Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013"

Michael Karlsen
8 år siden
Visninger:

1 Bilag Bestyrelsesmødet Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning Løn Omkostninger undervisningsmidler Omkostninger, drift Omkostninger husleje Omkostninger bygningsdrift Afskrivninger Finansielle poster Resultat

061 Omkostninger, drift -2.637.459-2.739.275 101.816-3.495.942 Omkostninger husleje -2.467.279-2.446.599-20.680-2.458.

2 22. april 2013 Kommentarer til kvartalsregnskab pr. 31. marts 2013 I det følgende vil der blive redegjort for skolens økonomiske situation pr. 31. marts Som der blev redegjort for i forbindelse med godkendelse af budgettet, står skolen i 2013 overfor nogle udfordringer i form af manglende huslejetilskud samt nedgang i aktivitetsniveauet på flere af uddannelserne. Overordnet for kvartalsregnskabet i forhold til budget Periodens resultat viser et overskud på kr , hvilket er kr større end budgetteret. Budgetafvigelsen skyldes først og fremmest, at der er realiseret et lønforbrug, der er kr mindre end budgetteret. For de øvrige poster er det realiserede niveau generelt på niveau med det budgetterede. Resultatet ligger dog noget under resultatet for samme periode sidste år og udtrykker de udfordringer, som skolen står med som følge af det lavere aktivitetsniveau samt bortfaldet af det årlige huslejetilskud. Omsætning Der er realiseret en omsætning i perioden på kr Det er på niveau med det budgetterede men kr mindre end realiseret 1. kvartal sidste år. I forhold til sidste år er der desuden foretaget en omlægning af regnskabspraksis, idet refusioner vedrørende særlig pædagogisk støtte nu indtægtsføres under omsætning og ikke som en reduktion af lønnen. Det betyder, at hvis der renses for denne omlægning, så er der reelt tale om et endnu større fald ift. Sidste år. På afdelingsniveau har grundforløbene, den pædagogiske assistentuddannelse samt efter-videreuddannelsen realiseret en omsætning, der er foran budget, mens social- og sundhedsuddannelsen har realiseret en omsætning, der er under det budgetterede. For social- og sundhedsuddannelsen skyldes budgetafvigelsen hjælperuddannelsen, hvor der i første kvartal er realiseret et større frafald end budgetteret. I Projektenheden har der heller ikke været de forventede indtægter, hvilket betyder, at projektenheden i 1. kvartal ligger kr under det budgetterede

Som der blev redegjort for i forbindelse med godkendelse af budgettet, står skolen i 2013 overfor nogle udfordringer i form af manglende huslejetilskud samt nedgang i aktivitetsniveauet på flere af

3 Løn Der er realiseret et lønforbrug på kr , hvilket er kr mindre end budgetteret. Det realiserede lønforbrug er på niveau med sidste år, men den førnævnte omlægning af regnskabspraksis betyder, at lønnen nu påvirkes af refusioner, der tidligere indgik som en reduktion af lønniveauet, så der er reelt tale om et mindre lønforbrug end i Øvrige omkostninger Der har generelt været en fornuftig styring af omkostningerne, hvorfor omkostningerne generelt følger budgettet. De realiserede driftsomkostninger ligger væsentligt under sidste års niveau, men der skal tages højde for en ekstraordinær stor partnerafregning i projektenheden sidste år, hvilket havde betydning for såvel indtægts- som driftsomkostningsside. Konklusion Set i forhold til budgettet er resultatet for 1. kvartal tilfredsstillende. Omsætningen ligger væsentligt under sidste års niveau, men der har også været en tilsvarende styring på omkostningssiden. Der er fra direktionens side stor opmærksomhed på, at denne stramme omkostningsstyring har top prioritet, hvis vi skal realisere det budgetterede overskud for året

lønniveauet, så der er reelt tale om et mindre lønforbrug end i 2012.

4 Balance Aktiver Anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital pr Resultat perioden Egenkapital i alt Kreditorer Mellemregning UVM Skyldig løn Feriepengeforpligtelser Periodeafgrænsningsposter Anden gæld Gældsforpligtelser Passiver i alt

419 Passiver 31-03-2013 Egenkapital pr. 1.1. 10.141.587 Resultat perioden 2.512.160 Egenkapital i alt 12.653.747 Kreditorer 1.939.

5 Likviditetsbudget 2013 Pr kvartal 3. kvartal 4. kvartal Indtægter Grundtilskud Fælles og bygningstaksameter EUD AMU Åben Uddannelse Undervisningstaksameter EUD AMU Færdiggørelsestaksameter Projektmidler Puljemidler Kompensation ifm. ekspropriation af Hedeager Momskompensation Indtægter i alt Udgifter Lønninger Omkostninger undervisningsmidler Omkostninger, drift (incl. ejendomsskatter) Bygningsdrift Husleje Olof Palmes Allé Udgifter ifm. Hedeager 33 Renter af lån til grundkøb Renter byggekredit Bygherrerådgiver Udgifter i alt Investeringer Likviditetsbevægelser i perioden Likviditet primo Likviditet ultimo

000 Projektmidler 1.292.000 1.292.000 1.292.000 Puljemidler 1.230.000 Kompensation ifm. ekspropriation af Hedeager 2.041.688 Momskompensation 1.510.834 1.753.853 1.483.466 Indtægter i alt 25.470.

Relaterede dokumenter

Bilagsmateriale. Budget VUC Aarhus. Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget VUC Aarhus. Oversigt over områdebudgetter

Bilagsmateriale. Budget VUC Aarhus. Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget VUC Aarhus. Oversigt over områdebudgetter Bilagsmateriale Budget 2017 VUC Aarhus Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget VUC Aarhus Oversigt over områdebudgetter Budget for det