DMU ØKONOMI - OG REGNSKABSPRINCIPPER 20. februar 2010 1
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER DMU skal føre en ansvarlig økonomisk politik Driften må ikke finansieres via låntagning Budgetlægningen skal afspejle de vedtagne politikker med tilhørende mål og handlingsplaner. Eventuelle budgetreduktioner skal ske ved aktiv prioritering. Økonomistrukturen skal være gennemskuelig Kontingenter, afgifter og takster skal tage udgangspunkt i den egentlige omkostning Det skal sikres at det enkelte aktivitetsområde er ansvarlig for indtægter og udgifter og balancen mellem disse Det skal sikres at de enkelte aktivitetsområder løbende minimerer omkostningerne, ved indførsel af nye teknologier og andre tiltag Ved overskud/underskud indenfor et specifikt aktivitetsområde tilfalder dette aktivitetsområdet i henhold til fastsatte grænser Der skal løbende sikres en forbedret indtjening, som hidrører fra ikke offentlige tilskud 2
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER Der skal sikres en god likviditet og et positivt cash flow Der skal sikres en positiv egenkapital Egenkapital registreres som DMU egenkapital Der skal til enhver tid være tilknyttet en ekstern og intern revision DMU s samlede økonomiansvar og styring sker via Hovedbestyrelsens: Udarbejdelse af budgetter for alle aktivitetsområder til godkendelse af Hovedbestyrelsen Fastsættelse og godkendelse af afgifter og takster Fastsættelse og godkendelse af fordelingsnøglerne Ekstraordinære tilskud kan godkendes og bevilges af Hovedbestyrelsen 3
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER MÅLSÆTNINGER Det skal tilstræbes at der ved udarbejdelse sikres mindst muligt brug af kassekreditten gennem året (fokus på cash flow) DMU s Egenkapital skal være minimum 4 og maksimalt 6 af omsætningen på DMU s primære drift (ikke indregnet omsætningen på Events) Der kan, indenfor det enkelte aktivitetsområde, maksimalt overføres 300.000 kr. til næste budgetår. Eventuelt yderligere overskydende beløb indgår i DMU s Egenkapital. Hvis et aktivitetsområdes årsresultat er negativt, skal dette senest være udlignet 3 år herefter 4
DMU BUDGET 2010 20. februar 2010 5
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER De følgende oversigter er på baggrund af første fase af indførslen af en ny økonomistruktur og styring i DMU Fordelingsnøglerne er i budget 2010 som i 2009, men grundlaget for nye fordelingsnøgler er udarbejdet Der skal være en sikkerhed for at de konsekvenser nye fordelingsnøgler kan/vil medføre er planlagt i god tid, hvilket vil planlægges i 2010 inden budgetlægningen 2011 Økonomistyringen vil fokusere på netto principper (konkret sammenligning af indtægter og udgifter) 6
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER 2010 BUDGET NETTO 2010 INDTÆGTER Licensindtægter 6.030 Kontingenter 1.720 DIF Tilskud 2.923 Andre indtægter 441 11.114 DIF Tilskud 26% DMU Indtægter (netto) 2010 Andre indtægter 4% UDGIFTER SK Tilskud 907 Administrationen 2.775 Talent og Elite 1.440 FIM/UEM aktiviteter, afgifter 170 Forsikring 2.621 Informationssektionen 904 Drift (HB, Paneler, Udvalg) 631 Event & Marketing, DMU Events 375 Uddannelse 100 Miljø og Sikkerhedsudvalg 710 Afskrivninger 223 10.856 DMU Hovedkasse Resultat 258 Kontingenter 15% DMU Udgifter (netto) 2010 Miljø og Sikkerhedsudvalg; 710 ; 7% Uddannelse; 100 ; 1% Event & Marketing, DMU Events; 375 ; 4% Licensindtægter 55% Netto indtægter betyder at der ikke er indregnet f.eks. løbsafgifter til FIM som betales af arrangøren Informationssektionen; 904 ; 9% Drift (HB, Paneler, Udvalg); 631 ; 6% Forsikring; 2.621 ; 24% FIM/UEM aktiviteter, afgifter; 170 ; 2% SK Tilskud; 907 ; 9% Administrationen; 2.775 ; 25% Talent og Elite; 1.440 ; 13% 7
BMX Budget 2010 INDTÆGTER BMX DMU Tilskud -136.000 Løbsindtægter -27.000 Andre sportsindtægter -56.500 Sponsorer 0 Publikationer 0-5000 I alt -224.500 Andre sportsindtægter 25% BMX Budget 2010 - Indtægter Sponsorer Publikationer 2% UDGIFTER BMX Dommerhonorarer 20.000 SK Talent og Elite i alt 36.000 Løbsomkostninger 33.000 Nationale sportsomk. 31.200 Internationale sportsomk. 4.500 Presse/PR 16.000 Uddannelse 8.000 6.000 Møder 68.000 I alt 222.700 Løbsindtægter 12% DMU Tilskud 61% BUDGET 2010 RESULTAT -1.800 BMX Budget 2010 - Udgifter Møder 3 Dommerhonorarer 9% SK Talent og Elite i alt 16% 3% Uddannelse 4% Presse/PR 7% Nationale sportsomk. 14% Løbsomkostninger 15% Internationale sportsomk. 2% 8
MX Budget 2010 INDTÆGTER MX DMU Tilskud -330.000 Løbsindtægter -220.000 Andre sportsindtægter -160.000 Sponsorer 0 Publikationer 0 0 I alt -710.000 UDGIFTER MX Dommerhonorarer 115.000 SK Talent og Elite i alt 50.000 Løbsomkostninger 85.000 Nationale sportsomk. 150.000 Internationale sportsomk. 0 Presse/PR 10.000 Uddannelse 40.000 24.500 Møder 181.500 I alt 656.000 Andre sportsindtægter 23% MX Budget 2010 - Indtægter Løbsindtægter 31% Sponsorer Publikationer MX Budget 2010 - Udgifter DMU Tilskud 46% Incl. Transponder netto overskud BUDGET 2010 RESULTAT -54.000 Møder 27% 4% Uddannelse 6% Nationale sportsomk. Presse/PR 22% 2% Internationale sportsomk. Dommerhonorarer 18% SK Talent og Elite i alt 8% Løbsomkostninger 13% Excl. Transponder indkøb 9
SP Budget 2010 INDTÆGTER SPW DMU Tilskud -184.000 Løbsindtægter -480.000 Andre sportsindtægter -65.000 Sponsorer -50000 Publikationer -5000-110000 I alt -894.000 UDGIFTER SPW Dommerhonorarer 200.000 SK Talent og Elite i alt 150.000 Løbsomkostninger 45.000 Nationale sportsomk. 90.000 Internationale sportsomk. 80.000 Presse/PR 15.000 Uddannelse 55.000 80.000 Møder 165.000 I alt 880.000 BUDGET 2010 RESULTAT -14.000 Publikationer 1% Sponsorer 6% Andre sportsindtægter 7% SPW Budget 2010 - Indtægter 12% Løbsindtægter 53% SPW Budget 2010 - Udgifter DMU Tilskud 21% 9% Møder 19% Dommerhonorarer 23% Uddannelse 6% Presse/PR 2% Nationale sportsomk. 1 SK Talent og Elite i alt 17% Løbsomkostninger 5% Internationale sportsomk. 9% 10
RR Budget 2010 INDTÆGTER RR DMU Tilskud -132.000 Løbsindtægter -54.000 Andre sportsindtægter -38.000 Sponsorer -5000 Publikationer -1000 0 I alt -230.000 UDGIFTER RR Dommerhonorarer 40.000 SK Talent og Elite i alt 0 Løbsomkostninger 10.000 Nationale sportsomk. 41.000 Internationale sportsomk. 10.000 Presse/PR 1.000 Uddannelse 13.000 25.000 Møder 120.000 I alt 260.000 BUDGET 2010 RESULTAT 30.000 Andre sportsindtægter 17% Løbsindtægter 23% RR Budget 2010 - Indtægter Sponsorer 2% Publikationer RR Budget 2010 - Udgifter DMU Tilskud 58% Incl. Transponder netto overskud Dommerhonorarer 15% SK Talent og Elite i alt Møder 46% Løbsomkostninger 4% Nationale sportsomk. 16% 1 Uddannelse 5% Internationale sportsomk. Presse/PR 4% Excl Transponder indkøb 11
Off Track Budget 2010 INDTÆGTER OFF TRACK DMU Tilskud -125.000 Løbsindtægter -25.000 Andre sportsindtægter -5.000 Sponsorer 0 Publikationer 0 0 I alt -155.000 Løbsindtægter 16% OFF TRACK Budget 2010 - Indtægter Sponsorer Andre sportsindtægter 3% Publikationer UDGIFTER OFF TRACK Dommerhonorarer 10.000 SK Talent og Elite i alt 0 Løbsomkostninger 5.000 Nationale sportsomk. 15.000 Internationale sportsomk. 8.000 Presse/PR 5.000 Uddannelse 6.000 7.500 Møder 93.500 I alt 150.000 BUDGET 2010 RESULTAT -5.000 DMU Tilskud 81% OFF TRACK Budget 2010 - Udgifter Dommerhonorarer 7% SK Talent og Elite i alt Løbsomkostninger 3% Nationale sportsomk. 1 Internationale sportsomk. 5% Presse/PR 3% Møder 63% Uddannelse 4% 5% 12
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER 2010 DMU Talent- og Eliteudvikling - Budget 2010 RR; 235000; 7% Fælles omk.; 356.000; 1 Motocross; 971.250; 28% BMX; 552.030; 16% Speedway; 1.374.520; 39% 13
DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER Der vil i løbet af foråret 2010 blive udarbejdet fordelingsnøgler, som vil være gældende for 2011 for følgende områder: Licens Kontingent DIF Løbsafgifter De enkelte indtægter vil blive fordelt ud fra nøgletal til henholdsvis DMU Hovedkassen, Sportskommissionerne samt Team Danmark Primære nøgletal (for nuværende) for fordelingen er: Antal aktive indenfor den enkelte sportsgren Antal medlemmer 14