Foreningen Cykling uden alder

Transkript

1 Foreningen Cykling uden alder CVR-nr Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2016 København Poul Bundgaards Vej 1, Valby Odense Hjallesevej Odense M

2 Indholdsfortegnelse Side 1 Revision af årsregnskabet Årsregnskabet Konklusion på den udførte revision Revisionens omfang og udførelse Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Særlige forhold Manglende funktionsadskillelse Drøftelser med ledelsen om besvigelser 16 2 Kommentarer til årsregnskabet Fondsmidler fra Tryg Fonden Fondsmidler fra A.P. Møller Fond 17 3 Øvrige forhold Skatteforhold 17 4 Øvrige udførte opgaver 17 5 Erklæring 18

3 Revisionsprotokollat til årsregnskabet for Revision af årsregnskabet 1.1 Årsregnskabet Vi har afsluttet revisionen af det årsregnskab, ledelsen har aflagt for 2016 for Foreningen Cykling uden alder. Årsregnskabet viser følgende resultat, aktiver og egenkapital: t.kr. t.kr. Årets resultat Aktiver i alt Egenkapital Konklusion på den udførte revision Revisionen har ikke givet os anledning til at fremføre bemærkninger af betydning for vores vurdering af årsregnskabet. Såfremt bestyrelsen godkender årsregnskabet i dens nuværende form, vil vi forsyne denne med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysning. 1.3 Revisionens omfang og udførelse Det er, som nævnt i vores tiltrædelsesprotokollat af 14. september 2016, side 1, revisionens formål at kontrollere, at årsregnskabet opfylder de krav til aflæggelse af årsrapport, som lovgivningen og vedtægterne stiller. Revisionen har i overensstemmelse med god revisionsskik hovedsageligt omfattet de regnskabsposter og de dele af foreningens registreringssystemer og forretningsgange, hvor risikoen for væsentlige fejl eller mangler er størst. Revisionen er udført ved hjælp af stikprøver og analyser. Ved revisionen af årsregnskabet har vi overbevist os om, at aktiverne er til stede, at de tilhører foreningen, og at de er forsvarligt målt. Vi har endvidere overbevist os om, at de gældsforpligtelser og øvrige forpligtelser, herunder eventualforpligtelser m.v., der os bekendt påhviler foreningen, er medtaget og forsvarligt målt, samt at regnskabsposterne er periodiserede og korrekt præsenteret i årsregnskabet. I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi foretaget en helhedsvurdering af årsregnskabet og herunder konstateret, at oplysningerne i noterne m.v. giver tilstrækkelig supplerende information til, at foreningens økonomiske udvikling kan bedømmes på grundlag af årsregnskabet. 15

4 1.4 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Som led i revisionen har ledelsen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende det foreliggende årsregnskab. Ledelseserklæringen har ikke givet anledning til bemærkninger. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen har den daglige ledelse og revisionen ikke konstateret væsentlige fejlinformationer, der ikke er korrigeret i årsregnskabet. 1.5 Særlige forhold I forbindelse med aflæggelse af årsrapport for 2016 har følgende særlige forhold været undersøgt og drøftet: Manglende funktionsadskillelse Vi skal oplyse, at foreningens begrænsede, administrative personale vanskeliggør etableringen af interne kontroller ved funktionsadskillelse. Foreningens interne kontrol yder derfor ikke samme sikkerhed mod eventuelle fejl, som ville være tilfældet med en beskrivelse af forretningsgangen og fordeling af arbejde og ansvar på flere personer Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser, og ledelsen har over for os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er særlig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. 2 Kommentarer til årsregnskabet 2.1 Fondsmidler fra Tryg Fonden Foreningen har modtaget en fondsbevilling på t.kr fra Tryg Fonden til projektet Fællesskab på hjul. Projektet forløber fra marts 2016 til og med december Foreningen har fået udbetalt t.kr. 800 af bevillingen i 2016 til dækning af faktisk afholdte udgifter på projektet. Udgifterne til projektet i regnskabsår 2016 udgør t.kr. 898, hvorfor foreningen har valgt at indtægtsføre dette beløb i året fra bevillingen. Vi har ikke fundet anledning til at anlægge en anden vurdering heri. 16

5 2.2 Fondsmidler fra A.P. Møller Fond Foreningen har modtaget en fondsbevilling på t.kr fra A.P. Møller Fonden til projektet Cykling uden alder. Projektet forløber fra juni 2015 til og med juni Foreningen har fået udbetalt t.kr af bevillingen i 2016 til dækning af faktisk afholdte udgifter på projektet. Udgifterne til projektet i regnskabsår 2016 udgør t.kr Foreningen har valgt at indtægtsføre hele dette beløb i året fra bevillingen. Det fremgår af tilsagnsskrivelsen fra A.P. Møller Fonden, at fondens bevilling udelukkende gives som finansiel støtte i henhold til det ansøgte projekt og det heri fastlagte omfang og budget samt at det er en betingelse for modtagelse og udbetaling af støtte, at hele projektet gennemføres som beskrevet i projektansøgningen. Vi er informeret fra foreningens ledelse, at bestyrelsen har været i telefonisk kontakt med A.P. Møller Fonden og fået godkendt, at Cykling uden alder må nedskalere projektets omfang og budget fra 3,67 mio. kr. til 2,25 mio. kr., hvorved den tildelte bevilling matcher projektets omfang og pris for gennemførslen. Vi anbefaler ledelsen at indhente A.P. Møller Fondens skriftlige godkendelse af ændringen til det oprindelige omfang og budget for projektet. 3 Øvrige forhold 3.1 Skatteforhold Foreningen Cykling uden alder er en organisation og efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 fritaget for skat bortset fra eventuel erhvervsmæssig indkomst, herunder salg til andre end foreningens medlemmer. Vi har gennemgået foreningens opgørelse over salg til ikke-medlemmer med foreningens ledelse. Opgørelsen viser, at der har været salg til ikke-medlemmer i året på i alt kr Dette overstiger ikke bundfradraget på kr , hvormed der ikke udløses skat. SKATs fortolkning af de enkelte regnskabsposter kan være forskellig fra den fortolkning, foreningen har anlagt. Derfor kan det ikke udelukkes, at der senere kan blive rejst spørgsmål om enkelte posters skattemæssige behandling. 4 Øvrige udførte opgaver Vi har efter anmodning fra selskabets ledelse udført følgende opgaver: assistance ved udarbejdelse af årsrapporten for 2016 erklæring om aftalte arbejdshandlinger til Socialstyrelsen diverse regnskabsmæssig assistance Vi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen overholder de pligter, som den i henhold til lovgivningen er pålagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser, protokoller m.v. 17

6 5 Erklæring Ifølge revisorloven skal vi erklære, at vi opfylder de uafhængighedsbestemmelser, der er indeholdt i lovgivningen, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Valby, den 6. april 2017 Baker Tilly Denmark Godkendt revisionspartnerselskab Morten Schwensen statsautoriseret revisor Fremlagt på bestyrelsesmødet, den 6. april 2017 Ole Kassow Pernille Hippe Brun Ole Brandstrup formand Søren Houen Schmidt Christoffer Lambert-Züberlein 18