Økonomisk årsrapport 2015 med noter til resultatopgørelse 2015 og budget for 2016 ÅRSBERETNING 2015
Årsrapport 2015 med noter til resultatopgørelse 2015 og budget for 2016 Noterne relaterer sig til nøgletallene for ODM s virksomhed og er efter generalforsamlingens tidligere udtrykte ønske udførligt beskrevet og markeret med * og i rødt. Resultatopgørelsen for 2015 ses som henholdsvis kolonnen: Budget 2015, realiserede tal for 2015 samt forslag til budget 2016, der jf. vedtægterne stilles til godkendelse af generalforsamlingen. På generalforsamlingen vil Årsregnskab 2015, revideret af statsautoriseret Revisionsaktieselskab Beierholm, være fremlagt til gennemsyn. Det skal bemærkes, at det fremlagte regnskab er godkendt uden påtegninger, og at regnskabet i øvrigt for den del der er underlagt statens regnskabspraksis (midlerne til efteruddannelse), er aflagt i forhold til denne regnskabspraksis. Ved læsning af ODM s resultatopgørelse 2015 og budget 2016 er det væsentligt at holde sig for øje, at den samlede opgørelse består af to delregnskaber. Et regnskab for sekretariatet og et regnskab, der dækker driften af efteruddannelsesvirksomheden. De to regnskaber gennemgås i det følgende adskilt, men udgør tilsammen ODM s regnskab for 2015 og budgetforslag for 2016. Adskillelsen er ført så langt, at lønsummer og en lang række ordinære driftsudgifter (husleje, forbrug m.m.) konteres adskilt. Det er således et ganske nøjagtigt billede af udgifterne for henholdsvis A. ODM s politiske arbejde i sekretariatets drift og B. driften af efteruddannelses-/kursusaktivitet. Det er vigtigt at understrege, at det organisatoriske og politiske arbejde i ODM alene drives for medlemmernes kontingent. Generelt Rapporten udviser et samlet resultat for 2015 på DKK 124.000 (*1); fordelt på et merforbrug DKK 79.000 vedr. efteruddannelse (*2) og et planmæssigt merforbrug på DKK 45.000 (*3) vedr. sekretariatets drift. Budget 2015 balancerede med et minus på DKK 218.000 (*4). Det samlede resultat for 2015 er således DKK 94.000 bedre end budgetteret (- DKK 218.000 (budget 2015) + DKK 124.000 (realiseret)). Sekretariatet Indtægter: Økonomien i sekretariatet er funderet på medlemskontingent (i 2015 budgetteret til DKK 2.260.000 (*5) og realiseret med DKK 2.291.000 (*6)). Mødeaktiviteter i afspejler ODM s store faglige forårsog efterårsmøde, der udgør en betydelig omsætning/ indtægt. Budget for 2015 (*7) DKK 2.500.000 og realiseret med DKK 3.198.000 (*8). Statslige tilskud (*9) er realiserede midler til internationalt formidlingsseminar m.m. (DKK 300.000). Andre indtægter, hovedsageligt midler fra deltagelse og afholdelse af internationale aktiviteter, er realiseret med DKK 72.000 (*10). I alt samlede indtægter på DKK 5.861.000 (*11).
Udgifter: Realiserede udgifter til medlemsaktiviteter udgør DKK 3.205.000 (*12), mod budget DKK 2.580.000 (*13). De øgede udgifter afspejler et meget højt deltagerantal til det internationale formidlingsseminar i marts og det faglige orienteringsmøde i november. Realiseret lønsum udgør DKK 1.675.000 (*14) mod budget på DKK 1.760.000 (*15) en besparelse på DKK 85.000. Administration er realiseret med DKK 631.000 (*16) mod budget på DKK 588.000 (*17). En overskridelse på DKK 43.000, der er dækket ind af øgede andre indtægter. Samlede udgifter udgør DKK 5.906.000 (*18) mod budget DKK 5.278.000 (*19). Årets resultat for sekretariatet er således DKK 173.000 bedre end budget (DKK -218.000 (*4) DKK 45.000 (*3)). Efteruddannelse Indtægter: Kursusaktiviteter afspejler egenbetaling fra kurser og efteruddannelse. Budget 2015: DKK 1.000.000 (*20). Årets realiserede omsætning var på DKK 771.000 (*21). De statslige tilskud til driften af efteruddannelsesaktiviteterne var budgetteret til DKK 1.800.000 (*22) og realiseret med samme beløb (*23). De samlede indtægter vedr. efteruddannelse blev således på DKK 2.575.000 (*24) mod budget på DKK 2.800.000 (*25). Udgifter: Der var i 2015 budgetteret med samlede kursusaktiviteter for DKK 965.000 (*26). De realiserede udgifter androg DKK 553.000 (*27). Samlet er der udgifter for DKK 2.654.000 (*28) mod budget for 2015 på DKK 2.800.000 (*29). Årets resultat giver et samlet merforbrug på DKK - 79.000 (*2), der primært skyldes indkøb af nye pc er m.m. i forbindelse med kommende efteruddannelsesaktiviteter vedr. samlings- og registreringsprojektet SARA. Balance pr. 31. december 2015 ODM s aktiver udgør med udgangen af 2015 DKK 3.912.000 (*30). Egenkapitalen er med årets udgang på DKK 2.928.000 (*31). Det er isoleret set tilfredsstillende, idet en egenkapital omkring DKK 2.500.000 må anses for passende, jf. en tidligere beslutning om at have midler til at sikre et halvt års drift i forbindelse med evt. opløsning af organisationen. Endvidere har ODM i begyndelsen af kalenderåret et vist likviditetsbehov, til kontingenterne er opkrævet efter generalforsamlingen i april/ maj. Egenkapitalen giver endvidere mulighed for at agere proaktivt i tilfælde af, at et sådant behov måtte opstå. ODM s passiver udgøres af fordringer fra kreditorer på tilsammen DKK 582.000 (*32). Dertil kommer en række skyldige lovpligtige hensættelser, feriepengeforpligtigelser, skat, ATP og lønsumsafgift m.m. på DKK 402.000 (*33). Tilsammen udgør posten kortfristet gæld DKK 984.000 (*34).
Budget 2016 Sekretariatet Efteruddannelse Indtægter: Der er i budgettet taget udgangspunkt i, at kontingentet ikke fremskrives. Det gøres i respekt for den svære økonomiske situation, som museerne befinder sig i. Der regnes således med kontingent på DKK 2.282.000 (*35). Det skal endnu en gang bemærkes, at kontingentet ikke er forhøjet (ud over ved PL-regulering) siden ODM s start for 11 år siden. Mødeaktiviteter (faglige årsmøder m.m.) forventes at omsætte DKK 2.500.000 (*36). Det tidligere tilskud til afholdelse af internationalt formidlingsseminar, der de senere år har udgjort DKK 300.000 (*37), er desværre bortfaldet, og der forventes således ikke indtægter til sekretariatet fra staten. Det må begrædes, at en mere end 40 år gammel tradition for statsligt fagligt engagement i mødeaktivitet og udvikling for de danske museer er slut. Samlet forventes indtægter på DKK 4.782.000 (*38). Efter indgået aftale med Slots- og Kulturstyrelsen udgør statstilskuddet til efteruddannelse for årene 2015 og 2016: DKK 1.800.000 (*44). Der forventes fastholdt et højt aktivitetsniveau og en afledt egenbetaling i forbindelse med kursusaktiviteterne på DKK 1.106.000 (*45). Der budgetteres således med samlede indtægter på DKK 2.906.000 (*46). Stigningen i forhold til realiseret beløb for 2015 (*28) skyldes forventet øget omsætning i forbindelse med SARAprojektet. Udgifter: Til planlægning og afholdelse af efteruddannelses- og kursusaktiviteter budgetteres som vanligt med, at samtlige aktiviteter i Danske Museers Efteruddannelse skal hvile i sig selv - DKK 2.906.000 (*47). Udgifter: Omkostninger til medlems- og mødeaktiviteter budgetteres til DKK 2.279.000 (*39). Den samlede lønsum for sekretariatet udgør DKK 1.765.000 (*40). Administrationsomkostningerne budgetteres til DKK 620.000 (*41). De samlede udgifter for sekretariatet er således budgetteret til DKK 5.039.000 (*42), hvilket giver et budgetteret underskud på DKK - 257.000 (*43). Årets budgetterede merforbrug/ investering afholdes af ODM s egenkapital/ formue.
Resultatopgørelsen 2015 ODM Budget Realiseret Budget 2015 2015 2016 TDKK TDKK TDKK Kursusaktiviteter 3500 3969 3606 Medlemskontingent 2260 2291 2282 Statslige tilskud 2100 2100 1800 Andre tilskud og indtægter 0 76 0 Indtægter i alt 7860 8436 7688 Medlems- og kursusaktiviteter 3545 3758 3276 Bestyrelsen 362 395 379 Lønninger 2875 2851 2890 Administration 1296 1556 1400 Udgifter i alt 8078 8560 7945 Resultat før finansiering -218-124 -257 Renteindtægter 0 0 0 Ekstraordinære udgifter 0 0 0 Årets resultat -218 *4-124 *1-257 Resultatopgørelsen 2015 Sekretariatet Budget Realiseret Budget 2015 2015 2016 TDKK TDKK TDKK Kursusaktiviteter 2500 *7 3198 *8 2500 *36 Medlemskontingent 2260 *5 2291 *6 2282 *35 Statslige tilskud 300 300 *9 0 *37 Andre tilskud og indtægter 0 72 *10 0 Indtægter i alt 5060 5861 *11 4782 *38 Medlems- og kursusaktiviteter 2580 *13 3205 *12 2279 *39 Bestyrelsen 350 395 375 Lønninger 1760 *15 1675 *14 1765 *40 Administration 588 *17 631 *16 620 *41 Udgifter i alt 5278 *19 5906 *18 5039 *42 Resultat før finansiering -218-45 -257 Renteindtægter 0 0 0 Ekstraordinære udgifter 0 0 0 Årets resultat -218 *4-45 *3-257 *43
Resultatopgørelsen 2015 Efteruddannelse Budget Realiseret Budget 2015 2015 2016 TDKK TDKK TDKK Kursusaktiviteter 1000 *20 771 *21 1106 *45 Medlemskontingent 0 0 0 Statslige tilskud 1800 *22 1800 *23 1800 *44 Andre tilskud og indtægter 0 4 0 Indtægter i alt 2800 *25 2575 *24 2906 *46 Medlems- og kursusaktiviteter 965 *26 553 *27 997 Bestyrelsen 12 0 4 Lønninger 1115 1176 1125 Administration 708 925 780 Udgifter i alt 2800 *29 2654 *28 2906 *47 Resultat før finansiering 0-79 0 Renteindtægter 0 0 0 Ekstraordinære udgifter 0 0 0 Årets resultat 0-79 *2 0 *48 Balance pr. 31. december 2015 ODM 2015 2014 TDKK TDKK Aktiver Debitorer 94 108 Tilgode Kulturstyrelsen 0 1775 Depositum 90 89 Periodeafgrænsningsposter 78 83 Likvide beholdninger 3650 1856 Aktiver i alt 3912 *30 3911 Passiver Kapitalindestående 2928 3052 Egenkapital i alt 2928 *31 3052 Kortfristet gæld 137 *32 161 Kreditorer 445 *32 388 Kreditor KUAS 0 0 Skyldige lønomkostninger 402 *33 310 Kortfristet gæld i alt 984 *34 859 Gæld i alt 984 859 Passiver i alt 3912 3911