsessum primo 2.057 Årets investeringer 193 Anskaffelsessum ultimo 2.250 Afskrivninger og gavebeløb primo 1.770 Årets afskrivninger 190 Afskrivninger og gavebeløb ultimo 1.960 290 287 Anlægsaktiver 11.869 12.893 Tilgodehavender og forudbetalinger 663 803 Bankindestående 3.131 2.481 Omsætningsaktiver 3.794 3.284 AKTIVER I ALT 15.663 16.177 Side 7
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 31/12 2011 PASSIVER Kapitalkonto primo 2.042 Årets overskud/underskud 1 Kapitalkonto ultimo 2.043 2.042 Klubhusfond primo 2.902 Overført til delvis dækning af afskrivninger -141 Klubhusfond ultimo 2.761 2.902 Greenkeepergårdsfond - henlagt primo 1.253 Overført til delvis dækning af afskrivninger -86 Greenkeepergårdsfond ultimo 1.167 1.253 Drivingrangefond - henlagt primo 525 Overført til delvis dækning af afskrivninger -28 Drivingrangefond ultimo 497 525 Henlæggelse jf. vedtægternes 10.2, primo 1.100 Henlæggelse i alt 1.100 1.100 Egenkapital i alt 7.568 7.822 Nykredit (inkonvertibelt, 11%) 1.752 1.875 Nykredit 5.423 5.589 Leasingforpligtelse vedr. maskiner og inventar 37 129 Langfristet gæld 7.212 7.593 Skyldige omkostninger 691 510 Forudbetalinger -5 56 Feriepengeforpligtelse 197 196 Kortfristet gæld 883 762 Gæld i alt 8.095 8.355 PASSIVER I ALT 15.663 16.177 Kontraktlige forpligtelser: Operationel leasing Foreningen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 14 kvartaler med en gennemsnitlig kvartalsvis ydelse på 8 tkr., i alt 112 tkr. Herudover har selskabet indgået finansielle leasingkontrakter, der er indregnet i balancen. Side 8