ANDELSBOLIGFORENINGEN AMALIEGADE 26-36 CVR.nr. 29 08 45 80 ÅRSRAPPORT 2012
INDHOLD Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 2 Bestyrelsens beretning 3 Påtegninger Bestyrelsens og administrators påtegning 6 Den uafhængige revisors erklæringer 7 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 31. december 11 Noter 13 Diverse opgørelser Opgørelse af andelens værdi 20 Andelsværdi fordelt pr. lejlighed 21 Likviditetsoversigt 23 Pengestrømsopgørelse 23 Opgørelse af skattepligtig indkomst 24 1
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Amaliegade 26-36 Amaliegade 26-36 1256 København K CVR.nr. 29 08 45 80 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Susanne van Hauen, formand Simon Orry Borghei Morten Fisker Lise-Lotte Falck Carl Hunæus Lundgren Moustgaard Jane De Verner Peter Theill Revision Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Adelgade 15 1304 København K Administrator Advokaterne i Rosenborggade Rosenborggade 3 1130 København K 2
BESTYRELSENS BERETNING Aktiviteter Andelsboligforeningens aktiviteter består i at drive andelsboligforeningen samt at administrere foreningens ejendom, matr.nr. 194 m.fl. Østervold Kvarter, beliggende Amaliegade 26-36, 1256 København K. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Andelsboligforeningen har i 2012 haft to førstegangssalg af andele, idet lejligheden beliggende Amaliegade 28, 2. th. er solgt som delvis erhvervs- og boligandel medens erhvervslejemålet beliggende Amaliegade 26, st. er solgt som erhvervsandel. Lejlighederne Amaliegade 28, 5. sal. og Amaliegade 30, 5. sal er endnu ikke solgt. Amaliegade 28, 5. er udlejet på en tidsbegrænset erhvervsmæssig aftale til en virksomhed som samtidig har ret til at fremleje lejligheden til en medarbejder med en løbetid på 5 år og Amaliegade 30, 5. er ligeledes udlejet på en tidsbegrænset aftale som er betinget af fraflytning såfremt der kommer en køber til andelen. Lejemålet beliggende Amaliegade 36, 5. th. der blev fraflyttet af lejer pr. 1. marts 2011 blev på grund af svigtende salg som andel genudlejet på en tidsbegrænset lejekontrakt for perioden 1. november 2011 til 1. marts 2013. Denne lejeaftale er blevet forlænget indtil den 31. marts 2013. Erhvervsandelen Amaliegade 28 kld. blev medio 2012 overtaget af andelsboligforeningen og umiddelbart derefter videresolgt med en mindre fortjeneste. Desuden er erhvervslejemålet Amaliegade 34 st. blevet registreret som bolig og herefter udlejet til studerende. Som anført under passiver er det urealiserede kurstab på renteswappen steget med kr. 3.389.270,00, hvilket til dels modsvares af en kursregulering af prioritetsgælden på kr. 512.400,00 samt overkurs ved førstegangssalg på kr. 1.689.625,00 jf. note 17. Ovennævnte kurstab vil imidlertid blive mindre efterhånden som udløbet af renteswappen den 30.juni 2018 nærmer sig samt hvis markedsrenten for perioden indtil udløbet af renteswappen stiger. Værdien af renteswappen indgår i årsrapporten i opgørelse over andelsboligforeningens egenkapital. Som det fremgår af ovennævnte er andelsboligforeningens finansiering baseret på en fastrente, der er sammensat af realkreditlån baseret på 6 måneders Cibor og derefter via en renteswap er omlagt til en fast rente på pt. 5.13 % p.a. Den faste rente er aftalt til at stige med 0,07 procentpoint hvert år pr. 1. juli, sidste gang pr. 1. juli 2016. Den 1. juli 2017 stiger renten med 0,92 procentpoint gældende indtil 30. juni 2018, hvor renteswappen ophører. 3
BESTYRELSENS BERETNING Renteswappen er således en aftale med en forholdsvis kort løbetid. Restløbetiden pr. 31. december 2012 udgjorde 5,5 år ligesom det vil være muligt, såfremt det måtte vise sig økonomisk forsvarligt, til enhver tid, at udtræde af renteswapaftalen. Realkredit Danmark meddelte i september måned 2012, at bidragssatsen på foreningens realkreditlån ville blive forhøjet med 0,20 % fra 0,45 % p.a. til 0,65 % p.a., idet kreditforeningen har været nødt til at imødekomme større kapitalkrav fra myndighederne. Bestyrelsen har efterfølgende gennem forhandlinger med Realkredit Danmark opnået en nedsættelse af bidraget til 0,55 % p.a. for perioden 1.april 2013 til 31. marts 2014 og 0,60 % for perioden 1. april 2014 til 31. marts 2015. De opnåede nedsættelser betyder for perioden 2013/2014 en besparelse på kr. 183.000,- og for perioden 2014/2015 en besparelse på kr. 91.500,00. På generalforsamlingen fremsætter bestyrelsen forslag om, at andelskronen bliver nedjusteret til følgende formueværdier pr. m2: Boligandele pr. m2 kr. 10.709,- Erhvervsandele pr. m2 kr. 2.677,- som er den maximale værdi pr. m2, som andelshaverne lovligt kan sælge deres andele til i henhold til lov om andelsboliger. Efter nyeste retspraksis er andelsboligforeningen til stadighed er forpligtet til i forbindelse med salg af andele at justere andelskroneværdien i forhold til den seneste opgørelse af renteswappens værdi, der modtages hver måned fra Danske Bank. Andelskroneværdien fastsættes - baseret på den offentlige ejendomsværdi - som ved den seneste offentlige vurdering pr. 1. oktober 2012 udgjorde 319.000.000,00. Der henvises til beregningen af størrelsen af egenkapitalen jf. note 17. 4
BESTYRELSENS BERETNING Usikkerhed ved indregning og måling Beregning af andelskronen er sket på baggrund af reglerne i Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber. Beregningen kan enten tage udgangspunkt i anskaffelsesprisen, handelsværdien som udlejningsejendom (valuarvurdering) eller kontant ejendomsværdi. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig eller ejendommenes forhold i øvrigt ændres, kan ejendommenes værdi tilsvarende ændre sig. Endvidere kan en vurdering, foretaget af en anden valuar, eller revurdering af den offentlige ejendomsvurdering føre til en anden regning af andelskronen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter 31. december 2012 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling. 5
BESTYRELSENS OG ADMINISTRATORS PÅTEGNING Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Andelsboligforeningen Amaliegade 26-36. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 12. marts 2013 Susanne van Hauen Peter Theill Simon Orry Borghei formand Morten Fisker Lise Lotte Falck Jane De Verner Carl Hunæus Lundgren Moustgaard Administrator Advokaterne i Rosenborggade Årsrapportens godkendelse Således forelagt og vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling den / 2013. Dirigent: 6
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Amaliegade 26-36 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Amaliegade 26-36 for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Vi har ikke revideret de anførte budgettal. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen Amaliegade 26-36 har i overensstemmelse med god skik for ejerforeninger, som sammenligningstal i budgetsammenligning for regnskabsåret 2012, medtaget det på generalforsamlingen 17. april 2012 godkendte resultatbudget for 2012. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om bestyrelsens beretning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst bestyrelsens beretning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens beretning er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 12. marts 2013 Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Bent Kofoed statsautoriseret revisor 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder. Herudover har foreningen valgt at følge reglerne for klasse B om bestyrelsesberetningen, jf. årsregnskabslovens 77. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år Renteswap: Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Boligafgift og lejeindtægt er indregnet i resultatopgørelsen til den på generalforsamlingen fastsatte leje. Alle indtægter vedrørende regnskabsåret er medtaget. Øvrige indtægter er indregnet med fuld periodisering. Udgifter Øvrige udgifter består af ejendomsomkostninger, vedligeholdelsesomkostninger, renholdelsesomkostninger, lønomkostninger og administrative omkostninger m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, markedsværdiregulering af rente swapaftale m.v.. Skatter Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen som den del, der kan henføres til årets resultat. 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ejendommen er optages til seneste offentlige vurdering, der afskrives ikke på bygninger. Det bør bemærkes, at ejendommens bogførte værdi ikke nødvendigvis er lig med ejendommens handelsværdi. Handelsværdien vil kunne fastsættes ved en uvildig vurdering af ejendommen. Installationer og driftsmidler optages til anskaffelsessum fratrukket akkumulerede afskrivninger. Kurstab optages til nominel værdi, der afskrives henover lånets løbetid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for eventuelt betalt acontoskatter. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Prioritetsgæld måles til kursværdi på balancedagen. Renteswap måles til markedsværdien på balancedagen. 9
RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR 31. DECEMBER Budget Realiseret Realiseret Note 2012 2012 2011 (ej revideret) Boligafgifter 1 7.047.485 7.676.040 7.168.124 Lejeindtægter 2 4.883.545 4.903.400 5.008.491 Diverse indtægter 3 0 261.060 315.213 INDTÆGTER I ALT 11.931.030 12.840.500 12.491.828 Ejendomsskat m.v. -1.100.000-1.114.789-1.076.876 Ejendomsomkostninger 4-255.000-277.403-262.232 Administrationsomkostninger m.v. 5-350.000-365.946-530.165 Vedligeholdelsesomkostninger 6-1.000.000-613.253-585.474 Renholdelse 7-13.000-15.166-11.913 Antenneregnskab 8 0-2.731-31.374 Viceværtsomkostninger 9-330.000-355.779-321.033 Finansielle indtægter 10 40.000 41.484 69.999 Finansielle omkostninger 11-10.363.000-10.440.893-10.304.790 Ekstraordinære omkostninger 12 0 0-335.088 Afskrivninger 0-2.785-2.785 UDGIFTER I ALT -13.371.000-13.147.261-13.391.731 DRIFTSRESULTAT -1.439.970-306.761-899.903 Afsat skat 0 0 0 ÅRETS RESULTAT -1.439.970-306.761-899.903 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER Note 2012 2011 Ejendommen matr.nr. 194 m.fl. Østervold Kvarter 319.000.000 319.000.000 Installationer 38.996 41.781 Driftsmidler 0 0 Materielle anlægsaktiver 13 319.038.996 319.041.781 ANLÆGSAKTIVER 319.038.996 319.041.781 Restancer 197.292 570.046 Varmeregnskab 2010/11 0 1.880 Varmeregnskab 2011/12 2.652 107.724 Varmeregnskab 2012/13 361.071 0 Deponeringer 0 20.575 Tilgodehavende selskabsskat 16.000 16.000 Tilgodehavender 14 113.557 435.755 Periodeafgrænsningsposter 15 454.402 153.800 Tilgodehavender 1.144.974 1.305.780 Likvide beholdninger 16 5.748.945 3.167.954 OMSÆTNINGSAKTIVER 6.893.919 4.473.734 AKTIVER 325.932.915 323.515.515 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER PASSIVER Note 2012 2011 Andelskapital 4.174.323 3.963.948 Overført resultat 78.916.132 80.410.138 EGENKAPITAL 17 83.090.455 84.374.086 Prioritetsgæld 193.971.425 195.010.712 Renteswap aftale 45.500.805 42.111.535 Langfristede gældsforpligtelser 18 239.472.230 237.122.247 Deposita 1.589.186 1.619.762 Forudbetalt leje 22.353 7.353 Forudbetalt boligafgift m.v. 25.626 52.845 Varmeregnskab 2010/11 4.449 0 Deponeringer 1.289.142 0 Indvendig vedligeholdelse 34.940 29.397 Anden gæld 19 404.534 309.825 Kortfristede gældsforpligtelser 3.370.230 2.019.182 GÆLDSFORPLIGTELSER 242.842.460 239.141.429 PASSIVER 325.932.915 323.515.515 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 20 12
NOTER Budget Realiseret Realiseret 2012 2012 2011 1 BOLIGAFGIFTER Boligafgifter, boliger 5.294.468 5.586.246 5.320.104 Boligafgifter, erhverv 1.753.017 2.066.994 1.825.220 Leje af lokaler, andelshavere 0 22.800 22.800 7.047.485 7.676.040 7.168.124 2 LEJEINDTÆGTER Lejeindtægter, boliger 358.586 500.950 345.081 Lejeindtægter, erhverv 4.504.559 4.277.371 4.645.410 Lejeindtægter, værelse 0 113.079 0 Indbetalt el forbrug, erhverv 20.400 12.000 18.000 4.883.545 4.903.400 5.008.491 3 DIVERSE INDTÆGTER Vaskemønter 0 6.130 3.041 CBS, indbetaling forlig 0 185.000 0 Codan, erstatning strøm 0 21.856 0 Forlig AP Revision 0 0 266.411 Tilbagebetaling lønsumsafgift 0 11.133 45.761 Bolig 55, overskud salg af overtaget andelslejlighed 0 25.000 0 Diverse 0 11.941 0 0 261.060 315.213 4 EJENDOMSOMKOSTNINGER Forsikringer 180.000 179.879 168.883 ABF 10.000 9.946 9.837 El 65.000 87.578 83.512 255.000 277.403 262.232 13
NOTER Budget Realiseret Realiseret 2012 2012 2011 5 ADMINISTRATION M.V. Administrationshonorar 175.000 201.289 236.810 Advokathonorar 0 0 80.467 Revisionshonorar 0 42.500 52.875 Revisionshonorar, regulering tidligere år 0-3.145-2.704 Bankgebyrer m.v. 0 6.754 7.039 Møder og generalforsamling m.v. 0 3.044 4.112 Kontorartikler m.v. 0 3.414 2.224 Vand og varmeregnskab 0 9.308 8.994 Telefon 0 11.521 27.893 Ejendomsmægler 0 33.238 0 Diverse 175.000 0 205 Tab husleje og varme m.v. 0 58.023 112.250 350.000 365.946 530.165 6 VEDLIGEHOLDELSE VVS 0 161.894 177.870 Tømrer og snedker 0 375.947 305.109 Maler 0 6.582 2.750 Murer 0 0 8.310 Elektriker 0 23.441 53.856 Teknikerhonorar 0 4.875 30.000 Diverse 0 19.192 7.579 Stilladsleje 0 21.322 0 Diverse uspecificeret 1.000.000 0 0 1.000.000 613.253 585.474 14
NOTER 7 RENHOLDELSE Budget Realiseret Realiseret 2012 2012 2011 Rengøringsartikler m.v. 0 10.170 4.690 Vejsalt 0 0 1.466 Containerleje m.v. 0 4.996 5.757 13.000 15.166 11.913 8 ANTENNEREGNSKAB TDC/You See 0 73.131 61.124 Indbetalt 0-70.400-29.750 0 2.731 31.374 9 VICEVÆRTOMKOSTNINGER Gager 0 312.926 315.938 Codan, dækning af løntimer vedr. skybrud 0 0-9.594 Renholdelsesselskab, ferieafløsning 0 35.264 6.749 Arbejdsskadeforsikring 0 2.292 2.629 Andre sociale omkostninger 0 5.297 5.311 330.000 355.779 321.033 10 FINANSIELLE INDTÆGTER Renter Danske Bank 0 40.269 66.858 Renter SKAT 0 0 680 Renter GI 0 1.215 2.461 40.000 41.484 69.999 11 FINANSIELLE OMKOSTNINGER Renter Realkredit Danmark 0 2.781.600 3.882.243 Renter renteswap 0 7.478.122 6.233.666 Grundejernes Investeringsfond 0 181.011 187.781 Renter Danske Bank 0 0 1.100 Renter diverse 0 160 0 10.363.000 10.440.893 10.304.790 15
NOTER Budget Realiseret Realiseret 2012 2012 2011 12 EKSTRAORDINÆRE OMKOSTNINGER Advokathonorar 0 0 178.620 Honorar vurderinger m.v. 0 0 25.427 Honorar vedrørende lejlighedsprojekt 0 0 113.435 Teknikerhonorar vedrørende vandskade m.v. 0 0 17.606 0 0 335.088 13 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Ejendommen matr. 194 m.fl. Østervold kvarter Købspris jf. skøde 178.225.000 178.225.000 Købsomkostninger 5.230.834 5.230.834 Købsomkostninger. Jf. refusionsopgørelse 73.200 73.200 Reduktion i købspris -2.250.000-2.250.000 Reduktion i købspris, honorar Adlex -437.500-437.500 Regulering moms, købsomkostninger -161.731-161.731 180.679.803 180.679.803 Tilgang forbedringer primo 7.684.584 7.684.584 Tilgang forbedringer i året 1.638.988 1.638.988 190.003.375 190.003.375 Opskrivning til offentlig ejendomsvurdering 128.996.625 128.996.625 Regnskabsmæssig værdi 31. december 319.000.000 319.000.000 Installationer Anskaffelsessum 55.706 55.706 Afskrivninger primo -13.925-11.140 Årets afskrivninger -2.785-2.785 Regnskabsmæssig værdi 31. december 38.996 41.781 Driftsmidler Anskaffelsessum 25.000 25.000 Afskrivninger primo -25.000-25.000 Årets afskrivninger 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 0 16
NOTER 2012 2011 14 TILGODEHAVENDER Forsikringssager Codan 113.557 338.806 Forsikringssag Codan, vandskade 0 51.188 Tilbagebetaling lønsumsafgift 0 45.761 113.557 435.755 15 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Periodiseret bygningsforsikring 159.557 126.693 Fjernvarme 1/1-28/2 2013 259.959 0 Periodiserede afregninger vand 22.141 17.435 Andre periodiseringer 12.745 9.672 454.402 153.800 16 LIKVIDE BEHOLDNINGER Kassebeholdning 259 145 Indestående Grundejernes Investeringsfond 0 356.966 Danske Bank 9444-103 6157 5.745.434 2.809.978 Nordea 2144 01248932359, Inge Nielsen 3.252 865 5.748.945 3.167.954 17 EGENKAPITAL Andelskapital Saldo primo 3.963.948 3.963.948 Årets tilgang 210.375 0 4.174.323 3.963.948 Reserver Saldo primo 80.410.138 98.874.505 Kursregulering prioritetsgæld 512.400-1.866.600 Værdiregulering til offentlig vurdering 1. oktober 2012 0-1.638.988 Indbetalt overkurs ved førstegangssalg 1.689.625 0 Markedsværdi rente swap aftale årets regulering -3.389.270-14.058.876 Årets resultat -306.761-899.903 78.916.132 80.410.138 17
NOTER 18 PRIORITETSGÆLD Restgæld Kursværdi Renter Realkredit Danmark, D 12S, 2038, var. Rte. Cibor 6 74.000.000 73.718.800 1.569.869 Realkredit Danmark, D 12S, 2038, var. Rte. Cibor 6 109.000.000 108.585.800 1.211.731 Markedsværdi renteswap aftale 45.500.805 45.500.805 7.478.122 Grundejernes Investeringsfond, 1½% 11.666.825 11.666.825 181.011 240.167.630 239.472.230 10.440.733 Renteswapaftale med udløb i 2018, er indgået med det formål at bytte den variable rente på lånene i Realkredit Danmark på nom. Kr. 183.000.000, med en fast rente, p.t. 5,06% stigende med 0,07% pr. år frem til 1. juli 2017 samt 0,92% frem til udløbet i 2018. Markedsværdien af renteswappen ændres løbende afhængig af renteniveauet. Ved udløbet i 2018 bortfalder forpligtigelsen. 2012 2011 19 ANDEN GÆLD Revisionshonorar 42.500 52.875 A-skat 6.671 13.300 Arbejdsmarkedsbidrag 2.042 3.986 Feriepenge 38.430 37.500 Atp 810 810 Jahn og partnere 0 3.750 Diverse reparation og vedligeholdelse 0 24.397 Carsten Møller 23.750 60.000 Rengøring, ferieafløsning 29.034 7.125 Skyldig moms 249.283 98.222 Diverse skyldige omkostninger 12.014 7.860 404.534 309.825 18
NOTER 20 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Ejerpantebrev t.kr. 30.000 ligger deponeret som sikkerhed for driftskredit og swapaftale med kreditinstitut. Pantebreve nom. t.kr. 14.713 og t.kr. 74.000 i foreningens grunde og bygninger med en bogført værdi på t.kr. 319.000 er udstedt for engagement med kreditinstitutter. Der er tegnet bestyrelsesansvarsforsikring, forsikringssummen udgør kr. 1.653.415. Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendomsavancebeskatningsloven, når der sker overgang af foreningens sidste lejemål (udlejet lejlighed) til skattefri anvendelse (andelslejlighed). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmæssigt kan henføres til de lejligheder, som i perioden fra foreningens stiftelse til udgangen af det indkomstår, hvori det sidste lejemål skifter status og kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, som ikke fremgår af årsregnskabets balance og derved ikke er indregnet i beregningen af andelenes værdi. 19
ANDELENS VÆRDI Beregning af andelens værdi i henhold til 5 stk. 2 c i lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber. Egenkapital pr. 31. december 2012 83.090.455 Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012 319.000.000 Bogført værdi pr. 31. december 2012-319.000.000 0 Bogført værdi realkredit gæld og renteswap pr. 31. december 2012 239.472.230 Kursværdi prioritetsgæld og renteswap pr. 31. december 2012-239.472.230 0 REGULERET FORMUE PR. 31. DECEMBER 2012 83.090.455 Andelsindskud 4.174.323 Foreningens formueandel i øvrigt 78.916.132 Formueværdi Formueværdi 31/12 2012 31/12 2011 Formueværdi pr. m2 boligandel 10.709 11.405 Formueværdi pr. m2 erhvervsandel 2.677 2.851 20
ANDELSVÆRDI FORDELT PR. LEJLIGHED Adresse Areal 1 Areal 2 Status Indskud Formueværdi Andelsværdi 26, kld. 65 16 Erhverv 80.581 174.556 255.137 26, st. th. + kld. 176 44 Bolig/erhverv 159.216 471.703 630.919 26, st. tv. 322 81 Erhverv 136.850 862.545 999.395 26, 1. tv. 167 42 Erhverv 195.593 447.610 643.203 36, kld. 268 67 Erhverv 200.000 717.987 917.987 36, st. tv. 134 34 Erhverv 156.493 359.269 515.762 26, 2. th. 137 137 Bolig 56.166 1.467.684 1.523.850 26, 2. tv. 163 163 Bolig 67.393 1.746.118 1.813.511 26, 3. th. 137 137 Bolig 56.332 1.467.684 1.524.016 26, 3. tv. 163 163 Bolig 69.512 1.746.118 1.815.630 26, 4. th. 138 138 Bolig 56.325 1.478.393 1.534.718 26, 4. tv. 163 163 Bolig 67.349 1.746.118 1.813.467 26, 5. th. 225 225 Bolig 80.273 2.410.076 2.490.349 28, 2. th. 173 26 Bolig/erhverv 73.525 1.025.912 1.099.437 28, 2. tv. 199 199 Bolig 74.505 2.131.642 2.206.147 28, 3. th. 194 194 Bolig 82.383 2.078.097 2.160.480 28, 3. tv. 179 179 Bolig 66.084 1.917.462 1.983.546 28, 4. th. 195 195 Bolig 83.830 2.088.806 2.172.636 26, 4. tv. 177 177 Bolig 68.544 1.896.044 1.964.588 28A, 2. th. 84 84 Bolig 26.954 900.107 927.061 28A, 2. tv. 62 62 Bolig 25.447 664.509 689.956 28A, 3. th. 84 84 Bolig 28.994 900.107 929.101 28B, 2. mf. 71 71 Bolig 27.674 760.890 788.564 28B, 3. sal 71 71 Bolig 26.553 760.890 787.443 30, 2. mf. 173 173 Bolig 69.985 1.853.208 1.923.193 30, 3. sal 173 173 Bolig 64.278 1.853.208 1.917.486 30, 4. th. 173 173 Bolig 68.865 1.853.208 1.922.073 32, 4. sal 180 180 Bolig 73.540 1.928.171 2.001.711 32, 5. sal 112 112 Bolig 42.347 1.199.959 1.242.306 34, 2. th. 159 159 Bolig 111.300 1.703.282 1.814.582 34, 3. th. 164 164 Bolig 114.800 1.756.827 1.871.627 34, 3. tv. 177 177 Bolig 71.425 1.896.044 1.967.469 34, 4. th. 181 181 Bolig 76.121 1.938.880 2.015.001 34, 4. tv. 160 160 Bolig 58.759 1.713.991 1.772.750 34, 5. th. 108 108 Bolig 36.856 1.157.123 1.193.979 34, 5. tv. 157 157 Bolig 56.677 1.681.864 1.738.541 34A, 1. tv. 62 62 Bolig 21.852 664.509 686.361 21
ANDELSVÆRDI FORDELT PR. LEJLIGHED Adresse Areal 1 Areal 2 Status Indskud Formueværdi Andelsværdi 34A, 2. tv. 61 61 Bolig 20.734 653.800 674.534 34A, 2. th. 83 83 Bolig 31.089 889.398 920.487 34A, 3. tv. 61 61 Bolig 27.755 653.800 681.555 34A, 4. th. 83 83 Bolig 29.482 889.398 918.880 34A, 4. tv. 61 61 Bolig 21.708 653.800 675.508 34B, 2. tv. 83 83 Bolig 26.412 889.398 915.810 34B, 3. th. 61 61 Bolig 21.325 653.800 675.125 34B, 3. tv. 83 83 Bolig 29.324 889.398 918.722 34B, 4. th. 61 61 Bolig 20.290 653.800 674.090 34B, 4. tv. 83 83 Bolig 29.331 889.398 918.729 36, 3. sal 155 155 Bolig 63.264 1.660.446 1.723.710 36, 3. th. 148 148 Bolig 58.505 1.585.483 1.643.988 36, 4. th. 164 164 Bolig 63.253 1.756.827 1.820.080 36, 4. tv. 140 140 Bolig 55.596 1.499.811 1.555.407 36, 5. tv. 142 142 Bolig 49.752 1.521.229 1.570.981 32, 3. th. 180 180 Bolig 72.000 1.928.171 2.000.171 26, 5. tv. 91 91 Bolig 31.115 975.070 1.006.185 36, 1. th. 148 148 Bolig 59.200 1.585.483 1.644.683 32, kld. 414 104 Erhverv 175.950 1.108.829 1.284.779 28, kld. 271 68 Erhverv 115.175 726.018 841.193 36, kld. Tv. 210 53 Erhverv 89.250 562.721 651.971 36, 2. th. 149 149 Bolig 63.696 1.596.192 1.659.888 36, 2. tv. 150 98 Bolig/erhverv 63.696 1.044.661 1.108.357 34A, st. th 128 32 Bolig/erhverv 54.400 343.265 397.665 32, 2. th. 176 176 Bolig 68.640 1.885.335 1.953.975 9.112 7.299 4.174.323 78.916.132 83.090.455 22
LIKVIDITETSOVERSIGT PR. 31. DECEMBER 2012 Restancer 197.292 Varmeregnskab 2011/12 2.652 Varmeregnskab 2012/13 361.071 Tilgodehavende selskabsskat 16.000 Tilgodehavender 113.557 Periodeafgrænsningsposter 454.402 Likvide beholdninger 5.748.945 Deposita -1.589.186 Forudbetalt leje -22.353 Forudbetalt boligafgift m.v. -25.626 Varmeregnskab 2010/11-4.449 Deponeringer -1.289.142 Indvendig vedligeholdelse -34.940 Anden gæld -404.534 LIKVIDITETSOVERSKUD 3.523.689 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat -306.761 Tilbageførte afskrivninger 2.785-303.976 Indskud andelskapital 210.375 Indbetalt overkurs ved førstegangssalg 1.689.625 Stigning i tilgodehavender jf. side 11 160.806 Fald i kortfristet gæld jf. side 12 1.351.048 Afdrag på gæld til GI -526.887 ÅRETS LIKVIDITETSUDVIKLING 2.580.991 Likvide beholdninger primo 3.167.954 Likvide beholdninger pr. 31. december 2012 jf. side 11 5.748.945 23
OPGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKOMST Opgørelse af skattepligtig indkomst Samlede udgifter ifølge regnskab 13.147.261 Tilbageført afskrivninger -2.785 Afskrivning installationer 634.800 Renter SKAT 0 Diverse indtægter -261.060 Fradragsberettigede nettoudgifter til fordeling 13.518.216 Fordeling af nettoudgifter Boligafgift 7.676.040 Lejeindtægt 4.903.400 12.579.440 4.903.400 x 13.518.216 Fordeling 5.269.330 12.579.440 Erhvervsleje 4.903.400 Andel af fordelte udgifter -5.269.330 SKATTEPLIGTIG INDKOMST -365.930 Installationer Varmeanlæg, saldo primo (anskaffelse kr. 15.870.000) 11.426.400 Årets afskrivning 634.800 10.791.600 Fremførbare underskud Indkomståret 2008 9.598.469 Indkomståret 2009 1.082.342 Indkomståret 2010 952.824 Indkomståret 2011 695.909 Indkomståret 2012 365.930 12.695.474 3107 flp/gj 24