Digesvalevej 2-6, 10-12, 16-22, 26, 8541 Skødstrup Årsrapport for perioden 1/7 2006 30/6 2007 (2. regnskabsår)
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens årsberetning og påtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Resultatopgørelse for perioden 1/7 2006 30/6 2007... 5 Balance pr. 30. juni 2007... 6 7 Noter... 8 10-1 -
Ledelsens årsberetning og påtegning Det regnskabsmæssige resultat Årsrapporten for perioden 1/7 2006 30/6 2007 udviser et resultat på kr. -17.845, som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Balancen Egenkapitalen andrager pr. 30. juni 2007 kr. 6.566.098 mod kr. 4.571.192 i forrige regnskabsår, primært på grund af, at ejendommen regnskabsmæssigt i indeværende regnskabsår er medtaget til den kontante ejendomsværdi pr 1. oktober 2006 i modsætning til tidligere regnskabsår, hvor ejendommen har været medtaget til anskaffelsessummen. Egenkapitalen er hermed opskrevet med kr. 1.832.711. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter den 30. juni 2007 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for andelsboligforeningens finansielle stilling. ---0--- Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2006/2007 for Andelsboligforeningen Digesvalen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Det erklæres herved, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, udover de i årsrapporten anførte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødstrup, den 12. september 2007 I bestyrelsen: Frits Dahl Ewa Pawlak Svend Hein Andersen Formand Kasserer Peer Kristensen Henrik Fabricius Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2007. Dirigent - 2 -
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i. Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. juli 2006 30. juni 2007, omfattende ledelsens årsberetning og påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2007 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2006 30. juni 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Åbyhøj, den 12. september 2007 Revision 2 Registreret Revisionsaktieselskab Peter Kajhøj Registreret revisor, HD - 3 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er ikke udover det under anlægsaktiver om ejendommen anførte ændret i forhold til forrige regnskabsår. Resultatopgørelsen De samlede terminsydelser udgiftsføres. Materielle anlægsaktiver Ejendommen er medtaget til den seneste kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2006 i modsætning til tidligere regnskabsår, hvor ejendommen har været medtaget til anskaffelsessummen. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underkastet værdiforringelse. Omsætningsaktiver Forudbetalte udgifter omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Langfristet gæld Prioritetsgælden er medtaget til pantebrevsrestgælden. Kortfristet gæld Kortfristet gæld består af faktisk skyldige beløb samt afsatte omkostninger, der vedrører indeværende regnskabsår. - 4 -
Resultatopgørelse for perioden 1/7 2006 30/6 2007 1/7 2006-13/6 2005- Note 30/6 2007 30/6 2006 Indtægter Boligafgift... 929.043 669.134 Gebyr ved overdragelse af andelsboliger... 2.000 1.000 Tilskud til j uridisk og teknisk rådgivning... 0 30.000 Indtægter i alt... 931.043 --------------- 700.134 --------------- Omkostninger Terminsydelser: Prioritetsrenter... 651.164 Afdrag prioritetsgæld... 180.040 831.204 609.378 Ejendomsskat... 31.571 26.608 Forsikring... 17.652 9.758 Kontingent, ABF... 1.836 1.776 Kontorartikler, telefon samt porto m.v.... 2.801 2.381 Revisorhonorar incl. rest tidligere år (2.750)... 14.750 11.000 Advokathonorar... 0 22.500 Ingeniørhonorar... 0 15.435 Mødeudg er... Omkostninger i alt... 900.437 699.094 Resultat før finansielle poster... 30.606 1.040 Finansielle indtægter: Renteindtægter, bank... 2.262 1.042 Finansielle omkostninger: Renter, SKA T... -713 0 Resultat før hensættelser... 32.155 2.082 1 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedlig eholdelse på ejendommen... -50.000-50.000 Resultat... -17.845 ========= -47.918 ========= der foreslås overført til næste år. - 5 -
Balance pr. 30. juni 2007 Aktiver Note 30/6 2007 30/6 2006 Anlægsaktiver Ejendommen, matr.nr. 3 BQ, Studstrup, Skødstrup: Konta nt ejendomsværdi pr. 1/10 2006... 23.300.000 21.467.289 Anlægsaktiver i alt... 23.300.000 21.467.289 Omsætningsaktiver Forudbetalte udgifter... 5.341 23.101 Beregnede tilgodehavende renter... 920 1.000 Øvrige tilgodehavende beløb... 2.188 0 Danske Bank Danske Privat 048 128... 392.455 0 Kassebeholdning... 143 0 Omsætningsaktiver i alt... 401.047 24.101 Aktiver i alt... 23.701.047 21.491.390-6 -
Balance pr. 30. juni 2007 Passiver Note 30/6 2007 30/6 2006 Egenkapital 2 Egenkapital... 6.566.098 4.571.192 Hensættelser 1 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... 100.000 50.000 Langfristet gæld 3 Prioritetsgæld... 16.668.139 16.848.179 Langfristet gæld i alt... 16.668.139 16.848.179 Kortfristet gæld Skyldigt beløb ved salg af andelsbolig... 352.810 0 Danske Bank: Danske Privat 048 128... 0 9.019 4 Øvrige skyldige beløb... 14.000 13.000 Kortfristet gæld i alt... 366.810 22.019 Gæld i alt... 17.034.949 16.870.198 Passiver i alt... 23.701.047 21.491.390-7 -
Noter 30/6 2007 30/6 2006 Note 1 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Saldo primo... 50.000 0 Anvendt hensættelse... 0 0 Ordinær hensættelse... 50.000 50.000 Ekstraordinær hensættelse... 0 0 Note 2 Egenkapital ---0--- 100.000 50.000 Andelshaverindskud (note 5)... 4.513.289 4.513.289 Afdrag prioritetsgæld... 285.861 105.821 Opskrivning af ejendommen... 1.832.711 0 Overførsel til næste år: Saldo primo... -47.918 Overført af årets resultat... -17.845-65.763-47.918 Note 3 Prioritetsgæld (rentetilpasningslån) ---0--- 6.566.098 4.571.192 Realkredit Danmark, opr. 8.477.000, 4,0% F4 (afdragsfrit)... 8.477.000 8.477.000 Realkredit Danmark, opr. 8.477.000, 3,3% F5... 8.191.139 8.371.179 Kursværdi andrager kr. 16.240.446. Restløbetid 27½ år. 16.668.139 16.848.179-8 -
Note 4 Øvrige skyldige beløb Noter 30/6 2007 30/6 2006 Revisorhonorar, anslået... 12.000 11.000 Telefongodtgørels Note 5 Andelshaverindskud ---0--- 14.000 13.000 Andelshaverindskuddet hidrører fra 12 andelshavere, som i alt har indskudt kr. 4.513.289. Værdien af andelskronen andrager pr. 30. juni 2007 kr. 1,54, hvilket beløb fremkommer ud fra de efterfølgende beregninger. Andelshaverindskud... 4.571.192 --------------- Egenkapital, jfr. foran... 6.566.098 Korrektion vedrørende: Kursregulering af prioritetsgæld... 427.693 Korrigeret egenkapital herefter... 6.993.791 ========= 6.993.791 Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone = 1,54 (s.å. 1,01) 4.513.289 Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1/10 2006. Andelsværdien for de enkelte andelsboliger vil således efter dette princip maksimalt andrage: *Vedtaget Oprindeligt Maksimal andelsværdi andelshaver- andelsværdi årsrapport indskud pr. 30/6 2007 2005/2006 Hus nr. 2... 383.891 591.192 387.730 Hus nr. 4... 376.707 580.129 380.474 Hus nr. 6... 376.707 580.129 380.474 Hus nr. 10... 376.707 580.129 380.474 Hus nr. 12... 357.955 551.250 361.535 Hus nr. 16... 380.143 585.420 383.944 Hus nr. 18... 376.707 580.129 380.474 Hus nr. 20... 377.644 581.572 381.420 Hus nr. 22... 378.581 583.015 382.367 Hus nr. 26... 390.138 600.812 394.039 Hus nr. 28... 389.826 600.332 393.724 Hus nr. 34... 348.283 536.356 351.766 --------------- * Vedtaget andelskrone 1,01. - 9 -
Noter Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Vi skal endvidere henlede opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. - 10-1653/regnskab.2006/2007