Vejledning om administration af satsreguleringspuljen 1. Indledning Parallelt med de centrale finanslovsforhandlinger forhandles der hvert efterår særskilt om udmøntningen af satspuljen. Satspuljen administreres af Finansministeriets departement og Statens Administration. Departementet beregner og bekendtgør satsreguleringsprocenten mv. og udarbejder i samarbejde med relevante ministerier regeringens prioriteringsoplæg, mens Statens Administration opgør satspuljens størrelse på baggrund af indberetninger fra ministerierne. 1.1 Lovgrundlag I henhold til 5, stk. 1 i lov nr. 373 af 28. maj 2003 om en satsreguleringsprocent anvendes et beløb til en pulje, hvis ændringen i årslønnen, jf. 3 i lov om en satsreguleringsprocent, er højere end 2,0. Puljebeløbet der angiver tilførslen af nye midler til satspuljen udgør en procentdel svarende til tilpasningsprocenten, dog højest 0,3 procent, af de samlede offentlige udgifter i lønåret til indkomstoverførsler, der reguleres med satsreguleringsprocenten. Puljebeløbet opgøres i millioner kroner med én decimal. 1.2 Formål Formålet med satspuljen fremgår af lovens 5, stk. 2, 1. pkt., hvorefter puljebeløbet anvendes til foranstaltninger på social-, sundheds- og arbejdsmarkedsområdet med henblik på forbedring af vilkårene for overførselsindkomstmodtagere og svage grupper. Formålet med satspuljen er nærmere beskrevet i Aftale om principperne for satspuljens tilvejebringelse og udmøntning mv. af oktober 2015. 1.3 Udmøntning Den nærmere anvendelse af puljebeløbet fastsættes på finansloven, jf. lovens 5, stk. 2, 2. pkt. Af bemærkningerne til lovens 5, stk. 2 fremgår, at de samlede disponible midler til udmøntning for et givent år benævnes satspuljen. Satspuljen opgøres som puljebeløbet for det pågældende finansår tillagt frigivne midler og tillagt tilbageførte uforbrugte midler, jf. afsnit 2.1. 2. Administration af satsreguleringspuljen Finansministeriet har overdraget en del af administrationen af satspuljen til Statens Administration, herunder opgaven vedrørende opgørelsen af satspuljen. Statens Administration foretager opgørelsen på baggrund af oplysninger fra de respektive ressortministerier, som har ansvaret for at validere oplysningerne, inden de videregives til Statens Administration, jf. afsnit 2.1. 2.1 Opgørelse af satspuljen Satspuljen opgøres som puljebeløbet for det pågældende finansår tillagt frigivne midler og tillagt tilbageførte uforbrugte midler. Ministerierne meddeler efter anmodning fra Statens Administration følgende oplysninger til brug for opgørelse af størrelsen af årets satspulje. 2.1.1 Puljebeløbet
På baggrund af oplysninger fra ministerierne om beregningsgrundlaget for puljebeløbet opgør Statens Administration størrelsen af puljebeløbet for det kommende finansår med henblik på, at det kan blive bekendtgjort senest i august måned, jf. lovens 6. Beregningsgrundlaget for puljebeløbet er de samlede offentlige udgifter i lønåret til indkomstoverførsler, der reguleres med satsreguleringsprocenten. Det drejer sig om udgifter til indkomstoverførsler, der udbetales som kompensation for bortfald af arbejdsindtægter, og som tilskud, der er afhængige af familie- og boligforhold. Udgifterne opgøres på grundlag af de opgjorte driftsudgifter ekskl. omkostninger i det kommunale budget- og regnskabssystem, suppleret med regnskabstal for indkomstoverførsler, der er overgået til udbetaling fra Udbetaling Danmark samt regnskabstallene i statsregnskabet. Indkomstoverførsler, der reguleres indirekte med satsreguleringsprocenten, ved at de reguleres med andre ydelser, der reguleres med satsreguleringsprocenten, medtages i beregningsgrundlaget. Selve puljebeløbet for et givet finansår beregnes ved at gange procenten til puljebeløbet (ofte også kaldet udmøntningsprocenten) med det opgjorte regnskabsbaserede beregningsgrundlag. Procenten til puljebeløbet kan højst udgøre 0,3, jf. ovenfor. 2.1.2 Frigivne midler Frigivne midler forstås som midler, der tillægges satspuljen til udmøntning som følge af henholdsvis udløb af en satspuljebevilling, en stigende eller faldende satspuljebevillingsprofil i forhold til finansåret forinden eller ved en endelig fastlæggelse af bevillingsprofilen ved efterregulering. Hertil kan forligskredsen bag satspuljen aftale omprioriteringer, jf. pkt. 2.1.4. Ved udløb af satspuljefinansierede initiativer tilbageføres bevillingen til satspuljen. Som udgangspunkt tilbageføres det afsatte beløb, eller hvis der er foretaget regulering det regulerede beløb, jf. pkt. 3.1. Midlerne tilbageføres til puljen i forbindelse med opgørelsen af satspuljen for det kommende finansår. På baggrund af de meddelte oplysninger fra ministerierne opregulerer Statens Administration de tilbageførte midler i overensstemmelse med hidtidig praksis med tilpasningsprocenten + 2 (TP+2) for hvert af årene mellem udmøntningsåret og finansåret. 2.1.3 Uforbrugte midler Uforbrugte midler forstås som opsparede ikke-anvendte midler, der er udmøntet på bevillinger med adgang til videreførsel af bevilling til efterfølgende år. Med henvisning til budgetvejledningen er uforbrugte midler relevant i forhold til bevillingstyperne: driftsbevilling, statsvirksomhed, anlægsbevilling, statsfinansieret selvejende institution og reservationsbevilling. Det vil i helt særlige tilfælde for permanente driftsbevillinger, hvor det hverken er fagligt eller regnskabsmæssigt muligt at isolere udgifterne til bevillingen, ikke være muligt at følge op på uforbrugte midler. Uforbrugte satspuljemidler afsat til et konkret formål skal tilbageføres til satspuljen senest fire år efter det år, hvor den pågældende bevilling er forudsat anvendt. Tilbageførsel af opsparing opført som beholdning i forbindelse med udarbejdelsen af finanslovforslaget håndteres i forbindelse med bevillingsafregningen for B-året. Opsparingen tilbageføres i oprindeligt pris- og lønniveau. I anmærkningerne til 35.11.04. Satsreguleringspuljen på FFL angives det præcise beløb af uforbrugte midler, som er ført tilbage til satspuljen, og som beholdningerne på de afgivende konti der-
med forudsættes reduceret med ved bevillingsafregningen for indeværende B-år (ikke afrundet). De uforbrugte midler kan evt. indbudgetteres over flere år. 2.1.4 Omprioriteringer Ønskes et initiativ omprioriteret til et andet initiativ, skal bevillingen håndteres ligesom tilbageførsel til puljen, hvorefter der kan søges om en ny bevilling efter den sædvanlige procedure for forelæggelse af nye initiativer for partierne. Der kan skelnes mellem to typer af omprioritering: Omprioritering af bevilling og omprioritering af opsparing (uforbrugte midler fra tidligere år). Omprioritering af opsparing vedrører uforbrugte midler, hvor det ikke er entydigt, om formålet er opfyldt. I disse tilfælde kræver omprioriteringen forligskredsens tilslutning. I modsætning hertil skal uforbrugte midler, hvor formålet er opfyldt, tilbageføres til satspuljen, som beskrevet i afsnit 2.1.3. Forslag til evt. omprioritering af opsparing indmeldes til Statens Administration forud for udarbejdelsen af regeringens prioriteringsoplæg for satspuljen og indbudgetteres på finanslovforslaget på 35.11.04. Satsreguleringspuljen. Opsparingen kan eventuelt indbudgetteres over flere år. Forslag til evt. omprioritering af bevilling og opsparing forelægges forligskredsen med henblik på dennes tilslutning forud for udmøntning på ændringsforslag til finanslovforslaget. Omprioriteringerne tiltrædes ved vedtagelsen af finansloven. Omprioritering af uforbrugte midler fra tidligere år opført som beholdning på finanslovforslaget håndteres ved, at beholdningen reduceres i bevillingsafregningen for B-året på den afgivende konto med det beløb, der skal omprioriteres, samtidig med, at bevillingstallet på den/de modtagende konto/konti opskrives i F-året (angivet i mio. kr. med én decimal). Omprioritering af uforbrugte midler tilbageføres i oprindeligt pris- og lønniveau. I anmærkningerne på 35.11.04. Satsreguleringspuljen anføres det, at der er sket en omprioritering af uforbrugte midler på kontoen med henvisning til satspuljeaftalen for det pågældende år. Endvidere anføres det præcise beløb, som beholdningen vil blive reduceret med ved bevillingsafregningen for B-året (ikke afrundet). 2.2 Grundoplysninger Til brug for administrationen af satspuljen har Statens Administration brug for en række oplysninger fra ministerierne, når den årlige satspulje er udmøntet på finansloven på baggrund af den indgåede aftale om udmøntningen. Formålet med afgivelsen af disse oplysninger er primært at skabe mulighed for at følge, hvad beløbene fra satspuljen benyttes til og hvornår de eventuelt skal tilbageføres til puljen, samt at sikre, at de oplysninger, som videregives til Statens Administration i forbindelse med administrationen af satspuljemidlerne, også har været forelagt satspuljepartierne. Statens Administration skal, jf. Skema 2, have tilsendt en række oplysninger om udmøntede satspuljeprojekter, herunder bl.a.: hvilket formål beløbet er bevilget til og en kort beskrivelse af initiativet bevillingstypen og hvilken finanslovskonto beløbet er indbudgetteret på
varighed og udgiftsprofil for det enkelte initiativ hvorvidt ordningen skal DUT-forhandles med kommuner og regioner skøn over administrationsomkostninger. Der kan maksimalt anvendes 3 pct. af årets bevilling til administration. Ministerierne har endvidere ansvar for at dokumentere beregningsforudsætningerne for anden og lovbundne bevillinger samt bevillinger overført til bloktilskuddet til kommuner og regioner. 2.3 Årlig validering af satspuljebevillinger Statens Administration sender hvert år en projektoversigt til alle ressortministerier, der indeholder satspuljeprojekter med bevilling i et eller flere af de 6 år, som projektoversigten omfatter. De 6 år, som projektoversigten indeholder, er året forud for det indeværende finansår, det indeværende finansår og de 4 følgende finansår. I foråret 2015 indeholder projektoversigten således projekter med bevillinger i et eller flere af finansårene 2014-2019. Det påhviler ressortministerierne at validere projektoversigten, herunder oplyse om ændringer til initiativerne i form af aftalte reguleringer eller diskretionære beslutninger om omprioriteringer eller bortfald af bevillinger mv. For driftsbevillinger, statsvirksomhed, anlægsbevillinger, statsfinansieret selvejende institution og reservationsbevillinger skal ressortministerierne validere hvert enkelt initiativ i projektoversigten, herunder oplyse om der for konkrete initiativer skal foretages en regulering. Statens Administration registrerer ministeriernes ændringer og sender en opdateret projektoversigt til endelig godkendelse hos ministerierne. Den endelige projektoversigt skal godkendes af den relevante kontorchef i ressortministeriet. 3. Procedure for forelæggelse af oplysninger om nye satspuljeinitiativer Ministerierne skal sikre, at partierne får forelagt og godkender de relevante oplysninger. Med henblik på at sikre, at dette sker på ensartet vis, kan 'Skema 1' ved forelæggelse af nye initiativer for partierne anvendes, herunder fx som fast bilag til mere uddybende initiativbeskrivelser. Det er ministeriernes ansvar i forbindelse med forhandlingerne om udmøntningen af satspuljen at gøre partierne bag satspuljeforliget opmærksom på, hvis de vurderer, at et initiativ inden for deres ressort falder uden for satspuljens formål, jf. afsnit 1.2. Efter udmøntning af satspuljen for et givent år fremsender ressortministerierne for hvert initiativ udfyldt Skema 2 om "Grundoplysninger om udmøntningen af satspuljen efter aftaleindgåelse" til Statens Administration, jf. pkt. 2.2. 3.1 Regulering I forbindelse med forelæggelsen af et initiativ for partierne, anfører det enkelte ministerium, om der eventuelt skal ske regulering af bevillingen eksempelvis på baggrund af forhandlinger med kommuner eller regioner om kompensationen for ordningen. 3.2 Forlængelse af midlertidige bevillinger Ikke-permanente bevillinger bortfalder efter udløbet af den aftalte periode. Såfremt der ønskes en forlængelse eller permanentgørelse af den midlertidige bevilling, må der søges om en ny bevilling efter den sædvanlige procedure for forelæggelse af nye initiativer for partierne. 4. Procedure for indbudgettering af nye satspuljeinitiativer
Ministerierne skal sikre, at nye satspuljeinitiativer af bevillingstyperne: driftsbevilling, statsvirksomhed, anlægsbevilling, statsfinansieret selvejende institution og reservationsbevilling, fremadrettet indbudgetteres på finansloven således, at det er muligt at følge op på uforbrugte midler. Dette kan ske ved, at hvert satspuljeinitiativ indbudgetteres på en særskilt underkonti på finansloven eller ved særskilt regnskabsregistrering. 5. Offentliggørelse mv. Hvert år offentliggøres på oav.dk oplysninger om det bekendtgjorte puljebeløbs størrelse og beregningsgrundlaget herfor, en oversigt over aktuelle satspuljeprojekter, beregningen af den akkumulerede satspuljeramme og finansårets satsreguleringspulje samt udmøntningsaftalen.