Årsrapport 2006 April 2007 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri Danmarks JordbrugsForskning 1
1. Beretning 1.1. Virksomheden Danmarks JordbrugsForsknings (DJF) var indtil den 31. december 2006 en sektorforskningsinstitution 1 under Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri med forskningsaktiviteter på centre i Foulum, Bygholm, Årslev, Flakkebjerg og Sorgenfri. Hertil kommer 4 forsøgsstationer, Jyndevad, Askov, Rugballegård og Foulumgård samt Afdeling for Sortsafprøvning i Tystofte. Én forskergruppe er fysisk placeret ved Den Kgl. Veterinær- og Landbohøjskole i København. DJF er dermed en del af Fødevareministeriets samlede forskningssystem, der sikrer et kompetent videnberedskab til brug for myndighedsudøvelse og politikformulering samt samarbejde med erhvervslivet. DJF's Strategi, Resultatkontrakt, Rammeplan, Aktivitetsplan og Årsrapport anvendes som styringsdokumenter for henholdsvis den overordnede og specifikke planlægning og afrapportering. Det er DJF's opgave at bidrage til samfundets videngrundlag inden for jordbrugs- og fødevareområdet. DJF s mission 2 er at drive forskning indtil højeste internationale niveau. Forskningens formål er bl.a. at: 1. Rådgive myndigheder, erhverv og forbrugere inden for institutionens kerneområder 2. Udføre myndighedsbetjening 3. Udføre udviklingsarbejde med klart samfundsmæssigt sigt 4. Formidle, herunder at varetage, viden- og teknologioverførsel af egen forskning til relevante offentlige og private interessenter, og 5. Udføre driftsopgaver i forbindelse med de nævnte opgaver Visionen 3 for DJF er at være nationalt og internationalt anerkendt for at udføre relevant eksperimentel jordbrugs- og fødevareforskning samt innovation af høj kvalitet, som med stor effekt bidrager til erhvervenes konkurrencedygtighed og til samfundets produktivitet samt bæredygtig udvikling. Institutionens hovedopgaver omfatter: DJF rådgiver Fødevareministeriet, andre ministerier, offentlige myndigheder i øvrigt, internationale organisationer, jordbrugs- og fødevareerhvervene, interesseorganisationer samt forbrugere i spørgsmål, der ligger inden for DJF s kerneområder. DJF udfører lovpligtige opgaver i form af afprøvning af plantesorter samt analysearbejde mv. vedr. bekæmpelse af bisygdomme samt undersøger, vurderer og kontrollerer effektiviteten mv. af bekæmpelsesmidler og metoder. DJF varetager endvidere telemålingskontrol vedr. ansøgning om hektarstøtte. 1 Danmarks JordbrugsForskning er en sektorforskningsinstitution i henhold til Lov nr. 326 af 5. maj 2004. 2 Jf. 2 i Vedtægter for Danmarks JordbrugsForskning og uddrag af DJF s mission fra Resultatkontrakt 2006-2009. 3 Jf. afsnit 3, Resultatkontrakt 2006-2009 2
DJF formidler og udfører udviklingsarbejde på jordbrugs- og fødevareområdet med et klart samfundsmæssigt sigte og gennemfører herunder viden- og teknologioverførsel af egen forskning til relevante offentlige og private interessenter. DJF bidrager inden for sine kerneområder til uddannelsen af forskere og deltager efter nærmere aftale i uddannelsesaktiviteter på universiteter. Målene i Resultatkontrakt 2006-2009 går på tværs af Finanslovens hovedformål (jf. bro i afsnit 5.7.). Hovedopgaver i Finansloven og målene i resultatkontrakten er udarbejdet under hensyntagen til en afbalancering mellem effekt, økonomi, brugere, produktion og udvikling. Regeringen traf den 4. oktober 2006 beslutning om en gennemgribende reform af universitets- og forskningsområdet i form af et nyt danmarkskort for universiteter og sektorforskningsinstitutioner. Som led heri ophørte DJF pr. 31. december 2006 og fusionerede med Aarhus Universitet, Danmarks Miljøundersøgelser og Handelshøjskolen i Aarhus den 1. januar 2007. DJF indgår i ny Aarhus Universitet som Det jordbrugsvidenskabelige Fakultet på linje med de øvrige fakulteter på universitetet. Samtidig med vedtagelsen af Finanslov 2007 godkendte Folketinget, at DJF s aktiviteter ved Tystofte, Afdeling for Sortsafprøvning, i sin helhed overgår til Plantedirektoratet pr. 1. januar 2007. Pr. 1. januar 2007 overflyttes DJF til 19.27.02, Det Jordbrugsvidenskabelige Fakultet, Aarhus Universitet. 3
1.2. Overordnede resultater 1.2.1. Overordnet regnskabsresultat Tabel 1.1. Virksomhedens økonomiske hovedtal (mio.kr.) Mio. kr. Ordinær driftsindtægt (ekskl. bevillinger) 335,7 Ordinære driftsomkostninger 573,5 Heraf personaleomkostninger 353,4 Andre driftsposter, netto 0,0 Finansielle poster, netto -1,3 Ekstraordinære poster, netto 0,2 Årets resultat (ekskl. bevillinger) -238,9 Statsvirksomhed Indtægter 336,6 Indtægter 0,0 Udgifter 568,7 Udgifter 64,3 Årets nettoudgifter (ekskl. bevillinger) -232,1 Bevilling (nettotal) inkl. TB 223,4 Regnskab 2006 Anlægsbevilling Bevilling, indtægter, inkl. TB 4,2 Bevilling, udgifter inkl. TB 31,1 Årets overskud -8,7-37,4 Til videreførelse -4,5 44,9 Mio. kr. Status pr. 31.12.2006 Anlægsaktiver i alt 905,1 Heraf immaterielle anlægsaktiver 6,1 Heraf materielle anlægsaktiver 893,0 Omsætningsaktiver i alt 466,4 Aktiver i alt 1.371,5 Egenkapital 926,3 Hensatte forpligtelser 2,2 Øvrige forpligtelser 443,0 Passiver i alt 1.371,5 Udgifter og indtægter under Statsvirksomhed i tabel 1.1. er opgjort inkl. tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter på 38,5 mio. kr. 4
DJF s samlede driftsudgifter i 2006 beløber sig til 568,7 mio. kr. Personaleudgifter udgør 349,7 mio. kr., svarende til 61,5 % af samtlige driftsudgifter. Af DJF s forbrug på 568,7 mio. kr. dækkes 223,4 mio. kr. af den tildelte nettoudgiftsbevilling. DJF s aktiviteter finansieres således for ca. 40 % af nettoudgiftsbevillingen og ca. 60 % af diverse tilskud fra private og offentlige bevillingsgivere, indtægter fra rekvirerede ydelser samt salg af produkter m.v. Finansieringsformen indebærer, at DJF typisk ved et finansårs start endnu ikke har indgået kontrakt for ca. 25 % af de eksterne indtægter. Dette stiller store krav til planlægning, prioritering og økonomistyring, herunder krav til at tilpasse ressourcerne til forventet aktivitetsniveau og behov for betjening af myndigheder samt innovation og rådgivning i relation til virksomheder og erhverv. DJF er med de styringsmæssige udfordringer tilfreds med det opnåede økonomiske resultat. DJF s gennemførte aktiviteter og finansielle resultat for 2006 er tilfredsstillende. Der er i 2006 et merforbrug på 8,7 mio. kr., der sammen med ikke forbrugte tilførte særbevillinger og tidligere for meget opkrævet gebyr giver et videreført beløb på samlet 4,5 mio. kr. til indfrielse i 2007. I det videreførte beløb på i alt 4,5 mio. kr. er reserveret 4,8 mio kr. til sikring af myndigheds- og rådgivningsindsatsen vedrørende pesticidområdet, jf. Akt. 50 1/12 05, samt 1,2 mio. kr. vedrørende Sortsafprøvning som per 1. januar 2007 overføres til 24.31.11 Plantedirektoratet. Der er således et reelt videreført beløb på -10,5 mio. kr. Beløbet forventes afholdt i 2007 inden for bevillingerne. 1.2.2. Overordnet fagligt resultat De faglige resultater i 2006 har været tilfredsstillende, idet mere end 75 % af de fastsatte resultatkrav i DJF s resultatkontrakt er opfyldt. Som det fremgår af tabel 1.2 har DJF i 2006 opfyldt 35 af de 49 aftalte resultatkrav. 1 resultatkrav er ikke opfyldt. 3 resultatkrav er ikke længere relevante. Tabel 1.2. Målopfyldelse for "Resultatkontrakt 2006-2009" for året 2006 Hovedformål Resultatkrav Antal e resultatkrav Antal Delvis opfyldte resultatkrav Antal Ikk e opfyldte resultatkrav Antal Udgåede resultatkrav Mål 1. Forskning af international klasse 10 6 0 2 2 Mål 2. Innovation og teknologioverførsel 8 6 0 2 0 Mål 3. Relevant og effektiv videnskabelig rådgivning samt betjening af myndigheder 12 12 0 0 0 Mål 4. Bidrag til formidling og forskningsbaseret undervisning 9 5 0 3 1 Mål 5. Visionær udvikling og effektiv drift af faglige støttefunktioner 10 6 0 4 0 I alt 49 35 0 11 3 5
1.2.3. Samlet vurdering af resultatet De opnåede resultater i 2006 er tilfredsstillende. Næsten alle mål i resultatkontrakten er opfyldt, økonomien har udviklet sig som forventet og en yderlig medarbejdertilpasning iværksat i 2005 er blevet implementeret. Samtidig er de personalemæssige ressourcer omfordelt på en sådan måde, at DJF s opgavevaretagelse bliver bedst mulig. Det har samtidig været muligt at fastholde en betydelig indsats på strategiske områder. Specielt bør nævnes: Forskning, myndighedsberedskab, kvalitet i forskning og rådgivning samt økonomisk styring og effektivitet. Årets resultater inden for de strategiske indsatsområder lever op til forventningerne og er dermed medvirkende til, at mission kan indfries. 6
1.3. Forventninger til det kommende år. DJF s aftalebevilling for 2007 fremgår af finanslovens 24.33.03. Opgaver vedrørende jordbrugsforhold, er i henhold til FL 2007 287,5 mio. kr. Bevillingen er nedsat med 5,7 mio. kr. til 281,8 mio. kr., nedsættelsen vedrører besparelse på indkøbsområdet. DJF vurderer, at fakultetet er i stand til at realisere kravene for år 2007 i Aftale mellem Aarhus Universitet og Fødevareministeriet om udfø- relse af forskningsbaseret myndighedsbetjening m.v. på Det Jordbrugsvidenskabelige Fakultet 2007-2010. Integrationen af DJF i Aarhus Universitet som et selvstændigt fakultet på linie med de øvrige fakul- forventes at resultere i faglige synergier i form af øget udbud af uddannelser og undervisning teter baseret på forskning af høj international kvalitet, styrkelse af evnen til i konkurrence om EU-forsk- at opnå topplaceringer i det europæiske forskningssamarbejde, styrkelse af samarbejdet ningsmidler med eksterne samarbejdspartnere (erhvervslivet, offentlige myndigheder m.fl.) og styrket varetagelse af den forskningsbaserede myndighedsbetjening. DJF vil i 2007 med henblik på styrket varetagelse af sin forskningsbaserede myndighedsbetjening af Fødevareministeriet styrke dialogen med Fødevareministeriet og implementere en ny intern organisation til varetagelsen af disse opgaver. I henhold til aftalen vil DJF levere kvalificeret forskningsbaseret myndighedsbetjening inden for følgende 6 temaområder: Klima og naturressourcer, Miljø og bioenergi, Økologisk jordbrug, Fødevarekvalitet, Husdyrproduktion og Planteproduktion. DJF vil i 2007 med baggrund i blandt andet sektorforskningsreformens anbefaling nr. 53 følge op på den tidligere gennemførte evaluering af fakultetets infrastruktur med henblik på gennemførelse af yderligere rationalisering og effektivisering af driften. DJF vil i 2007 nedsætte et uddannelsesudvalg, der skal udvikle uddannelser på bachelor- og kandidatniveau samt på linie med de øvrige fakulteter etablere en ph.d. skole. Opførelse af et biogas- og gyllesepareringsanlæg, etape I 4 ved Forskningscenter Foulum færdiggøres i maj 2007. Denne etape omfatter bioforgasning og lavteknologisk separering. Biogasanlægget vil blive indkørt i i perioden maj-august 2007 og forventes herefter i fuld drift. Effekten af de tidligere iværksatte reduktioner i antallet af medarbejdere vil i 2007 blive sammenholdt med forventningerne til indtægtsgrundlaget i 2007 og 2008 med henblik på at vurdere behovet for evt. yderligere tilpasninger i aktivitetsniveauet. 4 Etape 1 er defineret som fase 1 og 2 jf. Akt. 27 21/10 03. 7
1.4. Oversigt over hovedkonti. Tabel 1.3. Oversigt over hovedkonti. Konto nr. Kontonavn 24.33.03 Danmarks JordbrugsForskning 24.33.04 Anlæg 8
2. Målrapportering 2.1. Oversigt over målopfyldelse i 2006 Målene for 2006 i DJF's "Resultatkontrakt 2006-2009" følger DJF's strategiske indsatsområder (delstrategier) i DJF s Strategi og går på tværs af Finanslovens hovedformål som vist i tabel 2.1. Det bemærkes, at denne kobling ikke er udtryk for den reelle omsætning, eftersom resultatkon- kun repræsenterer en delmængde af institutionens og hovedformålenes samlede arbejds- trakten opgaver. Tabel 2.1. Sammenhæng mellem Finanslovens hovedformål og resultatkontrakten i 2006. Fl hovedformål Mål Resultat krav Indtægter Udgifter Resultat Antal Årsværk 1. Forskning og forsøg 1,2,3,4,5 50 226,1 427,7-201,6 575,2 2. Lovpligtige opgaver 12,5 14,0-1,5 24,1 3. Rekvirerede ydelser 30,0 27,4 2,6 49,7 4. Hjælpefunktioner 5 10 26,6 21,7 4,9 164,7 5. Generel ledelse 1,2,3,4,5 50 3,0 39,4-36,4 38,9 I alt 298,2 530,2-232,0 852,6 Der afrapporteres økonomisk ud fra finanslovens hovedformål, da opgørelse af regnskabet efter mål i Resultatkontrakt 2006-2009 er forbundet med meget stor usikkerhed. I det følgende afsnit gennemgås målopfyldelse for "Resultatkontrakt 2006-2009" for året 2006. Indholdet i de enkelte mål, resultatkrav og opfyldelse heraf fremgår af bilag 5.8. Udgåede resultatkrav, delvist opfyldte og ikke opfyldte resultatkrav behandles desuden i afsnit 2.2.1. 9
Tabel 2.2. Målopfyldelse for "Resultatkontrakt 2006-2009" for året 2006 Hovedformål Resultatkrav Antal e resultatkrav Antal Delvis opfyldte resultatkrav Antal Ikk e opfyldte resultatkrav Antal Udgåede resultatkrav Mål 1. Forskning af international klasse 10 6 0 2 2 Mål 2. Innovation og teknologioverførsel 8 6 0 2 0 Mål 3. Relevant og effektiv videnskabelig rådgivning samt betjening af myndigheder 12 12 0 0 0 Mål 4. Bidrag til formidling og forskningsbaseret undervisning 9 5 0 3 1 Mål 5. Visionær udvikling og effektiv drift af faglige støttefunktioner 10 6 0 4 0 I alt 49 35 0 11 3 DJF's målopfyldelse i 2006 har været tilfredsstillende, idet de vigtigste resultatkrav er nået bl.a. vurderet i relation til den gennemførte fusion af DJF med Aarhus Universitet. 2.2. Uddybende analyse og vurdering af udvalgte resultater pr. 1. januar 2007 Følgende resultatkrav er udgået som følge af den i 2006 forberedte og gennemførte fusion af universiteter og sektorforskningsinstitutioner, idet kravene i løbet af 2006 har mistet deres aktualitet: Mål 1.4 DJF gennemfører en analyse af omfanget af fælles projekter med universiteter. Mål 1.9 Forberedelse af international evaluering af DJF. Mål 4.12 Institutionen og ministersekretariatet evaluerer ved udgangen af 2006 om institutionens bidrag til synliggørelse af ministeriets samlede forskningsindsats har været tilfredsstillende. 2.2.1. Uopfyldte og delvist opfyldte mål i 2006 Mål 1.1 Ansættelse af forskningsprofessorer Målkravet er ikke opfyldt, da DJF i lyset af fusionen med Aarhus Universitet har valgt at udskyde beslutning om ansættelse af yderligere forskningsprofessorer til efter 1. januar 2007. Mål 1.8 b DJF vil fastholde eller øge tilgangen af erhvervsmidler hvert år Det har ikke været muligt at fastholde stigningstakten i tilgangen af erhvervsmidler, hvilket skyldes tilbageholdenhed fra erhvervslivet for at indgå i samfinansierede projekter. Mål 2.3 Etablering af nye virksomheder på grundlag af DJF s viden og knowhow 10
Målkravet er ikke opfyldt, da det ikke har kunnet lade sig gøre at få omsat DJF s ideer og knowhow til kommercielle forretningskoncepter, der kan danne grundlag for etablering af nye virksomheder. Mål 2.9 Der indgås mindst 5 årlige licensaftaler i kontraktperioden Målkravet er ikke opfyldt, da tilgangen af licensaftaler afhænger af DJF-opfindelser og kommercialisering af samme. Mål 4.8 DJF vil færdiggøre 29 bachelorer Målet er ikke opnået, da antallet af indskrevne bachelorstuderende er faldende, og da DJF som følge heraf modtager et faldende antal. Mål 4.11 Antal belastningstimer pr. forskningsårsværk i 2006 Der har været en mindre efterspørgsel fra universiteterne end oprindeligt forudset, hvorfor det fastsatte mål på 40 ikke kunne nås. Mål 4.13 DJF vil oprette en særlig side for studerende på sin hjemmeside DJF har udskudt dette mål, da der vil skulle oprettes en langt mere udbygget hjemmeside til kommunikation med de studerende, når DJF bliver et fakultet med egne uddannelser. Mål 5.2 Færdiggørelse af etape II vedrørende renovering af staldene i Foulum Arbejdet er forløbet planmæssigt, men forsinkelser i leverance af materialer vil forårsage en tidsoverskridelse på ca. 4 måneder. Mål 5.3 Færdiggørelse af opførelsen af et biogas- og gyllesepareringsanlæg i Foulum Arbejdet er forløbet planmæssigt, men forsinkelse i leverancer af materialer mv. vil forårsage, at anlægget er færdigt ca. 1. maj 2007 og forventes efter en indkøringsperiode på 4 måneder at være i drift den 1.september 2007. Mål 5.9 a. DJF gennemfører i 2006 en analyse af sine administrative funktioner, centralt og decentralt, med henblik på sikring af en pålidelig og sikker administration inden for regnskab og budgetområdet Analysearbejdet er igangsat og udføres af eksternt konsulentfirma. Endelig rapport fra firmaet forventes at foreligge i april 2007. Mål 5.9 b DJF implementerer så betids i 2006 forbedringsforslag nævnt under mål 5.9a, at de kan være implementeret til igangsættelse på 1.1.2007 Forsinket, jf. bemærkninger til mål 5.9a. 2.2.2. Forskning De eksterne mål, forskning og myndighedsberedskab, i Resultatkontrakt 2006-2009 svarer til Delstrategi for forskning, Delstrategi for myndighedsberedskab samt til Delstrategi for kvalitet i forskning og rådgivning i DJF s Strategi. Som led i aftalen om Vandmiljøplan III 2005-2015 (VMPIII) er DJF ved Akt 166 26/5 04 tilført 37,4 mio. kr. til gennemførelse af 5 specifikke forskningsprojekter samt et projekt til udvikling af metoder til monitering af landbrugets næringsstoftab. Projekterne er af central betydning for opnåelse af VMPIII s målsætninger, herunder implementering af EU s vandrammedirektiv samt den politisk aftalte evaluering af VMPIII der gennemføres i 2008. Forskningsprojekterne er påbe- 11
gyndt medio 2004 og er afsluttet primo 2006, hvorimod metodeudviklingsprojektet videreføres til 2008. Som opfølgning på de øgede bevillinger på 10,0 mio. kr. til opretholdelse af myndigheds- og råd- den styrkede moniterings- og udviklingsindsats på området. Bevillingen givningsindsatsen vedrørende landbrugets og gartnerierhvervets pesticidanvendelse, jf. Akt. 50 1/12 05 har DJF videreført bliver anvendt i 2006 og 2007. Alle aktiviteter inden for pesticidresistens og sprøjteteknik, resistens mod plantesygdomme og den særlige pesticidindsats inden for gartnerierhvervet forløber planmæs- sigt. Som led i Pesticidhandlingsplan 2004 2009 igangsatte DJF forsknings- og udviklingsaktiviteter til understøttelse af rådgivningsindsatsen og til etablering af fagligt grundlag for udpegning af pesticidfølsomme områder samt en videreførelse af Varslingssystemet for udvaskning af pesticider til grundvand i fællesskab med GEUS. Alle aktiviteter forløber tilfredsstillende. 2.2.3. Myndighedsbetjening og myndighedsrådgivning DJF har primo 2006 fået foretaget en undersøgelse af brugernes tilfredshed med myndighedsberedskabet. Undersøgelsen er foretaget af konsulentfirmaet NIRAS A/S som interviewundersøgelse, hvor 27 nøglepersoner i ministerier og styrelser mv. er blevet interviewet som repræsentanter for DJF s kunder på dette område. Produkterne fra DJF blev i forbindelse med undersøgelsen opdelt i ad hoc opgaver, høringer, udredninger, løbende opgaver samt initiativpligten. Som helhed er tilfredsheden med løsningen af opgaverne meget høj dog med variationer mellem de forskellige opgavetyper. Opfølgning på brugerundersøgelsen er sket med henblik på den nye situation, hvor DJF er integreret i Aarhus Universitet fra den 1. januar 2007. I denne forbindelse er den forskningsbaserede myndig- markeret som en prioriteret aktivitet i det nye universitet, idet den ene af to prorekto- hedsbetjening rer bl. a. har ansvaret for forskningsbaseret myndighedsbetjening. Tilsvarende er området centralt markeret i Aftale om udførelse af forskningsbaseret myndighedsbetjening m.v. på Det Jordbrugs- 2007-2010, som AU/ DJF har indgået med videnskabelige Fakultet Fødevareministeriet. Specifikke aktiviteter som opfølgning på brugerundersøgelsen omfatter gennemgang af kritikpunk- reflekteret i interviewreferaterne og opfølgning på konkrete sager samt fortsat tæt og udbygget ter kundekontakt. I relation til Fødevareministeriet vil kundekontakten tage udgangspunkt i de kvartalsmøder, der som noget nyt er aftalt med Fødevareministeriets departement i nævnte Aftale om udførelse af forskningsbaseret myndighedsbetjening m.v. på Det Jordbrugsvidenskabelige Fakultet 2007-2010. DJF s interne organisation til varetagelse af myndighedsbetjeningen er sam- af 6 nye temakoordinatorer med en klar ansvarsfordeling på følgende tidig styrket med udpegning seks temaområder og et tilhørende internt netværk af nøglepersoner: Klima og Naturressourcer, Miljø og bioenergi, Økologisk jordbrug, Fødevarekvalitet, Husdyrproduktion og Planteproduktion. Temaområderne indgår i aftalen med Fødevareministeriet. 2.2.4. Formidling og undervisning De eksterne mål, formidling og undervisning, i Resultatkontrakt 2006-2009 svarer til Delstrategi for kommunikation, formidling og anvendelse af IT samt til Delstrategi for kandidat- og forskeruddannelser i DJF s Strategi. 12
DJF har traditionelt haft et tæt samarbejde med universiteterne i form af bl.a. fælles forskningsprojekter og undervisningssamarbejde. Dette samarbejde er i de senere år blevet formaliseret. DJF anvendte godt 6.700 timer i 2006 mod godt 7.500 timer i 2005 til undervisning på universiteter, og bidrog til færdiggørelsen af 24 ph.d.-studier, 42 specialestudier og 16 bachelorprojekter. Dog har antallet af færdiggjorte ph.d-studier og specialestudier været faldende i 2006. DJF medvirker derudover som censorer på kandidat-, bachelor-, speciale-, ph.d.-afhandlinger og disputatser samt i bedømmelsesudvalg for forskere, seniorforskere, adjunkter, lektorer og professorer. DJF har i øjeblikket 12 forpligtende aftaler med universiteter vedrørende forskning og undervisning og deltager i en række forskerskoler. Figur 2.2. Antal gennemførte ph.d.-, speciale og bachelorstudier* i perioden 2002 2006 *) Bacherlorprojekter er kun optalt fra 2004 og frem. 60 50 40 30 Ph.d.-afhandlinger Specialer Bachelorprojekter 20 10 0 2002 2003 2004 2005 2006 Figur 2.3. Fordeling af gennemførte ph.d.-studier på indskrivende institution, 2006. DTU Andre 8% AAU 13% 4% AU 4% KVL 71% DTU AAU AU KVL Andre Hovedparten af de gennemførte ph.d-studier i 2006 er gennemført med KVL som indskrivningsinstitution. 13 % af de gennemførte ph.d.-studier er dog fordelt på en række danske og udenlandske universiteter, fx i Italien, Kina og Finland. Som noget nyt er også DTU repræsenteret som indskrivningsinstitution for de ph.d.-studerende. 13
Figur 2.4. Fordeling af gennemførte specialeprojekter på indskrivningsinstitution, 2006. Andre 7% KU 21% AU 0% SDU 13% AAU 12% KVL 47% KVL AAU SDU AU KU Andre I betragtning af fordelingen af speciale- og bachelorstuderende i 2006 på uddannelsesinstitutioner kunne man forvente en større spredning på indskrivende institutioner for kommende ph.d.- studerende. Integrationen af DJF i Aarhus Universitet pr. 1. januar 2007 betyder, at DJF bliver indskrivende fakultet for fremtidige ph.d.-studerende, og der arbejdes på at oprette en formaliseret forskeruddan- nelse. Figur 2.5 Antal publikationer opgjort på typer i perioden 2002-2006* 2.500 2.000 1.500 1.000 Danske publikationer Andre internationale publikationer Internationale reviewede publikationer 500 0 2002 2003 2004 2005 2006 I mål 1.3a og 1.3b er antallet af publikationer opgjort i forhold til antal forskningsaktive. Tilgangen til speciale- og ph.d.-studerende flukturerer over årene og der er toppunkt i 2004. Antallet af reviewede internationale publikationer har været stigende til og med 2004, hvorefter det faldt i 2005 for igen at stige i 2006. Fluktuationerne kan bl.a. henføres til den organisationsændring, 14
som blev gennemført med virkning fra 2005, idet sådanne ændringer vil kræve en tilpasnings- publikationer (især konferenceindlæg) har til gengæld periode. Antallet af andre internationale været faldende 2002-2003 og herefter med en markant stigning i 2004 og 2005. Antallet af danske publikationer er generelt stigende, men med store udsving. Det samlede antal publikationer er steget markant fra 2003 til 2004 og er herefter svagt faldende i 2005 med et stort opsving i 2006. DJF er tilfreds med udviklingen i antallet af publikationer. 2.2.5 Teknologioverførsel og erhvervssamarbejde DJF har i 2006 gennemført en analyse af mulighederne for etablering af et Tech Trans selskab ved DJF, i henhold til lov om teknologioverførsel. Undersøgelsen viste, at DJF ikke selv med fordel kunne etablere et sådan selskab. I forbindelse med fusionen med Aarhus Universitet blev der i 2006 nedsat en arbejdsgruppe, der skal se på mulighederne for styrkelse af Tech Trans, kontraktforhold og projekthjemtagning i det nye universitet. Herunder hører analyse af mulighederne for etablering at et Tech Trans selskab ved Aarhus Universitet. Endvidere skal gruppen komme med oplæg til et øget generelt samarbejde med erhvervslivet om videnoverførsel. Arbejdsgruppen vil i løbet af 2007 afgive indstilling til rektoratet ved Aarhus Universitet. 2.2.6. Visionær udvikling og effektiv drift af faglige støttefunktioner De eksterne mål, infrastruktur, drift og faciliteter, i Resultatkontrakt 2006-2009 svarer til Delstrategi for organisations- og virksomhedsudvikling i DJF s Strategi. Med baggrund i regeringens beslutning om sammenlægning af Aarhus Universitet, Danmarks Miljøundersøgelser, Handelshøjskolen i Aarhus og DJF i det nye Aarhus Universitet pr. 1. januar 2007 har de involverede institutioner forberedt integrationen, der vil strække sig over det meste af 2007 og 2008, herunder sikret sikker drift fra 1. januar 2007. Som led i integrationen og overgang til et fakultet på linje med de øvrige fakulteter ved AU har DJF forberedt og pr. 1.januar 2007 sammenlagt den nuværende Administration og Driftsafdelingen til Fakultetssekretariatet. DJF s bestyrelse har den 16. maj 2006 principgodkendt flytning af aktiviteterne på Forskningscenter Bygholm, herunder Rugballegård, til Forskningscenter Foulum. Siden har en nedsat intern arbejdsgruppe udarbejdet beslutningsoplæg til flytning af nævnte aktiviteter. Beslutningsoplægget vil blive forelagt ledelsen for Aarhus Universitet i begyndelsen af 2007. Arbejdet med etablering af de på FL 2003 givne anlægsbevillinger til biogas- og gyllesepareringsanlæg på Forskningscenter Foulum forløber planmæssigt og afsluttes 2006. Anlægget indkøres driftsmæssigt i første kvartal 2007, hvorefter det forventes at være i fuld drift. Som led i regeringens initiativ Flere i beskæftigelse lavere ledighed er der, jf. Akt 116 31/3 04, afsat midler til gennemførelse af 2. etape af renovering og ombygning af staldanlæg på Forsknings- Foulum. Arbejdet forløber planmæssigt og afsluttes maj center 2007. DJF har ultimo 2005 besluttet iværksat tilpasninger af medarbejderstaben på 56 medarbejdere med virkning fra medio 2006. Herudover har DJF ultimo 2006 iværksat en analyse af afdelingernes 15
økonomi med henblik på fjernelse af ubalancer internt i DJF. Analysearbejde forventes at resultere i samlede aktivitetstilpasninger på 20-25 mio. kr. med virkning fra ultimo 2007. 2.2.7. Samlet vurdering Samlet findes DJF s resultat i 2006 tilfredsstillende med opnåelse af de vigtigste af resultatkravene inden for de givne økonomiske rammer. Omfanget og kvaliteten af den grundlæggende videnskabelige produktion er ud fra udviklingen i citationindexet fra 2001-03 til 2003-05 fra 1,5 til 1,58 forbedret eller opretholdt ud fra de givne økonomiske ressourcer samtidig med, at der er gennemført væsentlige fremadrettede omlægninger af organisationen pr. 1. januar 2005 bl.a. som led i opfølgningen på sektorforskningsreformen. Internt er der i forbindelse hermed gennemført en forstærket fokusering af forskningsindsatsen og sket en forenkling af driftens organisering. De indgåede tværinstitutionelle samarbejder med universiteter og inden for levnedsmiddelforskningen er styrket. Dette samarbejde vil fortsat styrke forskningen og undervisningen nationalt og internationalt på DJF s faglige kerneområder. DJF har i 2006 fortsat fokuseret på varetagelsen af myndighedsopgaverne og i dialog med de relevante myndigheder om fortsat kvalitetssikring af samarbejdet på området. I overensstemmelse med lov om sektorforskningsinstitutioner ydede DJF i 2006 fortsat et væsentligt bidrag til de forskningsbaserede uddannelser gennem fortsat deltagelse i forskerskoler, ph.d.-uddannelser samt bidrag til undervisning og vejledning på både master og bachelor niveau. 16
3. Regnskab Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Finansministeriets gældende bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen m.v., samt retningslinjer angivet i Procesvejledning 1 til 8. 3.1. Anvendt regnskabspraksis Danmarks JordbrugsForskning er pr. 1. januar 2005 overgået fra udgiftsbaseret regnskab til omkostningsbaseret regnskab. Årsrapporten er udarbejdet efter de regnskabsprincipper, der anvendes i staten for omkostningsbaseret regnskab. Årsrapporten er for 2006 opstillet efter regnskabsprincipperne beskrevet i åbningsbalancen pr. 1. januar 2006, samt regnskabsbekendtgørelse 20.12.2004. Der henvises i øvrige til bilag 5.1. 17
3.2. Resultatopgørelse I Tabel 3.1. Resultatopgørelse ses resultatopgørelsen for de omkostningsbaserede regnskab, som viser et resultat på 238.953 tkr. Tabel 3.1. Resultatopgørelse Note Resultatopgørelse (1.000 kr.) 2005 2006 2007 Ordinære driftsindtægter Salg af vare og tjenesteydelser 89.314 96.093 Tilskud til egen drift 208.643 219.947 Øvrige driftsindtægter 5.405 7.387 Gebyrer 12.748 12.225 Ordinære driftsindtægter i alt 316.110 335.651 595.500 *) Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre 537-445 Forbrugsomkostninger Husleje -3.547-3.174 Andre forbrugsomkostninger -117.167-117.269 Forbrugsomkostninger i alt -120.714-120.443 Personaleomkostninger Lønninger -334.622-323.255 Pension -45.385-44.753 Lønrefusion 16.391 16.117 Andre personaleomkostninger -1.789-1.498 1 Personaleomkostninger i alt -365.405-353.390 Andre ordinære driftsomkostninger -67.059-74.360 Af- og nedskrivninger -25.484-24.884 Ordinære driftsomkostninger i alt -578.125-573.521-595.500 *) Resultat af ordinær drift -262.015-237.871 Andre driftsposter Andre driftsindtægter 266 334 Andre driftsomkostninger -116-321 Resultat før fonansielle poster -261.865-237.858 Finansielle poster Finansielle indtægter 198 90 Finansielle omkostninger -1.180-1.406 Resultat før ekstraordinære poster -262.847-239.175 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 56 412 Ekstraordinære omkostninger 0-191 Årets resultat -262.791-238.953 0 *) I 2007 er budgettet opgjort omkostningsbaseret på et aggregeret niveau. I henhold til finanslov 2007 19.27.02 oprindelig 601,2 mio. kr. herfra er trukket besparelse på indkøbsområdet 5,7 mio. kr. 18
3.3. Balance Tabel 3.2. Balancen Aktiver (mio. kr.) Ultimo 2006 Ultimo 2005 Balancesummen udviser en forøgelse fra 2005 til 2006 på 358,8 mio. kr. jf. tabel 3.2. Ændringen kan fortrinsvis henføres til forøgelse af igangværende arbejder, som skyldes byggeriet, der ikke er færdiggjort og aktiveret, samt forøgelse af tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser mellem DJFs bogføringskredse, og modsvares af tilsvarende udligningsbeløb under Kortfristede gældsposter. Beløbene er udlignet i januar 2007. Note Note Passiver (mio.kr.) Ultimo 2006 Ultimo 2005 Anlægsaktiver 4 Egenkapital i alt 926,3 861,3 Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter 1,9 1,9 Hensættelser 2,2 2,0 Erhvervede koncessioner, patenter m.v. 4,0 2,5 Udviklingsprojekter under opførelse 0,2 0,2 2 Immaterielle anlægsaktivier i alt 6,1 4,6 Langfristede gældsposter Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger 732,5 749,2 Prioritetsgæld 0,2 0,3 Infrastruktur Produktionsanlæg og maskiner 57,9 65,1 Statsgæld Anden langfristet gæld Transportmateriel 4,9 4,6 Langfristet gæld i alt 0,2 0,3 Inventar og IT-udstyr 17,7 14,5 Igangværende arbejder for egen regning 80,0 15,8 Kortfristede gældsposter Leverandører af varer og tjenesteydelser 3 Materielle anlægsaktiver i alt 893,0 849,2 338,6 61,4 Finansielle anlægsaktiver 6,0 6,0 Anden kortfristet gæld 19,0 32,8 Anlægsaktiver i alt 905,1 859,8 Skyldige feriepenge 57,1 54,9 Omsætningsaktiver Igangværende arbejde for Varebeholdninger 6,1 6,6 fremmed regning Tilgodehavender 463,3 177,1 Periodeafgrænsningsposter 28,1 Værdipapirer 0,9 0,9 Likvide beholdninger -3,9-31,7 Kortfristet gæld i alt 442,8 149,1 Omsætningsaktiver i alt 466,4 152,9 Gæld i alt 443,0 149,4 Aktiver i alt 1.371,5 1.012,7 Passiver i alt 1.371,5 1.012,7 19
DJF har tilpasset sin primobalance 2007 på 1.371,5 mio. kr. til retningslinierne i bevillingsreformen. DJF s finansielle anlægsaktiver (kapitalindskud) i virksomheden Agro Business Park på 6 mio. kr. er flyttet ud af primobalancen, idet posten forlods er fratrukket under egenkapitalposten reguleret egenkapital/startkapital og under finansielle anlægsaktiver. DJF s 2007 primobalance udviser herefter en balancesum på 1.365,5 mio. kr. Noter: 2 Immaterielle anlægsaktiver jf. bilag 5.1.2 3 Materielle anlægsaktiver jf. bilag 5.1.2 4 Egenkapital jf. bilag 5.1.2 20
3.4. Omregningstabel Tabel 3.3 Omregningstabel mellem resultatopgørelsen og årets nettoudgifter Omregningstabel 1.000 kr. Årets resultat efter omkostningsprincip -238.953 +/- Afskrivninger 24.884 +/- Nedskrivninger 0 +/- Hensættelser 201 +/- Anskaffelser -21.882 +/- Lagerregulering 445 +/- Igangværende arbejder for egen regning 0 +/- Udviklingsprojekter under opførelse -34 +/- Regulering af personaleomkostninger (skyldige feriepenge og skyldigt overarbejde) 3.029 +/- Korrektion for forskellen mellem salgspris og tab/gevinst ved salg af aktiver 255 Årets resultat efter udgiftsprincip -232.055 Tabel 3.3 viser, at det omkostningsbaserede resultat er 6,9 mio. kr. dårligere i forhold til det udgiftsbaserede resultat. Dette skyldes bl.a., at årets afskrivninger er 3 mio. kr. højere end årets anskaffelser, hvilket er forårsaget af, at DJF i de foregående år har investeret store beløb i forskningsudstyr. Desuden er de økonomiske levetider, i henhold til procesvejledningernes regler herom, lavere end de faktiske levetider, hvilket indebærer højere afskrivninger. Desuden er personaleomkostningerne formindsket med 3 mio. kr., som skyldes nedgang i antal af årsværk. 21
Tabel 3.3.1 Kommenteret omregningstabel Årets resultat Det omkostningsbaserede resultat tkr. -238.953 -Afskrivninger -Ændring i hensættelser I "årets resultat" er af- og nedskrivninger "lagt til". For at "komme tilbage" til det udgiftsbaserede resultat skal afskrivninger/nedskrivning derfor "fradrages" tkr. 24.884 I "årets resultat" er hensættelser "lagt til". For at "komme tilbage" til det udgiftsbaserede resultat skal forskydningerne i skal hensættelserne derfor "fradrages" med tkr. 201, hensættelsen vedrører åremålsansættelser +Anskaffelser +/-Lagerreguleringer + Udviklingsprojekter under opførelse +/-Regulering af personale omkostninger som følge af skyldige feriepenge og skyldigt overarbejde I det udgiftsbaserede regnskab udgiftføres anskaffelser direkte ved anskaffelse. I "årets resultat" udgiftsføres kun forbruget (af- og nedskrivningerne), hvorfor anskaffelser tkr. -21.882 skal lægges til det omkostningsbaserede resultat for at "komme tilbage" til det udgiftsbaserede. I "årets resultat" er lagerforskydningen indregnet. For at "komme tilbage" til det udgiftsbaserede resultat skal lagerforskydningen derfor "fradrages". DJF har har en lagerforskydning i 2006 på tkr. 445 I det udgiftsbaserede regnskab udføres udviklingsprojekter under opførelse direkte ved anskaffelse, hvorfor anskaffelsen skal lægges til det omkostningsbaserede resultat for at "komme tilbage" til det udgiftsbaserede resultat. DJF har i 2006 haft udgifter til udviklingsprojekter på tkr. -34 Det udgiftsbaserede resultat blev ikke påvirket af feriepengeforpligtelser og skyldig overarbejde som blev afspadseret, det gør det omkostningsbaserede, hvorfor summen skal lægges til for at "komme tilbage" til det udgiftsbaserede. Beløbet tkr. 3.029. +/-Korrektion for forskellen mellem salgspris og tab/gevinst ved salg af aktiver I det udgiftsbaserede regnskab indtægtsføres hele salgsindtægten, hvorimod det i "årets resultat" kun er gevinst/tab der indgår med tkr. 255. Årets netteudgifter Heraf: 1. Drift Årets nettoudgifter før bevillinger i alt tkr. -232.055 2. Anlæg: * Udgifter * Indtægter 22
3.5. Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskab samler institutionens udgifter og indtægter på underkontiene 10, 11, 20, 95 og 97. Tabel 3.4. Regnskab for Danmarks JordbrugsForskning 2006 ( 24.33.03) Mio. kr. 2005 2006 2007 Regnskab Budget Regnskab B -R Budget Udgifter 534,0 561,0 530,2 30,8 595,5 Indtægter 281,7 337,6 298,2 39,4 595,5 Resultat, brutto -252,3-223,4-232,1 8,7 0,0 Bevilling (nettotal) 227,5 223,4 223,4 0,0 0,0 Resultat, netto -24,8 0,0-8,7 8,7 0,0 Udgifter og indtægter i tabel 3.4. er opgjort ekskl. Tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter på 38,5 mio. kr. Resultatet viser et merforbrug på 8,7 mio. kr., som fordeler sig med mindreindtægter på 39,4 mio. kr. og mindreudgifter på 30,8 mio. kr. Det samlede nettomerforbrug på 8,7 mio. kr. vedrører hovedsagelig forbrug af videreførelsen af bevillingen til VMP III, jf. Akt 166 26/5 04. En del projekter er udskudt til 2007 hvorfor der har været færre såvel indtægter som udgifter iht. budgettet. 23
3.6. Bevillingsafregning Tabel 3.5. Bevillingsafregning (mio. kr.) 24.33.03 Bevilling Regnskab Årets overskud Akkumuleret overskud til videreførsel ultimo 2006 Statsvirksomhed 24.33.03 - Netto 223,4 232,1-8,7-4,5 Anlæg 24.33.04 - Udgifter 31,1 64,3-33,2 44,9 - Indtægter 4,2 0,0 4,2 0,0 Under 24.03.03 overføres 1,2 mio. kr. til 24.31.11 Plantedirektoratet, beløbet vedrører akkumuleret overskud fra Afdeling for Sortsafprøvning, som per 1. januar 2007 overgår til Plantedirektoratet. Der videreføres således i alt -5,7 mio. kr. til 2007. Akkumuleret resultat I tabel 3.6. er angivet, hvorledes de akkumulerede overskud totalt fordeler sig på de fire seneste år. Tabel 3.6. Akkumuleret resultat. Hovedkonto Ultimo 2003 Ultimo 2004 Ultimo 2005 Årets resultat 24.33.03 - Statsvirksomhed 25,4 29,0 4,2-8,7-4,5 24.33.04 - Anlæg 21,9 40,9 82,3-37,4 44,9 Ultimo 2006 Af den videreførte ultimosaldo på 24.33.03, -4,5 er 1,2 mio. kr. overført til 24.31.11 Plantedirektoratet, Sortsafprøvning. 4,8 mio. kr. er bundet til sikring af myndigheds- og rådgivningsindsatsen vedrørende pesticidområdet, finansieret ved Akt 50 1/12 05. Der er således et reelt negativt akkumuleret resultat på 10,5 mio. kr. jf. ovenfor. I Finanslov 2006 er grænsen for negative udsving sat til 28,0 mio. kr. Det videreførte beløb på i alt 44,9 mio. kr. på 24.33.04 er bundet således: 15,3 mio. kr. til færdiggørelse af Biogas- og gylleseparationsanlæg uk 24.33.04.41: 13,5 mio. kr. samt etablering af tilkørselsvej på Forskningscenter Foulum uk 24.33.04.60: 1,8 mio. kr. 17,6 mio. kr. til Renovering og modernisering af stalde på Forskningscenter Foulum, uk 24.33.04.47: 4,8 mio kr. samt uk 24.33.04.48: 12,8 mio. kr. 4,6 mio. kr. til erhvervelse af jord ved Forskningscenter Foulum, uk 24.33.04.60 og uk 24.33.04.65 0,2 mio. kr. til kunstnerisk udsmykning på Forskningscenter Foulum, uk 24.33.04.40. 7,2 mio. kr. til bygningsvedligeholdelses- og anlægsarbejder m.v., uk 24.33.04.25. 24
5. Bilag til regnskabet 5.1. Anvendt regnskabspraksis DJF udfører aktiviteter under de fem virksomhedstyper: Almindelig virksomhed, Sortsafprøvning mv., Rekvirerede ydelser, Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Bevillingerne fremgår af Finanslovens 24.33.03, Danmarks JordbrugsForskning. (Statsvirksomhed) CVR. nr. 57 607 556. Alle indtægter og udgifter er i 2006 registeret i Navision Stat efter principperne for omkostnings- mens afrapporteringen er sket efter principperne for udgiftsbaseret baseret regnskab, regnskab. Aktivering af anskaffelser i året har fulgt samme praksis som ved opgørelse af åbningsbalancen. Aktiver er indregnet i balancen, når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, og når aktivets værdi kan måles pålideligt. Kun immaterielle og materielle anlægsaktiver med en selvstæn- dig værdi på kr. 50.000 og derover er aktiveret. Undtaget herfor er anlægsaktiver, der er omfattet af reglerne for bunkning eller frivilligt er bunket. Afskrivninger er påbegyndt på aktivets ibrugtag- ningstidspunkt. Over driften afholdes udgifter til almindelig løbende vedligeholdelse, der indebærer mindre væsent- i bestående bygninger og anlæg, eller arbejder, hvor den efterfølgende brug af lige ændringer bygninger m.v. ikke ændres væsentligt. Udgifter til renoveringsarbejder af betydeligt omfang og til egentlige anlægsprojekter m.v. afholdes som anlægsudgifter under 24.33.04. Anlægsprogram. På anlægsprojekter, hvortil DJF har fået tildelt anlægsbevilling, er Byggesektionen, Direktoratet for FødevareErhverv, rådgiver. Registrering af anlægsudgifter foretages centralt i DJF s Administration på baggrund af de af Byggesektionen godkendte fakturaer. Det er DJF s intention i så høj grad som muligt at kunne henføre udgifter direkte til de enkelte forskningsprojekter eller opgaver under de enkelte virksomhedstyper. Forskningsafdelingerne og Afdeling for Sortsafprøvning erlægger brugerbetaling for træk på DJF s hjælpeafdelinger, herunder forsøgsstationerne, for udgifter i forbindelse med et forskningsprojekt, som direkte kan henføres til det enkelte projekt. Årsværk vedrørende brugerbetaling er anført under hjælpefunktioner i Tabel 2.1, Sammenhæng mellem Finanslovens hovedformål og resultatkontrak- i ten 2006. DJF s faktiske udgifter til driften af de enkelte forskningscentre, huslejebetaling, omfattende bygnings- og arealdrift samt centerservice, pålægges i vidt omfang de enkelte afdelinger under Almindelig virksomhed efter adfærdsregulerende principper, antal m², antal årsværk eller faktisk forbrug. Herved synliggøres disse udgifter for de enkelte afdelinger. Der er ligeledes en løbende dialog med brugerne om behovet for serviceniveau og dermed om udgiftsniveauet. Sortsafprøvning mv. Posteringer vedrørende lovpligtige opgaver, afprøvning af plantesorter og analysearbejde m.v. vedrørende bekæmpelse af bisygdomme foretages på uk 11. Sortsafprøvning mv. 26
Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Prisfastsættelsen under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og Andre tilskudsfinansierede aktiviteter følger Budgetvejledningens bestemmelser herom. Projekterne pålægges fællesudgifter efter principperne i Budgetvejledning 2006 pkt. 2.6.9. De reelle indirekte omkostninger er for DJF kalkuleret enten til 68,1 % af de direkte lønudgifter eller til 50,1 % af de direkte projektudgifter afhængig af tilskudsgivers krav. Kalkulationen justeres en gang årligt. Rekvirerede ydelser Prisfastsættelsen under Rekvirerede ydelser følger Budgetvejledningens bestemmelser herom. For den kommercielle virksomheds vedkommende kalkuleres ud over de under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed nævnte overheads med ca. 56,9 % af de direkte lønudgifter eller ca. 44,6 % af de direkte omkostninger til dækning af forrentning og afskrivning. 5.1.1. Note 1 til resultatopgørelsen, Personale Ved udgangen af 2006 var der 882 personer beskæftiget ved DJF, svarende til 852,7 årsværk. Den samlede fald i antallet af årsværk i forhold til 2005 andrager 4,8 %. Dette skyldes den personaletilpasning, som DJF iværksatte i 2005, men som først slog fuldt igennem i 2006. Note 1. Personaleomkostninger 2003 Regnskab 2004 Regnskab 2005 Regnskab 2006 Regnskab 2007 Forventet Årsværk 978 929 896 853 858 *) Tilgang af medarbejdere 145 194 114 102 Afgang af med arbejdere 242 190 143 *) Årsværktal fra FL 2007. Den generelt høje personaleomsætning kan bl.a. henføres til DJFs stillingsstruktur, som omhandler et stort antal tidsbegrænsede stillinger og til, at DJF anvender midlertidigt ansatte sæsonarbejdere. 183 27
5.1.2. Noter til balancen Note 2: Immateriell anlægsaktiver Mio. kr. Kostpriser Erhvervede koncessioner, patenter, licnser m.v. Kostpris pr. 31.12.2006-2,9-1,5-4,4 Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2006 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 4,1 3,6 7,7 Tilgang 0,7 1,9 2,6 Afgang Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2006 1,9 4,0 5,9 I alt Årets afskrivninger 0,7 0,5 1,2 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger 0,7 0,5 1,2 Afskrivningsperiode/år 2006 2006 Færdiggjorte udviklingsprojekter Udviklingsprojekter under udførelse Primosaldo pr. januar 2006 0,2 Tilgang 0,6 Nedskrivninger Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter -0,6 Kostpris pr. 31.12.2006 0,2 28
Note 3: Materielle anlægsaktiver Mio. kr. Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og IT-udstyr Kostpriser 956,2 956,2 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse -85,5 252,2 30,4 82,3 279,4 Tilgang 7,6 1,7 9,9 19,2 Afgang -0,6-2,1-0,2-2,9 Kostpris pr. 31.12.2006 870,7 259,2 30,0 92,0 1.251,9 Akkumulerede afskrivninger -138,2-201,3-25,1-74,3-438,9 Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2006-138,2-201,3-25,1-74,3-438,9 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2006 732,5 57,9 4,9 17,7 813,0 I alt Årets afskrivninger 16,7 14,2 1,4 6,6 38,9 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger 16,7 14,2 1,4 6,6 38,9 Afskrivningsperiode/år 2006 2006 2006 2006 Primosaldo pr. januar 2006 Tilgang Nedskrivninger Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter Igangværende arbejder for egen regning 15,8 64,2 Kostpris pr. 31.12.2006 80,0 Note 4: Egenkapital (mio. kr.) Primobeholdning 01.01.2006 Startkapital 861,3 Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse Bevægelser i året Likviditetstildeling Mellemregning med andre statsinstitutioner Afstemningsdifferencer Overført resultat Årets resultat Egenkapital pr. 31.12.2006 319,6 0,0 254,7 926,2 29
5.2. Indtægtsdækket virksomhed Aktiviteten under det markedsstyrede område er DJF s Rekvirerede ydelser (uk 20), der udføres i tilknytning til institutionens primære formål og omfatter bl.a. analyser, afprøvning og udviklingsopgaver. Den forretningsmæssige drift omfatter rekvirerede opgaver fra især private firmaer og organisationer. Tabel 5.2. Akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed. Mill. kr. 2003 2004 2005 2006 Akkumuleret resultat 6,2 0,1 0,1 2,7 Årets resultat udgør 2,6 mio. kr. og vurderes som værende tilfredsstillende. 5.3 Gebyrfinansieret virksomhed DJF udfører efter anvisning fra Plantedirektoratet afprøvning af plantesorter. Sortsafprøvningen udføres som en kontrol- og tilsynsvirksomhed, der er gebyrbelagt. Vedrørende gebyrsatser (66 satser) henvises til Bekendtgørelse om betaling for sortslisteoptagelse og plantenyhedsbeskyttelse m.m. nr. 1257 af 9. december 2005. Aktiviteterne, der henhører under Sortsafprøvning m.v. (uk 11), er således indtægtsdækkede. Resultatopgørelsen er opgjort ekskl. moms og indgår som en del af Lovpligtige opgaver. I henhold til RFO 2100/94 af 27.07.1994 om EU s sortsbeskyttelse har det endvidere fra den 27.04.1995 været muligt at få nye plantesorter beskyttet gennem en direkte anmeldelse til EU s sortskontor. Sortskontoret sørger herefter for en afprøvning af den anmeldte sort i de respektive medlemslande. Tabel 5.3. Oversigt over gebyr ordninger. 1.000 kr. 2003 2004 2005 Plantenyhedsbeskyttelse -36,6-21,5 Sortslisteoptagelse -84-372 -329,6 I alt Årets resultat Overskud 2006-193,2 Akumuleret resultat -214,7 897,6 Årets resultat på gebyrområdet har været negativt. Dette skyldes en midlertidig regulering af taksterne, på grund af tidligere for meget opkrævet gebyr hos anmelderne. 30
5.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter Tabel 5.4. Tilskudsfinansieret forskning Mio. kr. Overført overskud fra tidligere år Indtægter Udgifter Overskud Overskud til videreførelse Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed 0,6 219,9 219,2 0,7 1,3 Andre tilskudsfinansierede aktiviteter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I alt 0,6 219,9 219,2 0,7 1,3 DJF s forskningsaktiviteter finansieres med indtægter fra ordinær bevilling og medfinansieres af Fødevareministeriets programbevillinger, midler fra øvrige ministerier, midler fra landbrugs- og gartnerierhvervet, Statens Forskningsråd, EU samt andre offentlige og private tilskudsgivere. 31
5.5. Anlægsregnskab Tabel 5.5.1. Oversigt over igangværende anlægsprojekter 2006. 1.000 kr. Hjemmel Byggestart Forventet afsluttet år Årets udgift Forventet restudgift 24.33.04.40 Om- og tilbygning Forskningscenter Foulum FL 1997 1997 2000 0 170 24.33.04.41 Etablering af biogas- og gylleseparationsanlæg Forskningscenter Foulum FL 2003 2004 2007 13.774 13.444 24.33.04.48 Renovering og modernisering af stalde, Forskningscenter Foulum TB 2004 2005 2007 34.793 12.797 24.33.04.50 Opgradering og tilpasning af væksthuse, Forskningscenter Årslev FL 2003 2004 2005 5 26 I alt igangværende projekter 48.571 26.438 Under uk 24.33.04.40 er restudgiften på 170 tkr. disponeret til kunstnerisk udsmykning på Forskningscenter Foulum. Uk 41. Etablering af biogas- og gyllesepareringsanlæg, Forskningscenter Foulum, arbejdet forventes tilendebragt og anlægget forventes ibrugtaget i løbet af 2007. Uk 48. Renovering og modernisering af stalde på Forskningscenter Foulum, etape II, processen er trukket ud pga. løbende ændringer i brugerønsker. Arbejdet forventes færdigt og ibrugtaget i løbet af 2007. 32
Tabel 5.5.2. Oversigt over løbende anlægsprojekter. Regnskab Budget B-R Samlet videreført 1.000 kr. overskud 24.33.04.25 Bygningsvedligeholdelsesarbejder 14.082 20.500 6.418 7.240 24.33.04.47 Ombygning af stalde, Forskningscenter Foulum 1.534 5.800 4.266 4.811 24.33.04.60 Salg og ekspropriation af ejendomme under Danmarks JordbrugsForskning 0 0 0 5.924 24.33.04.65 Erhvervelse af ejendomme under Danmarks JordbrugsForskning 0 0 0 509 Løbende projekter og andet 15.616 26.300 10.684 18.483 5.6. Bevillingsregnskab pr. hovedformål Tabel 5.6 Årets resultat fordeler sig således på hovedformål. Mio. kr. 2006 FL hovedformål Indtægter Udgifter Resultat 1. Forskning og forsøg 226,1 427,7-201,6 2. Lovpligtige opgaver 12,5 14,0-1,5 3. Rekvirerede ydelser 30,0 27,4 2,6 4. Hjælpefunktioner 26,6 21,7 4,9 5. Generel ledelse 3,0 39,4-36,4 Total 298,2 530,2-232,0 Bevilling (nettotal) 223,4 223,4 Resultat, netto 521,6 530,2-8,6 Indtægter og udgifter i ovennævnte tabel er oplyst ekskl. tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter på 38,5 mio. kr. 33