Østerbrogade 62 2100 København Ø Telefon: 3526 5208 Telefax: 3526 5209 DEN SELVEJENDE INSTITUTION GRØNJORDSKOLLEGIET ---oo0oo--- ÅRSRAPPORT FOR 2009/10 Det statsautoriserede revisionsfirma Benny Jensen A/S CVR. NR. 17 93 79 87 info@bjrevision.com
1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. august 2009-31. juli 2010 5-6 Balance pr. 31. juli 2010 7-8 Noter 9-16
2 Ledelsens regnskabspåtegning Inspektør og forretningsfører har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2009/10. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni 1993. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2010 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009-31. juli 2010. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den / 2010 inspektør forretningsfører Bestyrelse: Neal Normann Robert Nielsen Preben Nielsen Henrik Possin Müller
3 Den uafhængige revisors påtegning Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Grønjordskollegiet for regnskabsåret 1. august 2009-31. juli 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni 1993. De anførte budgettal er ikke omfattet af vor revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Kollegiets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen og vedtægterne. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlige fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2010 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009-31. juli 2010 i overensstemmelse med bestemmelserne i Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni 1993. København, den 11. oktober 2010 Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Benny Jensen statsautoriseret revisor
4 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsregnskabet for 2009/10 er aflagt i overensstemmelse med Bygge- og Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni 1993. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Husleje, tilskud og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om huslejen m.v. er indbetalt til kollegiet pr. 31. juli 2010. Ligeledes er alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af kollegiet pr. 31. juli 2010. Årets henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse samt fornyelser er udgiftsført i resultatopgørelsen. Henlæggelserne er beregnet på baggrund af seneste tilstandsrapport. BALANCEN Aktiver Ejendommene matr.nr. 263 og 61 Sundby Overdrev er værdiansat til anskaffelsessum med tillæg af forbedringer, i alt kr. 117.822.081. Kollegiets værdipapirbeholdning er optaget til kursværdien pr. 31. juli 2010. Tilgodehavender optages til de værdier, de forventes at ville indbringe kollegiet. Passiver Prioritetsgæld, kr. 90.522.437 er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige det beløb, kollegiet skal tilbagebetale ved normale afdrag. Øvrige gældsposter er ligeledes optaget til nominel restgæld. Årets henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse samt fornyelser er tillagt henlæggelseskontiene, og de i årets løb anvendte beløb er fratrukket.
5 Resultatopgørelse for perioden 1. august 2009-31. juli 2010 Budget Budget 2009/10 2010/11 Note t.kr. t.kr. UDGIFTER Prioritetsydelser, heraf afdrag kr. 2.841.594 4.873.915 4.340 4.340 Vand- og kloakafgift 1.665.522 1.505 1.655 Renovation 476.205 200 400 1 Forsikringer 370.095 380 420 Varmeomkostninger 3.006.774 2.425 2.800 Elektricitet 2.316.488 2.380 2.400 2 Administration 1.306.804 1.260 1.400 Revision 76.000 76 78 3 Ejendomsfunktionærer 1.725.787 1.760 1.760 4 Rengøring 1.363.625 1.260 1.290 5 Almindelig vedligeholdelse 1.807.284 2.033 1.823 Planlagt og periodisk vedligeholdelse: 6 Afholdte udgifter 1.303.005 1.500 1.500 6 Dækket af henlagte midler -1.303.005 0-1.500-1.500 Fornyelser: 7 Afholdte udgifter 3.074.487 2.500 2.500 7 Dækket af henlagte midler -3.074.487 0-2.500-2.500 8 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse 1.850.000 1.850 1.850 9 Henlæggelse til fornyelser 1.700.000 1.700 1.700 Tab på flyttedebitorer 37.122 30 30 10 Telefon 505.697 475 500 11 Internet 355.947 400 400 12 Beboerfaciliteter 273.768 350 350 13 Antennebidrag 537.917 520 550 Afvikling af opsamlet underskud 0 0 240 Udgifter i alt 24.248.950 22.944 23.986
6 Resultatopgørelse for perioden 1. august 2009-31. juli 2010 Budget Budget 2009/10 2010/11 Note t.kr. t.kr. INDTÆGTER 14 Husleje kollegianere 19.934.400 19.934 20.856 15 Gebyrer 48.300 60 60 Andre lejeindtægter 181.516 150 185 16 Renteindtægter 819.276 680 825 Vaskeriindtægter 490.708 650 600 Driftssikring 1.472.962 1.470 1.460 Indtægter i alt 22.947.162 22.944 23.986 20 Årets resultat -1.301.788 0 0
7 Balance pr. 31. juli 2010 Note AKTIVER Ejendommens anskaffelsessum 58.755.141 Energiforbedringer 625.146 Betonrenovering 13.445.983 Køkken- & gavlrenovering 17.807.000 Fælleshus 17.887.316 Centralsug 9.301.495 117.822.081 (Kontant vurdering pr. 1. oktober 2008 for ejendommen kr. 259.000.000, og for inspektørboligen kr. 3.400.000). 22 Indexregulering af prioritetsgæld 4.041.639 Værdipapirer: Obligationsrenter tilgode 35.390 19 Værdipapirbeholdning 16.410.727 16.446.117 17 Tilgodehavender 463.018 18 Likvide midler 2.392.221 AKTIVER I ALT 141.165.076
8 Balance pr. 31. juli 2010 Note PASSIVER Henlæggelser: 8 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 15.597.186 9 Fornyelser 9.100.457 24.697.643 19 Kursreguleringskonto 0 20 Tabs- og vindingskonto 266.318 24.963.961 Gæld: 21 Prioritetsgæld vedrørende opførelsen 46.466.417 21 Lån til forbedringer 571.000 22 Prioritetsgæld vedrørende betonrenovering 11.749.643 21 LR Realkredit, køkken- & gavlrenovering 15.554.813 21 LR Realkredit, fælleshus 16.180.564 90.522.437 23 Ejendommens afskrivningskonto 20.006.993 24 Engangsstøttelån og huslejelån 6.726.530 20 Ekstraordinært underskud 6.726.530 0 25 Deposita og forudbetalt leje 4.146.983 26 Skyldige omkostninger 1.524.702 116.201.115 PASSIVER I ALT 141.165.076
9 Noter til årsrapporten 2009/10 Note 1 Forsikringer Bygnings-, brand- og glasforsikring 232.133 Sygedagpengeforsikring 36.078 Arbejdsskadeforsikring 19.108 Falck abonnement 29.281 Kautionsforsikring 1.850 Erhvervsforsikring 22.154 Securitas 16.604 Øvrige forsikringer samt brandinspektion 12.887 370.095 Note 2 Administration Lønninger til administration 543.152 Refunderede sygedagpenge -10.914 532.238 Pensionsudgifter 86.045 Kontorartikler 38.049 Telefonudgifter 54.986 Porto 12.434 Depotafgift og bankgebyrer, PBS 47.894 Kontingenter og abonnementer 12.213 Personaleomkostninger, kurser 49.623 AER-bidrag, ATP-bidrag, barsel m.m. 81.176 Mødeudgifter 23.522 Leasing kopimaskine + papir 42.798 Øvrige kontorudgifter 12.951 Indstillingshonorar 205.800 Forretningsfører, administration m.m. 53.980 Incassoomkostninger 2.595 Regnskabsassistance, økonomimøder m.m. 45.000 Revisor, budgetassistance 5.500 1.306.804 Note 3 Ejendomsfunktionærer Løn til inspektør 506.887 Lønninger til gårdmænd 995.906 Refunderede sygedagpenge -19.683 976.223 Pensionsordninger 231.187 Arbejdstøj 11.490 1.725.787
10 Note 4 Rengøring Lønninger til rengøring 979.143 Refunderede sygedagpenge -101.265 877.878 Pensionsudgifter 141.255 Rengøringsfirma 116.890 Rengøringsartikler, containerservice 118.000 Skadedyrsbekæmpelse 109.602 1.363.625 Note 5 Almindelig vedligeholdelse Blikkenslager 171.221 Centralsug 75.456 Elektriker 258.712 Kloakarbejde 11.019 Maler: Løn til malere 719.108 Pensionsordninger 100.873 Refunderede sygedagpenge -116.984 Diverse indkøb 105.797 808.794 Moms vedrørende malere 35.664 Snedker: Løn til snedker 216.042 Pensionsordning 33.005 Refunderede sygedagpenge -2.939 Diverse indkøb 37.606 283.714 Diverse værktøj 45.210 Elevatorer 81.434 Øvrig bygningsvedligeholdelse 54.953 Hærværk 61.478 Inventar, gardiner 102.710 El-pærer og artikler 40.701 Haveanlæg: Løn til havemand 346.136 Pensionsordning 44.977 Refunderet sygedagpenge -272.646 Diverse indkøb 14.736 133.203 Vejvedligeholdelse 47.912 Drift af maskiner og automobil 63.574 2.275.755 Refusion af vedligeholdelse fra beboere -235.511 Forsikringserstatninger -232.960 1.807.284
11 Note 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Blikkenslager 330.181 Elektriker, lofter 540.771 Snedker, lofter 62.214 Tømrer 359.033 Ventillationsanlæg 10.806 1.303.005 Heraf dækket af henlagte midler -1.303.005 0 Note 7 Fornyelser Blikkenslager 404.891 Diverse bygningsfornyelse, lofter 1.155.489 Gulvarbejde og materialer 550.621 Haveanlæg 474.975 Malerarbejde 363.511 Tagsikring 125.000 3.074.487 Heraf dækket af henlagte midler -3.074.487 0 Note 8 Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo pr. 1. august 2009 15.050.191 Henlagt i perioden 1. august 2009-31. juli 2010 1.850.000 16.900.191 Anvendt i 2009/10 1.303.005 Saldo pr. 31. juli 2010 15.597.186 Note 9 Henlæggelser til fornyelser Saldo pr. 1. august 2009 10.474.944 Henlagt i perioden 1. august 2009-31. juli 2010 1.700.000 12.174.944 Anvendt i 2009/10 3.074.487 Saldo pr. 31. juli 2010 9.100.457 Henlæggelserne for året 2009/10 er i overensstemmelse med det vedtagne budget. Henlæggelserne opfylder kravet til minimumsbeløbet ifølge Boligstyrelsens bekendtgørelse nr. 340 af 1. juni 1993.
12 Note 10 Telefon Telia, abonnement og service 505.697 Note 11 Internet Løn til system- og netværksadministrator 160.875 TDC abonnement 157.792 Øvrige udgifter 37.280 355.947 Note 12 Beboerfaciliteter Kollegianerfaciliteter 108.000 Projekter på Kollegiet 54.806 Fællesfaciliteter 15.348 Løn møbeldepot 61.107 Motionsrum 34.507 273.768 Note 13 Antennebidrag Signallevering 537.917 Copy-Dan 0 537.917 Note 14 Husleje kollegianere 840 værelser á 1.720 i 12 måneder 17.337.600 80 værelser á 2.705 i 12 måneder 2.596.800 19.934.400 Note 15 Gebyrer Rykkergebyrer 48.300
13 Note 16 Renteindtægter Bankkonti 16.217 Obligationer 466.087 Realiserede kursgevinster obligationer 3.024 Udbytte investeringsbeviser 333.948 819.276 Note 17 Tilgodehavender Huslejedebitorer 34.619 Vaskedebitorer 58.309 Flyttedebitorer 118.145 Hensat til imødegåelse af tab 68.000 50.145 Driftssikring, periodisering 122.295 Forudbetalt forsikring 197.650 463.018 Note 18 Likvide midler Lokalkasse 3.506 Amagerbanken, konto 1000918 2.303.364 Sikringskonto 2673897 85.351 2.392.221
14 Note 19 Værdipapirbeholdning Anskaffel- % Papir sessum Nominel Kursværdi 5 Nykredit 2041 3.404.545 3.472.327 3.559.622 6 Totalkredit 2041 1.550.898 1.545.935 1.606.350 5 Totalkredit 2038 1.302.103 1.315.279 1.358.486 5 Totalkredit 2031 1.678.732 1.691.441 1.762.583 Bankinvest II lange dk. obl. 8.667.722 8.348.700 8.123.686 Saldo pr. 31. juli 2010 16.604.000 16.373.682 16.410.727 Saldo pr. 1. august 2009 19.218.769 18.916.480 18.210.398 Udtrukket 2009/10: 3 Skibskreditfond 2009 3.501.748 3.500.000 3.500.000 6 Totalkredit 2041 2.041.668 2.035.134 2.035.134 5 Totalkredit 2038 192.771 194.721 194.721 5 Totalkredit 2031 283.127 285.270 285.270 5 Totalkredit 2041 58.508 59.673 59.673 6.077.822 6.074.798 6.074.798 Købt i 2009/10: 5 Totalkredit, 2038 3.463.053 3.532.000 3.463.053 16.604.000 16.373.682 15.598.653 Kursregulering 812.074 Saldo pr. 31. juli 2010 16.410.727 Kursreguleringskonto: Saldo pr. 1. august 2009 313.906 Kursregulering jævnfør ovenfor 812.074 Realiseret kursgevinst overført til note 16-3.024 Kursregulering overført til resultatopgørelsen -1.122.956 Saldo pr. 31. juli 2010 0
15 Note 20 Tabs- og vindingskonto Saldo pr. 1. august 2009 445.150 Årets resultat -1.301.788 Kursregulering overført fra note 19 1.122.956 Saldo pr. 31. juli 2010 266.318 Note 21 Prioritetsgæld Saldo pr. Saldo pr. 1/8 2009 Afdrag 31/7 2010 BRF-kredit 20.644.899 601.330 20.043.569 Realkredit Danmark 662.422 656.855 5.567 Statslån 26.417.281 0 26.417.281 47.724.602 1.258.185 46.466.417 Statslån 571.000 0 571.000 LR Realkredit, køkken- & gavlrenovering 15.831.280 276.467 15.554.813 LR Realkredit, fælleshus 16.487.928 307.364 16.180.564 32.319.208 583.831 31.735.377 Note 22 Prioritetsgæld Nykredit, indexlån 11.952.808 437.847 11.514.961 Indexregulering 234.682 Indexreguleret saldo pr. 31. juli 2010 11.749.643 Afdrag i alt 2.279.863 Note 23 Ejendommens afskrivningskonto Saldo pr. 1. august 2009 17.727.130 Årets afdrag fast finansiering 2.279.863 Saldo pr. 31. juli 2010 20.006.993
16 Note 24 Engangsstøttelån og huslejelån Huslejelån 1976-78 967.500 Københavns Kommunes Kollegiefond 376.700 Engangsstøttelån: Boligministeriet 2.805.083 Københavns kommune 2.565.083 Realkredit Danmark 12.164 5.382.330 I alt 6.726.530 Betalte afdrag 2009/10 kr. 1.140.773 Note 25 Deposita og forudbetalt leje Deposita 3.922.700 Depositum Sonofon 9.375 Deposita vaskekort 91.900 Forudbetalt husleje 123.008 4.146.983 Note 26 Skyldig omkostninger Skyldig vand 133.993 A-skat og AM 180.531 ATP, AMP og feriepenge 102.141 Beregnede prioritetsrenter juli 2010 146.715 Moms 1. halvår 2010 19.029 Elektricitet 309.151 Fjernvarme 234.893 Revision og regnskabsassistance 98.500 Advokat vedrørende administration 9.200 Håndværkere m.m. 290.549 1.524.702