Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Ejerforeningen Rustenborg CVR-nr. 10 61 36 39 Årsregnskab 2013 Godkendt på foreningens generalforsamling, den 24. marts 2014 Dirigent Navn: Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ejerforeningen Rustenborg Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Driftsregnskab for 2013 5 Balance pr. 31.12.2013 9 Noter 11
Ejerforeningen Rustenborg 1 Foreningsoplysninger Forening Ejerforeningen Rustenborg c/o Advokat Johan Schwarz-Nielsen Biskop Svanes Vej 5 3460 Birkerød CVR-nr.: 10 61 36 39 Hjemstedskommune: Rudersdal Bestyrelse Peter Buch Guldager, formand Verner Egelund Jørgensen Brian Erdmann (udtrådt 2.12.2013) Administrator Til 31.12.2013: DATEA A/S Lyngby Hovedgade 4 2800 Kgs. Lyngby Telefon: 45 26 01 02 Telefax: 45 26 01 23 E-mail: datea@datea.dk Fra 01.01.2014: Advokat Johan Schwarz-Nielsen Biskop Svanes Vej 5 3460 Birkerød Telefon: 45 81 85 87 Telefax: 45 81 88 33 E-mail: johan@schwarz-nielsen.dk Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ejerforeningen Rustenborg 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Ejerforeningen Rustenborg. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 19. februar 2014 Bestyrelse Peter Buch Guldager formand Verner Egelund Jørgensen
Ejerforeningen Rustenborg 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Ejerforeningen Rustenborgs bestyrelse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Rustenborg for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er aflagt efter god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne for regnskabsåret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte budget. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 19. februar 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Henriksen statsautoriseret revisor
Ejerforeningen Rustenborg 4 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I driftsopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de modtages, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter fra ejere er udtryk for acontoopkrævning til fællesomkostninger for året. Vaskeriindtægter indregnes efter optælling i vaskemaskiner og modregnes omkostninger til vaskekælder. Balancen Varmeregnskabet for året indregnes med afholdte udgifter med fradrag af opkrævede acontobidrag. Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel 5 år Gaskedel, varmeregnskab 7 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Øvrige tilgodehavender indregnes efter individuel vurdering til den værdi, de forventes at indgå til.
Ejerforeningen Rustenborg 5 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2013 2012 2013 2014 Note kr. kr. t.kr. t.kr. DONG 127.734 146.558 160 130 Dagrenovation 191.581 156.447 192 195 Vandafgift 265.512 306.891 300 280 Grundskyld, garager 3.275 2.993 3 4 Offentlige afgifter 588.102 612.889 655 609 Elevatoreftersyn 45.670 45.669 47 47 Dansk Brandteknik 1.410 6.669 4 4 Forsikring 174.853 144.681 175 180 Andre afgifter 221.933 197.019 226 231 Afgifter 810.035 809.908 881 840 Terræn, diverse 78.397 135.307 115 115 Afløbsinstallationer og sanitet 7.813 259.294 100 100 Vandinstallationer 28.279 1.593 0 0 Elinstallationer 6.988 31.142 0 0 Diverse bygning, indvendig 31.940 52.482 0 0 Diverse håndværkere 153.417 479.818 215 215 Facader 25.650 18.750 200 0 Diverse, bygning, udvendig renovering 616.798 6.384 1.002 200 Vinduer / døre, udvendig 82.089 4.031 0 450 Maling og lys opgange 0 0 0 700 Tag 0 11.994 0 0 Styrings- / uforudsete omkostninger 0 0 100 150 Afløbsledninger 309.507 0 75 0 Særlige arbejder 1.034.044 41.159 1.377 1.500 Reparation og vedligeholdelse 1.187.461 520.977 1.592 1.715
Ejerforeningen Rustenborg 6 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2013 2012 2013 2014 Note kr. kr. t.kr. t.kr. Løn, vicevært samt afløser 389.110 371.762 Lønsumsafgift 24.945 19.889 Forsikringer 4.986 4.081 Feriepengeregulering 5.759 (298) ATP, arbejdsmarkedsbidrag mv. 2.220 2.220 Telefon 6.300 7.980 Arbejdstøj 0 2.686 Vicevært 433.320 408.320 420 450 Vinduespolering 4.386 5.815 7 7 Container 16.118 18.024 20 20 Rengøringsartikler 7.087 2.415 10 10 Snerydning, grus og saltning 9.244 3.082 20 20 Skadedyrsbekæmpelse 0 3.106 0 0 Renholdelse 36.835 32.442 57 57 Vicevært og renholdelse 470.155 440.762 477 507
Ejerforeningen Rustenborg 7 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2013 2012 2013 2014 Note kr. kr. t.kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance 31.560 29.783 31 35 Konsulentbistand 0 0 50 0 Advokat 51.887 0 0 0 Bestyrelseshonorar 9.000 9.000 9 9 Administration 142.565 177.373 142 185 Gebyrer, Dataløn, PBS, bank 4.759 3.635 5 5 Øvrige omkostninger 13.705 15.627 10 15 Administration 253.476 235.418 247 249 Fællesomkostninger, egne garager 10.044 10.110 11 11 Afskrivninger 2 51.530 51.530 52 52 Øvrige omkostninger 61.574 61.640 63 63 Administration og øvrige omkostninger 315.050 297.058 310 312 Ordinære omkostninger 2.782.701 2.068.705 3.260 3.374
Ejerforeningen Rustenborg 8 Driftsregnskab for 2013 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2013 2012 2013 2014 Note kr. kr. t.kr. t.kr. Lejeindtægter, institution 106.671 101.592 107 112 Lejeindtægter, lokaler 19.700 19.519 20 20 Vaskeri 1 12.150 10.500 20 20 Renteindtægt 5.195 5.347 7 5 Indbetalinger fra tidligere afskrevne debitorer 2.400 2.400 0 2 Indtægter 146.116 139.358 154 159 Nettoomkostninger 2.636.585 1.929.347 3.106 3.215 Opkrævet a conto 2.513.670 2.524.609 2.511 2.565 Årets resultat (122.915) 595.262 (595) (650) Udgiftsandel pr. kvartal (i t.kr.) 659 482 776 803 Udgiftsandel pr. fordelingstal udgør pr. år (i t.kr.) 2.514 2.525 2.511 2.565 Forslag til resultatdisponering Årets resultat (122.915) (122.915) Bestyrelsen foreslår underskuddet for 2013 overføres til egenkapitalen.
Ejerforeningen Rustenborg 9 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note kr. kr. Driftsmiddel 2 146.000 197.530 Gaskedel 3 614.826 707.213 Anlægsaktiver 760.826 904.743 Kassebeholdning 0 1.210 Indestående, Nykredit 599.250 600.000 Indestående, Danske Bank 900.052 705.045 Indestående, Sydbank 733.902 702.103 Øvrige tilgodehavender 96.016 42.174 Varmeregnskab : Årets andel af gaskedel 0 26.193 Årets naturgaskøb mv. 0 1.109.511 Aconto varmebidrag 2013 0 (955.900) Omsætningsaktiver 2.329.220 2.230.336 Aktiver 3.090.046 3.135.079 Foreningen ejer, udover ovenstående aktiver to garager, hvis værdi, ifølge den seneste offentlige ejendomsvurdering, er 175.000 kr.
Ejerforeningen Rustenborg 10 Balance pr. 31.12.2013 Varmeregnskab 2013: 2013 2012 Note kr. kr. Årets andel af gaskedel 3 (106.837) 0 Årets naturgaskøb mv. (785.099) 0 Aconto varmebidrag 2013 1.090.640 198.704 0 Antenneregnskab 2013: Årets omkostninger til antenne (103.281) (95.257) Acontoindbetalinger 2013 94.547 132.720 For lidt / (meget) opkrævet tidligere 8.758 24 (28.704) Skyldige omkostninger 4 61.347 176.111 Skyldig A-skat mv. 9.253 12.087 Skyldig moms 10.516 10.784 Feriepengehensættelse 45.200 39.441 Deposita 5.340 5.320 Gældsforpligtelser 330.384 252.502 Overført fra tidligere år 2.882.577 2.287.315 Årets resultat (122.915) 595.262 Egenkapital 2.759.662 2.882.577 Passiver 3.090.046 3.135.079 Der er ingen eventualforpligtelser. Der er hos administrator deponeret ejerpantebreve for et samlet beløb af nom. 1.765.400 kr. til sikkerhed for ejerforeningens tilgodehavende hos medlemmer.
Ejerforeningen Rustenborg 11 Noter 1. Vaskeri 2013 2012 kr. kr. Vaskeriindtægt 37.189 32.362 Anslået varmeandel, indeværende år (25.039) (21.862) 2. Materielle anlægsaktiver Kostpris 01.01.2013 318.498 Tilgang 0 12.150 10.500 Driftsmiddel kr. Afgang 0 Kostpris 31.12.2013 318.498 Af- og nedskrivninger 01.01.2013 (120.968) Årets afskrivninger (51.530) Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2013 (172.498) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 146.000 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2012 197.530
Ejerforeningen Rustenborg 12 Noter 3. Gaskedel Kostpris 01.01.2013 733.406 kr. Tilgang 14.450 Kostpris 31.12.2013 747.856 Af- og nedskrivninger 01.01.2013 (26.193) Årets afskrivninger (106.837) Af- og nedskrivninger 31.12.2013 (133.030) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 614.826 4. Skyldige omkostninger 2013 2012 kr. kr. Lønsumsafgift, 4. kvt. 8.545 4.699 Anslået varmeandel, vaskeri 20.000 20.000 Revision 30.500 30.000 Q8 Kuwait Petroleum 208 653 Lerche Byg 0 3.385 Vesterstrøm Vine 0 5.115 Bolind Handel 0 3.100 Rammekælderen Ruben Schou & Søn 0 1.463 HC Container Service 0 1.355 Ernst Nielsen & Co 0 18.638 Dansk Elevator Service 2.094 22.551 Peter Jahn & Partnere 0 17.500 Enco 0 38.338 Aut. El-inst. Tommy Biel 0 8.600 Lyngby Teknik 0 714 61.347 176.111 5853-9663 Document in 2210 Regnskab 2013