Modeanalysen 2016 Tøjbranchen i Danmark 15. November
Tøjbranchen Indledning Deloitte præsenterer hermed endnu en midtvejsanalyse af den økonomiske situation, trends og udviklingen i den danske tøjbranche. Denne analyse er en opdatering af vores analyse fra januar 2016. Midtvejsanalysen er baseret på offentliggjorte selskabsregnskaber frem til juni 2016 og omfatter tøjbutikker samt engrosvirksomheder og producenter. 2016 Deloitte 2
Tøjbranchen Konklusion Detailbranchen: Færre af virksomhederne har det seneste regnskabs år oplevet underskud. Flere af analysens virksomheder kan betragtes som sunde. Virksomheder i Region Hovedstaden klarer sig bedre end virksomheder i andre regioner især Region Syddanmark halter. Morten Gade Steinmetz Partner Deloitte, City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C 23 61 98 04 / msteinmetz@deloitte.dk Producenter og engroshandel: Branchens virksomheder har i det seneste regnskabsår oplevet en stigning i omsætning pr. ansat. Færre virksomheder kan betragtes som meget sunde, men flere virksomheder har overskud. Eksporten af beklædning er det seneste år steget med 6,8%. Morten Willemar Kristensen Partner Deloitte, Weidekampsgade 6 2300 København S 40 25 77 11 / mwkristensen@deloitte.dk 2016 Deloitte 3
Tøjbranchen Detailhandel 2016 Deloitte 4
Detailhandel og beklædning kan ikke følge med den generelle detailhandel 2016 har budt på et generelt fald i detailhandlen især beklædningsbranchen er dog hårdt ramt. Sæsonkorrigeret værdiindeks Sæsonkorrigeret Mængdeindeks 105 100 95 90 85 80 100 98 96 94 92 90 88 86 84 82 80 Detailhandel i alt Beklædning mv. Detailhandel i alt Beklædning mv. Kilde: Danmarks Statistik 2016 Deloitte 5
Detailhandel Faldende forretning pr. ansat, men visse har fremgang på bundlinjen Omsætning pr. ansat i t.kr. 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 Omsætning pr. ansat falder I løbet af de seneste to regnskabsår har tøjbutikkerne oplevet et fald i omsætning pr. ansat Forskellen mellem selskaberne i den øverste og nederste halvdel er blevet mindre, men den øverste halvdel omsætter stadig for dobbelt så meget som den nederste halvdel - 2013 2014 2015 Gennemsnit Gennemsnit nederste halvdel Gennemsnit øverste halvdel Primært resultat pr. ansat i t.kr. (opdelt på virksomhedsstørrelser) 40 30 20 10 0 (10) (20) 2013 2014 2015 Primært resultat pr. ansat stiger for de store Gennemsnit 0-9 ansatte 10-50 ansatte 50+ ansatte BIG IS B Stor variation mellem de forskellige størrelser selskaber de større selskaber har oplevet stigninger det seneste år Selskaber med over 50 ansatte har nu et positivt primært resultat pr. ansat 2016 Deloitte 6
Detailhandel Færre virksomheder er i risikozonen for konkurs Branchens sundhed, juni 2016 Færre virksomheder betragtes som meget sunde 33,4 % af virksomhederne anses som meget sunde, hvilket vil sige, at de har en afkastningsgrad på over 10% samtidig med, at de har en soliditet på over 15%. Branchens sundhed, juni 2015 23,7 % af virksomhederne i analysen er i risikozonen med en afkastningsgrad på lavere end 10% og en soliditet på lavere end 15%. Andelen af meget sunde virksomheder er steget 4%-point siden juni 2015. Samtidig er andelen af virksomheder i risikozonen faldet med 2,2%-point. Branchen viser tegn på forbedringer. 2016 Deloitte 7
E-handel Danskerne bruger stadigt flere penge på nettet Udviklingen i danskernes forbrug Antal e-handler fordelt på varegrupper 2015 2014 2013 Mia. kr. - 50 100 150 200 250 300 350 400 Via netbutikker Via fysiske butikker Andel af E-handelskøb foretaget på mobile enheder 2015 25% 2014 17% 27,5 mio. 19% 21,2 mio. 14% 19,1 mio. 13% 16,5 mio. 11% 11,8 mio. 8% og en stor andel bruges på tøj, sko og smykker Danskerne bruger stadigt flere penge på nethandel. I 2015 handlede danskerne for 86,9 mia. kr. online. Tøj, sko og smykker er det, danskerne køber mest af på internettet. I 2015 var 19% af alle gennemførte handler på nettet inden for kategorien tøj, sko og smykker. I 2015 blev 25% af alle køb foretaget fra mobil eller tablet. Det svarer til en stigning på 35% sammenlignet med året før. Gennemsnitspris på køb af tøj, sko og smykker på nettet (kr.) 2015 692 2014 689 Tøj, sko & smykker Film, musik, bøger, spil & legetøj Rejser & kultur IT & foto Bolig & have Den gennemsnitlige pris på onlinehandler med tøj, sko og smykker steg i 2015 med 3 kroner. Med 27,5 mio. handler i 2015 betyder det en øget omsætning via e-handel på mere end 82 mio. kr. Kilde: FDIH Årsrapport 2015 2016 Deloitte 8
Turisme Turisternes bruger flere penge i Danmark Samlet turismeforbrug men ikke på beklædning og fodtøj Turisterne brugte samlet set 5,4% flere penge i Danmark i 2013. Fodtøj Den samlede stigning i turismeforbruget rammer dog ikke beklædnings- og fodtøjsbranchen. Begge disse brancher har således ikke oplevet vækst fra 2011 til 2013 Beklædning - 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 2011 2012 2013 Kilde: VisitDenmark 2016 Deloitte 9
Tøjbranchen Producenter & engroshandel 2016 Deloitte 10
Producenter & engroshandel Omsætning- og primært resultat pr. ansat stiger Omsætning pr. ansat i t.kr. 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 Der skabes mere forretning pr. ansat I det seneste regnskabsår er den gennemsnittelige omsætning pr. ansat steget for selskaberne i både øverste og nederste halvdel af branchen. Der er stor forskel i omsætning pr. ansat mellem branchens øverste og nederste halvdel. Den øverste halvdel omsætter for mere end dobbelt så meget pr. ansat end den nederste halvdel. - 2013 2014 2015 Gennemsnit Gennemsnit nederste halvdel Gennemsnit øverste halvdel Primært resultat pr. ansat i t.kr. (opdelt på virksomhedsstørrelser) 350 300 250 200 150 $ En større andel ender på bundlinjen Det primære resultat er i de seneste to regnskabsår steget med cirka 25 t.kr.. 100 50 0 2013 2014 2015 Gennemsnit 0-9 ansatte 10-50 ansatte 50+ ansatte Selvom selskaber med over 10 ansatte har oplevet fald i det primære resultat pr. ansat, ligger disse stadig dobbelt så højt i forhold til selskaber med under 10 ansatte. 2016 Deloitte 11
Producenter & engroshandel 7 ud af 10 virksomheder har overskud Overskudsgrad 20% 15% 10% 5% 0% Overskudsgraden stiger Overskudsgraden har de seneste år udviklet sig positivt. Overskudsgraden i 2015 var i gennemsnit på næsten 10%. Det svarer til en stigning på cirka 2.5%-point fra året før. Der er stor forskel på overskudsgraden for den øverste og nederste halvdel i branchen. Den øverste halvdel havde i 2015 en overskudsgrad på omkring 18%, mens den nederste halvdel lå omkring 1 % -5% 2013 2014 2015 Gennemsnit Gennemsnit nederste halvdel Gennemsnit øverste halvdel Antal virksomheder med hhv. overskud og underskud 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 74% 72% 72% 54% 26% 28% 28% 2013 2014 2015 Overskud alle 3 år Underskud Overskud Flere virksomheder oplever overskud I det seneste regnskabsår havde 72% af virksomhederne overskud Mere end halvdelen af analysens virksomheder har haft overskud de seneste 3 år eller mere. 2016 Deloitte 12
Producenter & engroshandel Færre virksomheder er meget sunde Branchens sundhed, juni 2016 En sundere branche, men samtidigt flere i risikozonen 41,6% af analysens virksomheder anses som meget sunde, hvilket vil sige, at de har en afkastningsgrad på over 10% og samtidig en soliditet på over 15%. Branchens sundhed, juni 2014 Kun 16,8% af virksomhederne i analysen er i risikozonen med en afkastningsgrad på lavere end 10% og en soliditet på lavere end 15%. Andelen af meget sunde virksomheder faldt det sidste år med 3,9%-point. Samtidigt steg andelen af virksomheder i risikozonen med 1,3%-point. Andelen af producenter og engroshandel virksomheder i risikozonen er fortsat relativt lav sammenlignet med andre dele af beklædningsbranchen. 2016 Deloitte 13
Producenter & engroshandel Den danske eksport af beklædning stiger fortsat Tyskland Sverige Norge Nederlandene Storbritannien Finland Frankrig og Monaco Spanien Italien Belgien Beklædningsgenstande og tilbehør top 10 eksportmarkeder t.kr. Top 10 beklædningseksportmarkeder, t.kr. - 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 2013 2014 2015 2013 2014 2015 Vækst 14-15 Tyskland 6.062.994 6.556.318 7.556.635 15,3% Sverige 3.344.859 3.316.177 3.385.574 2,1% Norge 2.504.491 2.482.385 2.340.339-5,7% Nederlandene 2.038.409 2.280.746 2.329.149 2,1% Storbritannien 1.165.798 1.323.149 1.659.426 25,4% Finland 1.454.111 1.448.764 1.259.453-13,1% Frankrig og Monaco 849.166 1.061.877 1.228.661 15,7% Spanien 764.231 975.850 1.009.095 3,4% Italien 644.363 841.608 982.133 16,7% Belgien 769.516 864.500 943.229 9,1% Total eksportvækst 14/15 0,8% -0,6% -2,4% 6,1% -18,7% -4,5% -7,7% 4,0% 8,0% -9,3% Eksporten af beklædning stiger med 6,8% I 2015 steg den samlede danske eksport af beklædningsgenstande med 6,8% sammenlignet med 2014. På Danmarks vigtigste eksportmarked indenfor beklædning, Tyskland, har branchen oplevet en stigning på 15,3% i eksporten det seneste år. Det sidste år oplevede beklædningsbranchen en vækst i eksporten til 8 ud af 10 af Danmarks vigtigste eksportmarkeder. Dette står i kontrast til, at Danmarks samlede eksport (alle varer) kun oplevede vækst på 4 ud af disse 10 markeder. Særligt eksporten til Tyskland, Storbritannien og Italien og Frankrig / Monaco er det seneste år vokset markant inden for beklædning. Top 10 markeder i alt 18.828.422 20.286.874 21.750.465 7,3% Total 22.703.382 24.775.796 26.469.604 6,8% Top 10 andel af total 86,3% 85,4% 85,7% -2,4% 2,4% Kilde: Danmarks Statistik 2016 Deloitte 14
Producenter & engroshandel Eksport af beklædning til BRIK-landene falder voldsomt Brasilien Rusland Indien Kina - 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 2013 2014 2015 Eksporten af beklædning til BRIK-landene falder Eksporten af beklædning til BRIK-landene er i 2015 faldet med 45% sammenlignet med 2014. Det store fald skyldes i høj grad nedgang i eksport af beklædning til Rusland og Indien. Beklædningsgenstande og tilbehør eksport til BRIK-landene t.kr. Top 10 beklædningseksportmarkeder, t.kr. 2013 2014 2015 Vækst 14-15 Brasilien 661 410 807 96,8% Rusland 105.976 161.579 74.798-53,7% Indien 72.810 110.200 67.883-38,4% Kina 17.796 13.307 13.568 2,0% Top 10 markeder i alt 197.243 285.496 157.056-45,0% Total 22.703.382 24.775.796 26.469.604 6,8% Total eksportvækst 14/15-9,3% -35,4% 7,6% 23,2% 4,3% 2,4% Det store fald i eksport af beklædning til BRIK landene står i kontrast til at Danmarks samlede eksport af varer til BRIK landene det seneste år steg med 4,3%. Kilde: Danmarks Statistik 2016 Deloitte 15
Udfordringer for branchen 2016 Deloitte 16
Udfordringer Distributionsnet Agenter / Distributør / Sælger Kina / Asien Antal kunder i butikken Størrelsen af indkøbskurv Internet Lagerstyring kommisionsvarer / returneringsrettigheder Fastholdelse af medarbejder Bruttolønsordninger Bonusordninger Bogholderiet Økonomirapportering Likviditet Lagerstyring Setup Norge CSR Forbrugernes krav vil stige i fremtiden. Tyskerne har allerede fokus herpå Tranfer pricing Told
9 tips til en skarp strategi Ekspansion, globalisering og digitalisering er kodeordene! Indsatsområder Sælg identitet Gå globalt fra starten Skærp den digitale oplevelse Lav et robust forretningssystem Vær skalerbar Skab allierede Importer vækstkrafter On demand gælder også i modebranchen Nytænk forretningsmodellen
Drømmer du om udlandet? Få styr på moms, told og skat og undgå at gøre udlandsdrømmen til et mareridt! Skal jeg have lokale medarbejdere? har jeg styr på leveringsbetingelser og varernes oprindelse inden køb og salg? hvad er reglerne for fjernsalg til private via webshops?..hvordan er de grundlæggende toldregler? Må jeg have et showroom eller giver det skatteproblemer?
Deloittes 5 fix til din webshop Indsatsområder Skab tryghed Tilbyd noget unikt Brug de sociale medier Optimer din webshop for besøgende Bevar overblikket
5 gode råd til at modstå hackerangreb Hackere går især efter kontaktoplysninger og kreditkortinformationer, og derfor er webshops et oplagt mål! Indsatsområder Afdæk sikkerhedsgraden i din virksomhed Lav risikovurdering og prioritering af indsatsområder Løs akutte problemer og test det reelle sikkerhedsniveau Udarbejd en plan for forbedringer Ingen panik!
Forudsætninger Det er kun virksomheder med to eller flere ansatte i alle perioder, som er med i analysen. Kun de virksomheder, hvor der har været et nutidigt regnskab til rådighed gennem BusinessInsight, er medtaget. Populationen består af 303 virksomheder inden for engroshandel med beklædning, 688 virksomheder inden for detailhandel med beklædning, 37 virksomheder inden for engroshandel med fodtøj samt 64 virksomheder inden for engroshandel med smykker. Udeladte virksomheder har enten ikke oplyst centrale regnskabstal eller manglet et opdateret, tilgængeligt regnskab hos BusinessInsight, hvilket kan skyldes, at disse enten er gået konkurs, er blevet reklamebeskyttet i BusinessInsight, eller at BusinessInsight ikke har fået opdateret sine tal endnu. 2016 Deloitte 22
Om Deloitte Deloitte leverer ydelser indenfor Revision, Skat, Consulting og Financial Advisory til både offentlige og private virksomheder i en lang række brancher. Vores globale netværk med medlemsfirmaer i mere end 150 lande sikrer, at vi kan stille stærke kompetencer til rådighed og yde service af højeste kvalitet, når vi skal hjælpe vores kunder med at løse deres mest komplekse forretningsmæssige udfordringer. Deloittes ca. 200.000 medarbejdere arbejder målrettet efter at sætte den højeste standard. Deloitte Touche Tohmatsu Limited Deloitte er en betegnelse for Deloitte Touche Tohmatsu Limited, der er et britisk selskab med begrænset ansvar, og dets netværk af medlemsfirmaer. Hvert medlemsfirma udgør en separat og uafhængig juridisk enhed. Vi henviser til www.deloitte.com/about for en udførlig beskrivelse af den juridiske struktur i Deloitte Touche Tohmatsu Limited og dets medlemsfirmaer.