PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Østre Stationsvej 33 Postboks 90 5100 Odense C www.pwc.dk E-mail: odense@pwc.dk Telefon 63 14 42 00 Telefax 63 14 42 01 Grundkort Fyn A/S Revisionsprotokollat om udkast til årsrapport for 2007
Grundkort Fyn A/S Revisionsprotokollat om udkast til årsrapport for 2007 Indhold Afsnitsnr. Indledning 1-2 Konklusion på den udførte revision 3-4 Særlige forhold 5-6 Kommentarer og supplerende bemærkninger 7-8 Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 9-18 Andre ydelser 19 Lovpligtige oplysninger 20-24 Afslutning 25 Indledning 1 Vi har afsluttet revisionen af udkast til årsrapport for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007. Årsrapporten udviser et resultat af selskabets aktiviteter på DKK 326.779 og en egenkapital på DKK 23.218.337. 2 Vi henviser til vor redegørelse om ansvar for aflæggelsen af årsrapporten mv. samt revisionens udførelse og omfang i vort tiltrædelsesprotokollat af 7. december 2006, siderne 1-8. Revisionen er udført i overensstemmelse med de der beskrevne principper. Konklusion på den udførte revision 3 Den udførte revision har ikke givet anledning til bemærkninger af en sådan væsentlighed eller karakter, at det vil komme til udtryk i vores revisionspåtegning på årsrapporten. 4 Såfremt årsrapporten vedtages i den foreliggende form, og der ikke under bestyrelsens behandling og vedtagelse af årsrapporten fremkommer yderligere, væsentlige oplysninger, vil vi forsyne årsrapporten med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Særlige forhold 5 Direktionen har oplyst, at det som følge af organisationens begrænsede størrelse ikke er praktisk muligt fuldt ud at implementere funktionsadskillelse i selskabets regnskabsfunktion. Den manglende funktionsadskillelse forøger risikoen for tilstedeværelse af fejl, herunder fejl som følge af besvigelser, samt at sådanne eventuelle fejl forbliver uopdagede. Direktionen skal være særlig opmærksom på denne risiko, der især har betydning inden for
håndteringen af likvide midler, herunder poståbning, fuldstændigheden i registreringen af indbetalinger samt gyldigheden af udbetalinger, herunder gager og lønninger. 6 Vi vil anbefale ledelsen i videst muligt omfang at implementere kompenserende kontroller med henblik på at forebygge/afdække ovennævnte fejlmulighed ved f.eks. at foretage en jævnlig gennemgang af bogføringsmateriale, bankudskrifter og afstemninger samt periodisk deltagelse i poståbning. Kommentarer og supplerende bemærkninger Skatteforhold Skattemæssige underskud til fremførsel 7 Den udskudte skatteforpligtelse pr. 31. december 2007 udgør DKK 144.368. 8 Selskabet har samlet set DKK 2.399.430 i fremførbart underskud, som med en skatteprocent på 25% udgør DKK 599.858, hvilket beløb er indregnet som et skatteaktiv i opgørelse af den samlede udskudte skatteforpligtelse. Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 9 Om den afsluttende revision af årsrapporten skal vi redegøre for følgende væsentlige poster og forhold: Rettigheder til kort 10 Vi vurderer, at selskabets værdiansættelse af rettighederne til kort under disse omstændigheder er forsvarlig. Tilgodehavender fra salg 11 Selskabet har pr. 31. december 2007 tilgodehavender hos kunder for i alt DKK 220.878. 12 Debitorlisten er gennemgået, og alle debitorer er indbetalt efter statusdagen. Skatteforhold 13 Vi har som led i vor revision gennemgået selskabets foreløbige skatteopgørelse for 2007, og påset, at de skatter, som er indregnet i årsrapporten, er i overensstemmelse hermed. 14 Vor revision er ikke tilrettelagt med henblik på at vurdere, om alle relevante poster indeholdt i den foreløbige skatteopgørelse er behandlet skattemæssigt korrekt, men vi er ikke
under vor gennemgang blevet opmærksom på væsentlige forhold, som efter vor vurdering er i strid med gældende skatteregler. Vederlag til direktionen 15 Vi har konstateret, at vederlaget og pensionsindbetalingerne til direktionen er i overensstemmelse med indgået kontrakt af 9. december 2005 med efterfølgende reguleringer, senest den 20. april 2007. Forsikringsforhold 16 Selskabets forsikringsforhold gennemgås og drøftes løbende mellem ledelsen og en forsikringsmægler. 17 Vi har fået forelagt forsikringsoversigter, som vi har gennemgået med henblik på at identificere eventuelle væsentlige, udækkede risici, som burde omtales i årsrapporten. 18 Gennemgangen har ikke givet anledning til revisionsprotokolbemærkninger. Andre ydelser 19 Vi har assisteret Grundkort Fyn A/S med opstilling af årsrapporten samt opgørelsen af den skattepligtige indkomst med tilhørende specifikationer for regnskabsåret 2007. Lovpligtige oplysninger Forhandlingsprotokoller og indhentede erklæringer 20 Vi har indhentet sædvanlig regnskabserklæring underskrevet af direktionen. Vi har endvidere indhentet engagementsoversigter fra banker. 21 Bestyrelsens forhandlingsprotokol til og med referat af mødet den 11. december 2007 er gennemlæst med det formål at sikre, dels at de dispositioner, som er af usædvanlig art eller størrelse, er vedtaget af bestyrelsen, dels at beslutningerne har fundet rigtigt udtryk i årsrapporten. 22 Det modtagne materiale har ikke afdækket forhold, som ikke er behørigt medtaget i årsrapporten. Lovpligtige fortegnelser m.m. 23 I overensstemmelse med kravene i aktieselskabsloven har vi påset, at selskabets bestyrelse har oprettet og fører en aktiebog og aktionærfortegnelse. Vi har endvidere påset, at der er udarbejdet en forretningsorden, at der føres en forhandlingsprotokol, og at denne samt revisionsprotokollen fremlægges og underskrives ved bestyrelsesmøderne.
24 I overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om statsautoriserede revisorers erklæringer mv. har vi påset, at lovgivningen om bogføring og opbevaring af regnskabsmateriale er overholdt. Afslutning 25 I henhold til bekendtgørelsen om statsautoriserede revisorers erklæringer mv. skal vi oplyse: at at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbestemmelser, og vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om. Odense, den 10. marts 2008 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Flemming Petersen statsautoriseret revisor Siderne 14-17 med behandlet på bestyrelsesmødet den / 2008. Bestyrelsen Finn Viberg Brunse formand Bo Andersen næstformand Steen Ole Dahlstrøm Palle Hansborg-Sørensen Jørn Terndrup Knud Alfred Gether Jørgen Otto Jørgensen Bent Dyssemark Knudsen Jan Boye Lars Erik Hornemann Jensen