RSM plus Andelsselskabet Kildekrog Vandværk CVR-nr. 13278911 Arsrapport2ll
lndholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Virksomhedsoplysn in ger 2 3 5 Arsregnskab l. januar - 31. december 211 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse og budgetter Balance Noter 6 I 1 12
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 211 Íor Andelsselskabet Kildekrog Vandværk. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Arsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hornbæk, den 3. april212.øzwà Kaj Hvitved Kasserer I bestyrelsen:,"lr QØ
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmer af Andelsselskabet Kildekrog Vandværk. Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Kildekrog Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 211. Omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Arsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anførli årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 31. december 211 i overensstemmelse med den beskrevne anvendte regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Andelsselskabet Kildekrog Vandvaerk har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsårei 211 medtaget resultatbudget for 211, 212 og 213. Disse sammenligningstal (Resultatbudgetterne) har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 3 april2'12 RSMplus nls statsautoriserede revisorer á*'/' Ernst Hansen statsa utoriseret revisor
Vi rksom hedsoplysn i n ger Andelsselskabet Kildekrog Vandværk 31 Hornbæk Tlf.nr.: 49 7 A1 92 CVR-nr. 13278911 Kommune: Helsingør Jesper Lyngsø-Dahl (formand) Niels Dalberg (næstformand) Ulla Lundbye Henrik Lemming Kaj Hvitved RSMplus nls statsautoriserede revisorer Kalvebod brygge 45 165 København Nykredit Bank Kalvebod Brygge 1-3 178 København V
Anvendt reg nskabspraksis Arsregnskabet for Andelsselskabet Kildekrog Vandværk for 211 er aflagt i overensstemmelse med Andelsselskabet Kildekrog Vandværks vedtægter og den beskrevne regnskabspraksis. Ændring af regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til sidste år. Ændringen er begrundet i at følge gældende vejledning for vandværker, og udgør. Afskrivninger ændres fra saldometoden til lineære afskrivninger for anlæ9, jf nedenfor Ejendomsvurderingen anvendt i regnskabsåre 21 optages som indgangsværdi for grund og bygninger. Bidrag til ledningsudskiftning fragår i årets investering. Bidrag til ledningsudskiftning der overstiger årets investering hensættes Overstiger årets investering bidrag til tedningsudskiftning med tillæg af tidligere års hens ettelse vil dette blive afskrevet efter de nævnte metoder. Ovenstående ændringer har resulteret i korektion af primobalancen Korrektionerne fremgår af note 5 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resu ltatopgørelsen Indtægter lndtægter ved salg af vand består af et fast bidrag og bidrag beregnet ud fra forbrugte M3 vand. Aflæsning af forbrug foretages pr.31112. Værkets drift Omkostninger til værkets drift omfatter omkostninger til den daglige drift af værk samt reparationer og vedligeholdelse af værk. Omkostninger indregnes i den periode de vedrører. Admin istrationsomkostn inger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, forsikringer, kontingenter, bestyrelse, generalforsamling og revisor. Omkostninger indregnes i den periode de vedrører.
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets bygning og grund optages til ejendomsvurderingen pr. 111 211 med tillæg af eftefølgende forbedringer og fradrag af akkumulerede afskrivninger. Ledningsnet, boring og andre tekniske installationer måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug Der foretages afskrivninger baseret på følgende princrpper: Bygninger, 2 o/o lineæi. Ledningsnet, 2 o/o lineært. Andre anlæg, mv.7 o/o lineært Tílgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amodiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Resultatopgørelse l. januar - 31. december 211 Resultat 211 Budgetterne ej revideret Budget Budget Budget 211 212 213 lndtægter Fast Bidrag 536.745 544.66 544.66 544.66 Variabel bidrag 254.812 225.3 225.3 225.3 Måleraflæsning til kommune 4.296 3.6 4.2 4. Rykker- og flyttegebyrer m v 27.8 15. 15. 18. lndtægter íalt 822.933 788.56 789.16 791.96 Driftsudgifter Vedligeholdelse af bygninger, grund og veje I 65 34.3 35.329 2. Vedligeholdelse af teknisk anlæg 27.1 56.1 51.976 5 VærkIøj og inventar 1.1 1.133 1 EDB udgifter værk 22.322 4.4 4.532 25 Elforbrug værk 25 527 46.35 4. 28.163 Vederlag til Hornbæk Vandværk 99.144 98.345 11.295 14.333 Skatter og afgifter 8.928 7.649 7.878 9. Teknisk bistand 1.725 11.2 '11 536 11 Forsikringer 4.719 6.1 6 1 6.19 Vandanalyser 1.54 16.391 16.883 15. Vandindvindingsafgift 27 549 15.298 35. 25 Afskrivninger boringer m.v 74.331 32.5 32 5 74 Vedligeholdelse af forsyningsnet m.v 76.16 89.925 1 966 98 345 Køb og opsætning af vandmålere 596 231 '1. 1. Måleraflæsning 2.925 '18 6 19 158 22 Teknisk bistand, ledningsnet 73.575 7 Køb af vand fra Hornbæk Vandværk 1 Afskrivning på bygninger 24.274 25. Afskrivninger ledningsnel 51 434 15. 15 52 566.869 566.268 579.1 96 647 31
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 211 Resultat 211 Budgetterne ej revideret Budget Budget Budget 211 212 213 Administration Formandshonorar 31.83 31.827 32.782 33.769 Kassererhonorar 68.96 68.959 71.28 73 16 Møder og generalforsamling m.v. 14.328 16 97 17.479 18. Kørselog diæter 16.228 19.9 19 663 2. Kursus 839 3.25 3.31 3 5 Porto og gebyrer 11.846 15.737 16.29 '16. Kontorhold 27.491 9.71 1.511 28. Kontigent FVD 7.188 6.556 6.753 8 5 EDB-udgifter 29.149 25 374 26 135 3. Revisor og advokat 29.2 3 596 31.452 31. Eventuelt (gaver og diverse) 2.262 1.63 1.651 2 5 Tab på debitorer Kontorleje, varme og telefon r 7. 256.321 17 246.627 17. 253.964 17.51 281.939 Udgífter íalt Resultat før renter 823.19-257 812.895 833.16 928.97-24.335-44. -137.1 Renteindtægter Resultat, overføres til kapitalkonto B 927 1. 8.67-14.335 1. 9. -34. -'128.1
l Balance pr. 31. december 21'l Note 2't1 kr. AKTIVER ANUEGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Vandforsynin gshovedan læg Forsyningsnet 1 775 726 836.497 1.883.95 4.496.173 Anlægsaktiver i alt 4.496.173 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender 32 913 13.677 163.59 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER IALT 313.77 477.297 4.973.47
Balance pr. 31. december 211 11 Note 211 kr. PASSIVER Egenkapital Egenkapital ialt 3.99.82 3.99.82 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt 837.91 837.91 GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld 28.73 116.64 144 767 Gældsforpligtelser i alt PASSIVER IALT '144.767 4.973.47 Eventualposter mv
12 Noter Note 1 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Vandforsyningshovedanlæg Forsyningsnet Kostpris pr 111211 1.8. 92.43 2.571.675 Tilgang 211 141.456 1.976.448 Afgang 211 Led n in gsudskiftn in gsbid rag 21 I -1.976.448 Kostpris pr. 31 l'12 211 1.8. 1.61.886 2.571.675 AfJnedskrivninger pr I l1 211-151.58-636.291 Afskrivninger 211-24 274-74.331-51.434 Nedskrivninger 211 U Af-inedskrivning på afhændede aktiver AfJnedskrivninger pr. 3'l I 12 21 1 Regnskabsmæssig værdi pr. 31112 211-24.274-225.389-687.725 1.775.726 836.497 1.883.95 Seneste offentlige vurdering 1 8 Note 2 Tílgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Varedebitorer Hensat til forventet tab 32.913 32.913
'13 RSMplus Noter 211 kr. Note 3 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende Andre tilgodehavender 114.539 1 6.1 38 13.677 211 kr. Note 4 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankkonto 79 312 917 313.77 211 kr. Note 5 Egenkapital Saldo 1/1 211 Konsekvens ved ændring af regnskabsprincipper: Led n i ngsudskiftn ingsbid rag 24-21 mod reg net investeri ng Henlæggelse 29 modregnet i investering Ov ert øri til hen læg gelse til led n in gsudskiftn i n g Korrigeret saldo 1 I 1 21 1 Arets bevægelser:,arets resultat 8.228.555-3.972.32 39. -664.121 3.982.132 B 67 3.99.82
14 Noter 211 kr. Note 6 Hensat til ledningsudskiftning Henlæggelse 111 211 Korrektion på grund af ændret regnskabsprincip: Opkrævet 29 og 21, q anvendt Korrigeret saldo 111 211 Led n ingsudskiftningsbid rag 21 1 Anvendt ì regnskabsåret - jf note Note 7 Anden gæld Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig vandafgift 116.64 Note 8 Eventualposter mv. Virksomheden har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser.