KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks 200 5100 Odense C Telefon 65 58 40 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense Skolekode 461.078 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International, et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Indhold Påtegninger 2 Ledelsens regnskabspåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 6 Generelle oplysninger om skolen 6 Hoved- og nøgletalsoversigt 7 Beretning 8 Årsregnskab 1. januar 31. december 11 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 21 1
Påtegninger Ledelsens regnskabspåtegning Årsrapporten godkendes, og undertegnede bestyrelse erklærer herved at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Odense, den 16. marts 2009 Bestyrelse: Sussie Thorslund Nøhr Marianne Bennetzen Kasper Wilton formand Det Kongelige Teater Odense Teater Østerballevej 56 Postboks 2185 5000 Odense C 5450 Otterup 1017 København K Claus Bjerre Marianne Carlsson Prinsesse Maries Allé 9 Gelsted Byvej 14 5000 Odense C 5591 Gelsted 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til generalforsamlingen samt Undervisningsministeriet Påtegning på årsrapporten Vi har revideret årsrapporten for for perioden 1. januar 31. december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven, med de fravigelser der fremgår af bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab på frie grundskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og de bestemmelser der fremgår af bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab på frie grundskoler. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede, uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg af anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1233 af 4. december 2006 om revision og tilskudskontrol ved frie grundskoler. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende samt en vurdering af den samlede præsentation i årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis, er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsperioden 1. januar 31. december 2008 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab på frie grundskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at skolen har en negativ egenkapital på 97.986 kr. Ledelsen har beskrevet indtjeningsforventningen til 2009 i ledelsesberetningen, hvortil vi henviser. Vi henviser til ledelsesberetningen, hvori ledelsen har beskrevet, at den nuværende samarbejdsaftale udløber den 31. december 2009. Det er en væsentlig forudsætning for skolens fortsatte drift, at der indgås en ny samarbejdsaftale for 2010 og efterfølgende år på vilkår, som sikrer en fortsat drift. Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift, idet skolen forventer, at der indgås en samarbejdsaftale fra og med 2010 på vilkår, som sikrer en fortsat drift. Erklæringer om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af s årsrapport for 2008 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om resultater er dokumenterede og dækkende for Det Kongelige Teaters Balletskole i Odenses virksomhed i 2008. Ledelsens ansvar s ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved institutionens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og dækkende for Det Kongelige Teaters Balletskole i Odenses virksomhed i 2008. 4
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriet instruks om revision jf. bekendtgørelse nr. 1233 af 4. december 2006 om revision og tilskudskontrol på frie grundskoler har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået oplysningerne i årsrapporten om resultatet for. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og oplysningerne i rapporteringen er dokumenterede og dækkende for Det Kongelige Teaters Balletskole i Odenses virksomhed i 2008. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2008 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsrapporten om resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Det Kongelige Teaters Balletskole i Odenses virksomhed i 2008. Odense, den 16. marts 2009 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Eilertsen statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen Jernbanegade 20 5000 Odense C Telefon: 63 12 32 12 Hjemmeside: www.balletskolen-odense.dk E-mail: post@balletskolen-odense.dk Skolekode.: 461.078 Skolens formål Skolens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler mv. Skolens formål er endvidere at udøve skolevirksomhed på følgende grundlag: Skolens virksomhed tilrettelægges for elever på. Undervisningens indhold og kvalitet tilrettelægges på en måde, så den enkelte elevs faglige standpunkt til enhver tid svarer til folkeskolens niveau på det pågældende alderstrin. Bestyrelse Sussie Thorslund Nøhr (formand) Kasper Wilton Østerballevej 56 Odense Teater 5450 Otterup 5000 Odense C Marianne Bennetzen Marianne Carlsson Det Kongelige Teater Gelsted Byvej 14 1017 København K 5591 Gelsted Claus Bjerre Prinsesse Maries Allé 9 5000 Odense C Skoleleder Jette Olsen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 5000 Odense C 6
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletalsoversigt 2008 2007 2006 2005 2004 Resultatopgørelse Indtægter i alt 5.038.673 4.840.841 3.594.668 3.730.859 2.956.185 Heraf statstilskud 3.744.345 3.300.248 2.670.199 2.238.505 1.611.424 Omkostninger vedrørende drift i alt 4.832.596 4.540.698 3.516.538 3.760.044 3.164.496 Resultat før finansielle poster 206.077 300.143 78.130-29.185-194.934 Finansielle poster, netto 797-3.361-9.334-8.065-13.377 Årets resultat 206.874 296.782 68.796-37.250-208.311 Balance Anlægsaktiver i alt 167.112 161.848 192.049 232.448 234.221 Omsætningsaktiver 983.944 758.210 335.339 165.779 124.958 Balancesum 1.151.056 920.058 527.388 398.227 359.179 Egenkapital ultimo -97.986-304.860-601.642-670.438-633.188 Langfristet gæld i alt 103.332 113.668 124.001 134.333 144.667 Kortfristet gæld i alt 1.145.710 1.111.250 1.005.029 934.332 847.700 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning 290.619 474.225 52.383 263.670-64.393 Investeringens likviditetsvirkning -50.991 0 0-34.909-66.598 Finansieringens likviditetsvirkning 0 0 0 0 0 Pengestrømme, netto 239.628 474.225 52.383 228.761-130.991 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 4,1 6,1 1,9-1,0-7,3 Likviditetsgrad 85,9 63,2 33,4 73,2 39,0 Soliditetsgrad -8,5-41,6-114,1-168,4-176,3 Finansieringsgrad 61,8 70,2 64,6 57,8 61,8 Antal årselever i regnskabsåret 80,1 72,2 58,1 46,9 32,9 Antal årselever i skolefritidsordning 19,6 19,4 17,2 15,5 10,4 Elevtal pr. 5. september 83 78 68 51 44 Elevtal pr. 5. september, SFO 19 20 19 16 15 Antal lærerårsværk 7,0 6,0 6,0 5,9 5,1 Antal årsværk for øvrigt personale 3,4 3,4 2,4 2,0 1,7 Antal årsværk i alt 10,4 9,4 8,4 7,9 6,8 Heraf % andel ansat på særlige vilkår 9,6 10,6 12,0 12,7 14,7 Lærerårsværk pr. årselev 0,09 0,08 0,10 0,13 0,16 Lærerlønomkostninger pr. årselev 43.776 44.735 45.671 60.903 72.467 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 542 4.370 5.239 6.039 8.547 Lønomkostninger i alt pr. årselev 44.318 49.105 50.910 66.942 81.014 Undervisningsomkostninger pr. årselev 51.594 54.177 56.063 74.560 89.981 Ejendomsomkostninger pr. årselev 3.393 3.776 0 22 39 Administrationsomkostninger pr. årselev 5.345 5.637 4.462 5.550 5.758 Hoved- og nøgletallene for 2004-2005 er ikke tilpasset bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008, hvorfor der ikke kan foretages direkte sammenligning hertil. 7
Ledelsesberetning Beretning Skolens hovedaktivitet er en friskole med to danselinier. Dels en linie for moderne dans, der drives i friskolens regi, dels en linie for klassisk ballet, som Det Kongelige Teater driver. Skolen drives med statstilskud til eleverne samt elevernes egenbetaling. For de elever, som er udvalgt af Det Kongelige Teater gælder, at teateret betaler deres egenbetaling. En beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld m.v. Ingen. En beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb Ingen. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommenterer til skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever 2008 blev igen et rigtig godt år for Balletskolen i Odense. På stort set alle parametre har skolen haft succes: Skolen har 83 elever i sæson 08/09, og skolen er nu fuldt udbygget med klassetrin til 9. klasse. Aktivitetsniveauet i året har været højt. Alle skolens elever har været med til genopførelse af forestillingen De Sko på Odense Teaters scene Sukkerkogeriet - en stor præstation af elever, ansatte, forældre og alle andre involverede. Balleteleverne har tillige opført Sylvesters Svanesø på Det Kongelige Teaters Gl. Scene - en forestilling som blev til i samarbejde med Det Kongelige Teaters Balletskole i Holstebro. Herudover har elever fra skolen optrådt rundt i Odense på Dansens Dag, optrådt i Odense Koncertsal til Unicefarrangement, i Arena Fyn, rundt på forskellige skoler, på Odense Slot til Kulturnatarrangement og haft Luciaoptog og Luciaballet på Odense Rådhus, i Vissenbjerg Kirke samt i Odense Domkirke, hvor der tillige var optræden med såvel sang som musik. Luciaoptog og optræden på Odense Rådhus blev set af 800 børn fra skoler og daginstitutioner i Odense. Alle elever har været i København for at se forestillinger tilpasset alderstrinene, og alle elever har været på træningstur, balleteleverne på Balletskolen i København og danseeleverne på Oure Sports- og perfomancecenter. I læseskolen har der bl.a. været arbejdet med et projekt om Bolivia. 8
Ledelsesberetning Beretning Skolen har igen leveret talenter til Det Kongelige Teaters Balletskole i København. I 2008 blev 5 elever overført, og der er stadig flere talenter på vej fra skolen i Odense til København. På danselinien har man fra efteråret 2008 indført, at eleverne får udtalelse fra danse- og musiklærer, således at elever, forældre og skolen også på denne linie kan følge med i den faglige udvikling og elevernes niveau. Økonomisk har skolens ledelse formået at fortsætte den positive udvikling for skolen. I skolens første år fra dens etablering i 2002 og frem til 2005 havde skolen underskud, hvilket medførte en negativ egenkapital. Denne udvikling blev vendt i 2006, og der har siden været positivt resultat. Regnskabet for 2008 udviser et positivt resultat på 207 tkr., hvilket vidner om en økonomisk ansvarlig ledelse og om, at skolen fortsætter vejen mod et fornuftigt økonomisk leje på de p.t. givne betingelser. Den negative egenkapital er efter modregning af årets overskud nedbragt til 98 tkr. Det skal dog bemærkes, at budgettet for genopførelse af forestillingen "De Sko" blev væsentligt overskredet, hvilket giver anledning til en mere stram produktionsstyring ved eventuel ny opsætning af forestilling. Skolen har indtægtsført 18.365 kr. i tilbagebetaling fra obligatorisk opsparing af statstilskud for 2008. Pengene forventes tilbagebetalt i starten af 2009. Samarbejdsaftalen mellem Odense Kommune, Odense Teater og Det Kongelige Teater, som sikrer skolens fortsatte drift, blev som planlagt underskrevet i 2008 og løber til udgangen af 2009, hvor ny aftale skal forhandles, herunder bl.a. aftale om skolens disponering over lokalerne i Jernbanegade 20, 5000 Odense. Fra andet halvår af 2008 har skolen disponeret over stort set hele opgang C, dog ikke hele kælderen. Lokalesituationen er af afgørende betydning for den kontrakt, der skal indgås for skolen efter 2009. Lokalernes beliggenhed er ideelt geografisk placeret for skolens elever og lærere, men med et forventet elevantal i 2009/2010 på ca. 90 elever behøver skolen mere plads, ligesom en legeplads for eleverne bør indgå i planerne, idet de p.t. må lege på en parkeringsplads. Dernæst vil forbrugsudgifter samt udgifter forbundet med rengøring være afgørende for den fortsatte drift. Om end det i ovennævnte er anført, at skolens økonomi har antaget et sundt niveau, er det stadig en sårbar økonomi for så lille en institution, og derfor vil skolens budget ikke kunne rumme store ekstra udgifter. Kommende forhandlinger mellem Odense Kommune, Odense Teater og Det Kongelige Teater vil vise, hvorledes denne fremtidige situation for skolen løses. Bestyrelsen skal redegøre for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Ingen andre end den ovennævnte underskrivelse af samarbejdsaftalen for skolens fortsatte drift. 9
Ledelsesberetning Beretning Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det kommende år er nu fuldt udbygget med klassetrin op til og med 9. klasse. Det forventes, at det fra sommeren 2009 lykkes at få elevantallet op på ca. 90, hvilket vil styrke skolens økonomi. For at udbrede kendskabet og øge interessen for optagelsesprøver til skolen, har der med succes været afholdt åbne dage, hvor danseglade børn kunne komme og prøve lidt dans og ballet og snuse til det, som skolen kan tilbyde. Skolen forventer at holde den positive udvikling, og at der igen i 2009 bliver overskud. Der budgetteres for 2009 med et overskud på 132 tkr. og en positiv egenkapital på 35 tkr. I budgettet er der forudsat, at elevtallet vil udgøre 90 elever pr. 1. september 2009. Der er også for 2009 planlagt en lang række aktiviteter til glæde og gavn for skolens elever og alle, som får set elevernes kunnen. Sommerafslutningen for året 08/09 er planlagt som en sommercollage, hvor alle elever vil få rig mulighed for at vise deres kunnen inden for dans, ballet, musik og drama. Foråret 2009 vil specielt i læseskolens regi være præget af den nye udfordring med terminsprøver og eksamen for 9. klasses elever, en ny opgave som skolen forventes at klare på tilfredsstillende vis. På danselinien skal 9. klasse selv lave en koreografi, der opføres som afslutningsopgave, og de vil få en afsluttende udtalelse, som forhåbentlig kan hjælpe dem, såfremt de også fremover vil gå dansens vej. 10
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2008 for er aflagt efter Årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser og tilvalg, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifter er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages, eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over den forventede levetid på følgende måde: Driftsmidler og inventar Edb-udstyr Flygel 3 år 3 år 15 år Anskaffelser under 18.750 kr. inkl. moms udgiftsføres i anskaffelsessåret. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristede gældsforpligtelser Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse. Langfristede gældsforpligtelser Under langfristet gæld er medtaget tilskud, som er modtaget til køb af piano. Tilskuddet indtægtsføres i takt med, at pianoet afskrives. 11
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er optaget til anskaffelsespriser. 12
Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse Note 2008 2007 Indtægter 1 Statstilskud 3.744.345 3.300.248 2 Skolepenge 673.081 586.928 3 Andre indtægter 621.247 953.665 Indtægter i alt 5.038.673 4.840.841 Omkostninger Undervisning: 4 Lønomkostninger 3.549.912 3.179.360 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning 446.729 572.141 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning 13.239 19.055 7 Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama 122.803 90.506 4.132.683 3.861.062 Ejendomsudgifter: 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift 271.763 272.624 Administration: 9 Andre omkostninger vedrørende administration 428.150 407.012 Omkostninger vedrørende drift i alt 4.832.596 4.540.698 Resultat før finansielle poster 206.077 300.143 Finansielle poster: 10 Renteindtægter 1.136 894 11 Renteomkostninger -339-4.255 797-3.361 Årets resultat 206.874 296.782 13
Årsregnskab 1. januar 31. december Balance Note 31/12 2008 31/12 2007 AKTIVER Materielle anlægsaktiver 12 Edb-udstyr 33.994 0 12 Inventar og udstyr 133.118 161.848 Anlægsaktiver i alt 167.112 161.848 Omsætningsaktiver 13 Tilgodehavender 70.906 89.698 14 Periodeafgrænsningsposter 6.456 1.555 15 Likvide beholdninger 906.582 666.957 Omsætningsaktiver i alt 983.944 758.210 AKTIVER I ALT 1.151.056 920.058 PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar -304.860-601.642 Overført årets resultat 206.874 296.782 Egenkapital i alt -97.986-304.860 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 16 Modtaget tilskud til piano 103.332 113.668 Kortfristede gældsforpligtelser 17 Anden kortfristet gæld 689.182 615.868 18 Periodeafgrænsningsposter 456.528 495.382 1.145.710 1.111.250 Gældsforpligtelser i alt 1.249.042 1.224.918 PASSIVER I ALT 1.151.056 920.058 19 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 14
Årsregnskab 1. januar 31. december Pengestrømsopgørelse 2008 2007 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 206.874 296.782 0 0 Korrektion for at afstemme årets resultat til likvide midler 0 0 hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter Afskrivninger, jf. note 12 45.727 30.200 Ændring i tilgodehavender 18.792 44.528 Ændring i periodeafgrænsningsposter (aktiv) -4.901 6.827 Ændring i langfristet gæld -10.333-10.333 Ændring i anden kortfristet gæld 73.314-24.311 Ændring i periodeafgrænsningsposter (passiv) -38.854 130.532 Driftens likviditetsvirkning i alt 290.619 474.225 Investeringers likviditetsvirkning Køb og salg af anlægsaktiver -50.991 0 Investeringers likviditetsvirkning i alt -50.991 0 Årets likviditetsvirkning fra driften og investeringer 239.628 474.225 Likvide midler pr. 1. januar -666.957 192.732 Likvide midler pr. 31. december 906.585 666.957 239.628 474.225 15
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2008 2007 1 Statstilskud Generelt driftstilskud 3.438.600 2.977.570 Tilskud til specialundervisning 117.153 138.834 Skolefritidsordning 188.592 183.844 3.744.345 3.300.248 2 Skolepenge Forældreindbetaling til skolefritidsordning 111.000 100.494 Søskenderabat, Odense Kommune, skolefritidsordning 21.522 46.806 Forældreindbetaling, Danse/Drama 523.465 419.468 Fripladstilskud, Danse/Drama 17.094 20.160 673.081 586.928 3 Andre indtægter Tilskud, Odense Kommune 211.830 203.100 Tilskud, Kulturregionen Fyn, husleje 271.350 271.350 Tilskud, Kulturregionen Fyn (tidl. Fyns Amt) 229.246 229.246 Tilskud, Det Kongelige Teater 158.750 158.500 Tilskud til befordring, Det kongelige Teater 11.633 31.498 Tilskud til markedsføring, Det Kongelige Teater 15.000 0 Honorar for indspilning af cd, COWI A/S 20.000 52.500 Omkostninger ved indspilning af cd, COWI A/S -67.500 0 Bonuspenge, skolemælk 330 710 Egenforestilling, sponsorater og entréindtægter 289.650 0 Egenforestilling, materiale- og lønudgifter -518.974 0 Andre optrædener, indtægter 23.500 33.524 Andre optrædener, udgifter -23.568-26.763 621.247 953.665 16
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2008 2007 4 Lønomkostninger Lønninger, skoleundervisere og specialundervisning 1.866.598 1.675.325 Vikarløn 37.332 69.702 Lønninger, skoleleder 467.798 456.602 Lønninger, pædagogisk tilsynsførende 339.553 327.539 Lønninger, pædagogmedhjælpere, skolefritidsordning 266.547 244.122 Tilskud, fleksjob -199.602-195.717 Lønninger, timelønnede, skolefritidsordning 121.528 106.262 Bidrag til fleksjob 28.836 29.238 Lønrefusioner -40.923-29.777 Regulering af feriepengeforpligtelse -2.949 49.094 Pension 341.787 311.851 Lønninger, Danse/Drama 308.824 119.697 ATP, AES og AER 5.698 5.245 Øvrige lønudgifter 8.885 10.177 3.549.912 3.179.360 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 115.998 117.533 Lønninger, pianister 266.625 315.526 Anskaffelse af inventar og udstyr 0 48.536 Lejrskoler og ekskursioner 15.422 52.653 Befordringsudgifter 24.823 8.896 Refusion, befordring -26.830-14.212 Afskrivninger, jf. note 12 45.727 30.200 Indtægtsførelse af tilskud til piano, jf. note 16-10.333-10.333 Rejseudgifter 11.580 4.003 Kursusudgifter 2.500 9.634 Øvrige udgifter 1.217 9.705 446.729 572.141 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer 11.247 14.854 Udflugter 1.992 4.201 13.239 19.055 17
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2008 2007 7 Andre omkostninger vedrørende Danse/Drama Lokaleleje 97.845 71.280 Vedligeholdelse af inventar 8.558 0 Transport, undervisere 0 1.515 Lejrskole og ekskursion 16.400 17.711 122.803 90.506 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Rengøring 0 470 Lokaleleje 271.350 271.350 Vedligeholdelse 413 804 271.763 272.624 9 Andre omkostninger vedrørende administration Telefonudgifter 21.985 24.584 Anskaffelse og vedligeholdelse, kontorinventar 24.183 1.490 Revision og regnskabsmæssig assistance 37.500 36.300 Øvrig assistance 15.000 11.875 Regnskabsmæssig assistance 2007 11.625 34.975 Administrationsvederlag, Odense Teater 37.002 25.000 Abonnementer m.v. 7.673 12.404 Annoncer, brochurer og årsskrift 113.989 124.503 Forsikringer 24.373 27.869 Kontorhold 14.008 19.815 Leje kopimaskine 26.948 21.461 Fotokopiering 13.342 253 It-omkostninger 38.394 12.582 Diverse 6.004 18.286 Repræsentation 13.034 6.459 Særlige arrangementer 23.090 29.156 428.150 407.012 10 Renteindtægter Bankrenter 1.136 894 18
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2008 2007 11 Renteomkostninger Bankrenter 339 4.255 339 4.255 12 Anlægsoversigt Edb-udstyr Inventar og udstyr Saldo 1. januar 45.280 253.116 Årets tilgang 50.991 0 Årets afgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december 96.271 253.116 Afskrivninger pr. 1. januar 45.280 91.268 Årets afskrivning 16.997 28.730 Akkumulerede afskrivninger 31. december 62.277 119.998 Bogført værdi 31. december 33.994 133.118 2008 2007 13 Tilgodehavender Tilgodehavende forældreindbetaling, skolefritidsordning 8.500 24.000 Vikarrefusion 4.245 65.698 Sygerefusion 39.796 0 Tilgodehavende statstilskud, obligatorisk opsparing 2008 18.365 0 70.906 89.698 14 Periodeafgrænsningsposter Leje kopimaskine 6.315 0 Øvrige forudbetalinger 141 1.555 6.456 1.555 19
Årsregnskab 1. januar 31. december Noter 2008 2007 15 Likvide beholdninger Kasse 2.454 1.013 Erhvervskonto, Danske Bank kt. 3362 312760 727.692 588.625 Erhvervskonto, Totalbanken kt. 6880 1052967 176.436 77.319 906.582 666.957 16 Langfristet gæld Modtaget tilskud til piano 103.332 113.668 17 Anden kortfristet gæld Skyldig løn, Zahle 288.652 209.723 ATP og AER 3.008 2.683 Feriepengeforpligtelse 285.496 288.445 Skyldige feriepenge 7.923 10.769 Revision og regnskabsmæssig assistance 51.300 36.300 Kreditorer 35.077 54.033 Lønomkostninger, Zahle 800 715 Lokaleleje, Danse/Drama 0 13.200 Mellemregning, Odense Teater 16.926 0 689.182 615.868 18 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud, Undervisningsministeriet 328.484 284.062 Tilskud til opførelse af forestillingen De Sko i 2008 0 87.500 Det Kongelige Teater 85.750 94.500 Fripladstilskud, Danse/Drama 5.415 3.570 Fripladstilskud, SFO 3.200 0 Specialundervisning 16.790 15.407 Befordring 16.889 10.343 456.528 495.382 19 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Leasingkontrakt kopimaskine 24 tkr. Leasingperioden udløber marts 2012. 20
Særlige specifikationer Egendækning 2008 Elevbetaling ekskl. SFO 523.465 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 17.094 Andre indtægter, jf. note 3 621.247 Renteindtægter 1.136 Egendækning i alt 1.162.942 Årselever i alt 80 Egendækning pr. årselev 14.537 Egendækning 2007 Elevbetaling ekskl. SFO 419.468 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 20.160 Andre indtægter, jf. note 3 953.665 Renteindtægter 894 Egendækning i alt 1.394.187 Årselever i alt 72 Egendækning pr. årselev 19.364 21