Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen 72 7620 Lemvig

Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen 72 7620 Lemvig Skolekode 665-350 CVR-nr. 10 07 45 92 Årsrapport 2014

Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Side Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 14 Resultatopgørelse 18 Balance 19 Pengestrømsopgørelse 21 Noter 22 Særlige specifikationer 29 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014

Ledelsespåtegning Bestyrelse og forstander har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Lemvig Produktionsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser, der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for produktionsskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6 stk. 3 og 4 i lov om produktionsskoler. Revisors revision har ikke omfattet habilitetserklæringen. Lemvig, den 20. april 2015 Forstander John Fischer Bestyrelse Kenneth Bro Torben Jensen Per Andreasen formand næstformand Claus Hansen Claus Bjerg Pedersen Dorthe Pia Hansen Hanne Ebbesen Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 1

Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelse og forstander af Lemvig Produktionsskole Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Lemvig Produktionsskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) for produktionsskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1187 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved produktionsskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for produktionsskolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af produktionsskolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 2

Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2014 om regnskab for produktionsskoler mv.. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 20. april 2015 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab Richard Hansen statsautoriseret revisor 245/tc Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 3

Generelle oplysninger om skolen Selskabet Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen 72 7620 Lemvig Binavne: Produktionsskolen Nordvestjylland Telefon: 96 63 01 08 Hjemmeside: www.pnvj.dk E-mailadresse: pnvj@pnvj.dk Skolekode: 665-350 CVR-nr.: 10 07 45 92 Stiftet: 21. november 1976 Hjemsted: Lemvig Skolens formål Forstander Bestyrelse Revision Pengeinstitut Skolens formål er at tilbyde undervisningsforløb, der er baseret på praktisk arbejde og produktion, og som skal styrke elevernes personlige udvikling og forbedre deres muligheder i uddannelsessystemet og på det almindelige arbejdsmarked. Skolens tilbud skal endvidere bidrage til at udvikle elevernes interesse for og evne til aktiv medvirken i et demokratisk samfund. John Fischer Parkvej 146, 7500 Holstebro Kenneth Bro, formand, valgt af Lemvig Kommune Frejasvej 105, 7620 Lemvig Torben Jensen, næstformand, valgt af DA Fårevej 88, 7650 Bøvlingbjerg Per Andreasen, medarbderrep. Saugmandsvej 41, 7620 Lemvig Claus Hansen, valgt af Struer Kommune Højgårdsparken 55, 7560 Hjerm Claus Bjerg Pedersen, valgt af Lemvig Kommune Industrivej 53, 7620 Lemvig Dorthe Pia Hansen, valgt af Holstebro Kommune Ole Rømers Vej 11, 7500 Holstebro Hanne Ebbesen, valgt af LO Nordvestjylland Romvej 21, 7620 Lemvig Vestjysk Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Andrupsgade 7 7620 Lemvig Vestjysk Bank Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 4

Hovedtal og nøgletal 2014 2013 2012 2011 2010 Resultatopgørelse: Indtægter i alt 17.295.762 17.886.836 16.968.128 15.886.272 15.062.501 Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) 10.572.603 11.083.833 10.553.645 10.013.472 9.055.609 Omkostninger vedrørende drift i alt 17.250.936 17.726.710 17.753.766 15.316.708 13.626.113 Driftsresultat før finansielle poster 44.826 160.126-785.638 569.564 1.436.388 Finansielle poster, netto -95.468-151.455-118.790-103.968-125.426 Årets resultat -50.642 8.671-904.428 465.596 1.310.962 Balance: Anlægsaktiver i alt 4.546.982 4.896.564 5.481.221 4.248.887 4.024.281 Omsætningsaktiver i alt 2.344.906 2.006.358 2.319.679 3.737.191 3.348.694 Balancesum 6.891.888 6.902.922 7.800.900 7.986.078 7.372.975 Egenkapital ultimo 1.696.245 1.995.213 1.786.672 2.777.218 2.619.468 Hensatteforpligtelser i alt Langfristede gæld i alt 1.413.785 1.526.659 1.639.770 1.754.726 1.859.196 Kortfristede gæld i alt 3.781.858 3.381.050 4.374.458 3.454.134 2.894.311 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt 1.519.679-320.643 564.926 1.740.600 1.309.008 Investerings likviditetsvirkning i alt -404.703-141.825-1.687.042-613.085-438.647 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -112.724-112.662-108.206-101.439-100.731 Pengestrøm, netto 1.002.252-575.130-1.230.322 1.026.076 769.630 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad -0,3% 0,0% -5,3% 2,9% 8,7% (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 62,0% 59,3% 53,0% 108,2% 115,7% (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 24,6% 28,9% 22,9% 34,8% 35,5% (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 31,1% 31,2% 29,9% 41,3% 46,2% (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Antal ordinære årselever i regnskabsåret 98,52 101,68 95,53 98,00 85,59 Antal årselever incl. IDV og PBE 102,81 104,45 97,56 98,73 86,59 Antal lærerårsværk 16,06 16,43 16,05 14,36 11,64 Antal årsværk for øvrige personale 2,99 2,93 3,54 4,15 2,56 Antal årsværk i alt 19,05 19,36 19,59 18,51 14,2 Heraf % - andel ansat på særlige vilkår 11,34 10,2 5,97 6,2 9,1 Antal årsværk i jobtræning/ virksomhedspraktik 0,49 0,92 1,07 2,27 1,08 Årselever pr. lærerårsværk 6,40 6,36 6,08 6,88 7,44 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 5

Hovedtal og nøgletal 2014 2013 2012 2011 2010 Regnskabsmæssige nøgletal (fortsat) Lærerlønomkostninger pr. årselev 61.501 61.172 67.384 59.194 50.721 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 13.131 12.721 13.794 13.751 13.267 Lønomkostninger i alt pr. årselev 74.632 73.892 81.178 72.945 63.988 Undervisningsomkostninger pr. årselev 131.793 133.686 140.397 119.223 120.587 Ejendomsomkostninger pr. årselev 12.432 11.534 10.757 9.772 10.177 Adminitrationsomkostninger pr. årselev 24.078 22.258 25.490 20.845 22.361 Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 6

Ledelsesberetning Produktionsskolen Nordvestjylland / Lemvig Produktionsskole er forankret i: Lov om produktionsskoler. Produktionsskolen Nordvestjylland (PNVJ) tilbyder undervisningsforløb, der er baseret på praktisk arbejde og produktion og derigennem afklare unge under 25 år, som ikke har gennemført en ungdomsuddannelse og som ikke umiddelbart har forudsætninger for at påbegynde en sådan uddannelse, eller har afbrudt en ungdomsuddannelse. Metoden er en individuel tilgang og træning af personlige, sociale kompetencer, hvor de kollektive spilleregler skal fungere. Det er vigtigt at opkvalificere den faglige viden for at blive klar til uddannelse og erhvervsliv. PNVJ spiller en vigtig rolle i målet om at få de unge til at gennemføre en ungdomsuddannelse, bl.a. ved et tæt og forpligtende samarbejde med øvrige aktører i kommuner, uddannelsesinstitutioner og det private arbejdsmarked. Skolens undervisnings- og læringspædagogik tager udgangspunkt i det potentiale den unge har og styrker herfra deres personlige kompetencer, som grundlag for deres personlige udvikling og videre læringsproces. PNVJ s pædagogik bygger på, at eleverne får en oplevelse og en kompetenceudvikling gennem læringsprocesser, der sætter dem i stand til at finde troen på sig selv samtidig med, at de gennem oplevelser og vejledning / opfølgning lærer at træffe et uddannelses- og erhvervsfagligt valg. Arbejdsmiljø, produktion og elevdemokrati er en naturlig og integreret del af undervisningen. Samarbejde. Det er vigtigt med et godt netværk og samarbejde omkring de unge. Det er ikke bare den unge, der skal være klar. Det gode netværk skal være klar, så den unge ikke bliver kastebold imellem de forskellige instanser, ungdomsuddannelser, jobcentre, sagsbehandlere m. fl. De unge er helt afhængige af et bredt funderet netværk omkring dem. Det igangværende netværk mellem kommuner, erhvervsskoler, VUC, ungdomsskoler, UU, SSP, erhvervsliv m.fl. videreudvikles fortsat til gavn for alle unge, som har brug for en målrettet indsats for at kunne gennemføre en kompetencegivende ungdomsuddannelse eller på anden måde opnå kompetence til arbejdsmarkedet. PNVJ indgår også i samarbejde med misbrugsrådgivning, SSP m.m. Det øgede samspil er bl.a. med til: at sikre uddannelse til alle unge at forebygge ungdomsledighed at forebygge ungdomskriminalitet at forebygge misbrugsproblemer Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 7

Ledelsesberetning EGU. (Erhvervsgrunduddannelse). PNVJ har et godt samarbejde med UU-Nordvestjylland og Lemvig, Struer og Holstebro Kommuner omkring EGU. PBE. (Produktionsskolebaseret erhvervsuddannelse). PNVJ er godkendt til 2 klejnsmedelærlinge og 6 ernæringsassistentelever. Vi er i 2014 blevet godkendt til en lærling indenfor tømrer- snedkerområdet. Dele af grundforløb. I 2011 er der indgået samarbejdsaftale mellem Uddannelsescenter Holstebro og Produktionsskolen Nordvestjylland vedr. grundforløbselever på produktionsskolen for i samarbejde at fastholde frafaldstruede unge i den uddannelse, de er gået i gang med. Samarbejdet gælder følgende indgange: Bygge og Anlæg Mad til Mennesker Produktion og Udvikling Dyr, Planter og Natur. Kombinationsforløb. Kombinationsforløbene fungerer godt og vi videreudvikler fortsat med flere forløb til glæde for vore elever. Kompetenceudvikling af personale. Der foregår en kontinuerlig kompetenceudvikling af skolens medarbejdere. Beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt supplerende redegørelse for årsrapportens taldel, herunder skolens resultat, økonomi og udvikling i antal årselever. Årets resultat på -50.642 kr. efter afskrivninger er forventet set i lyset af en nedgang på ca. 3 ordinære årselever i f. h. t. sidste år. Likviditetsgraden er fortsat stigende og gælden er nedadgående. Udslusningstaksameter 2010: 230.000 kr. Udslusningstaksameter 2011: 446.840 kr. Udslusningstaksameter 2012: 431.833 kr. Udslusningstaksameter 2013: 428.087 kr. Udslusningstaksameter 2014: 431.396 kr. Der er indregnet afskrivninger på 752.339 kr. fordelt på følgende poster: Ejendom: 286.900 kr. Administration: 191.327 kr. Køkken: 18.384 kr. Værksted: 113.638 kr. Biler: 142.090 kr. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 8

Ledelsesberetning Skolens medarbejdere og bestyrelse har løbende drøftelser om skolens økonomi og dermed en fælles forståelse for ønsket om sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Elevantal. Elevtallene dækker ordinære produktionsskoleelever, EGU, EUD, PBE og IDV. PNVJ dækker et befolkningsgrundlag svarende til ca. 100.000 indbyggere. 120 100 80 60 40 20 0 årselever 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Årselever incl. EGU, PBE og IDV. 2006 = 17 2007 = 21 2008 = 26 2009 = 46 2010 = 87 2011 = 99 2012 = 97 2013 = 104 2014 = 103 Årselever ekskl. EGU, PBE og IDV. 2014 på de tre kommuner (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 15,83 Struer: 15,67 Holstebro: 50,00 Andre: 12,2912 I alt: 93,79 Årselever ekskl. EGU, PBE og IDV. 2013 på de tre kommuner (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 28,26 Struer: 22,03 Holstebro: 40,24 Andre: 8,91 88, I alt: 99,44 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 9

Ledelsesberetning Fordeling af årselever i 2014. Skolen har indskrevet elever 174 gange i årets løb, fordelt på 162 personer. Heraf er: - 18 personer fra Lemvig kommune - 91 personer fra Holstebro kommune - 32 personer fra Struer kommune - 13 personer fra Herning kommune - 04 person fra Ringkøbing Skjern kommune - 04 personer fra Ålborg kommune - 01 person fra Skive kommune - 01 person fra Næstved kommune - 01 person fra Rebild kommune - 02 personer fra Randers kommune - 01 person fra Esbjerg kommune - 01 person fra Ærø kommune - 01 person fra Horsens kommune - 01 person fra Assens kommune - 2 personer fra København - 1 person fra Norddjurs Udslusningsprocent fordelt på årselever Uddannelse % 2013 % 2014 1/ Grundskole 0 06,49 03,60 2/ Gymnasial 08,11 05,60 3/ EUD, merkantil 07,57 03,60 4/ EUD, teknisk 12,97 18,50 5/ SOSU / PAU 05,95 04,60 6/ Landbrugsskole 00 00 7/ AMU 00,54 00,50 8/ EGU 03,24 08,70 9/ Videregående uddannelse 00 00 10/ Folkeoplysning (højskole) 01,62 00,50 11/ Anden uddannelse (STU, p-skole m.m.) 08,65 04,60 12/ Beskæftigelse på ordinære vilkår 5,95 08,70 13/ Beskæftigelse med tilskud 02,70 02,10 14/ Ledighed (ved ikke, jobsøgende m.v.) 21,08 22,10 15/ Barsel, militærtjeneste, sygdom m.v. 11,89 08,70 16/ Frafald (stoppet, flyttet m.v.) 03,24 08,20 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 10

Ledelsesberetning Udslusningsprocent på elever i f.h.t. uddannelse, ordinært arbejde og ledighed / frafald. 70 60 50 40 30 20 Uddannelse / arbejde Ledighed / frafald / barsel m.m. 10 0 2010 2011 2012 2013 2014 Aldersfordeling for udskrevne elever 2010 2011 2012 2013 2014 16 år 11 9 8 6 3 17 år 28 40 41 34 40 18 år 49 55 35 62 54 19 år 24 31 23 43 44 20 år 11 17 19 23 22 21 år 5 13 8 9 14 22 år 4 6 6 4 4 23 år 0 4 3 3 6 24 år 2 1 1 1 8 25 år 1 0 1 0 0 Kønsfordeling af udskrevne elever: 2013 2014 M. 60 % K. 40 % M. 69 % K. 31 % Ved årets begyndelse var der indskrevet 98 elever på skolen. Ved årets slutning var der indskrevet 88 elever på skolen. Der har i 2014 været indskrevet 251 produktionsskoleelever. Skolen har en velorganiseret sikkerheds- og samarbejdsstruktur, som er organiseret i SISU. Der holdes mindst 4 møder om året. Skolens arbejdsmiljørepræsentanter varetager, sammen med ledelsen, tilsynet med om skolens arbejdsmiljøregler overholdes. Skolens hjemmeside opfylder ministeriets krav og opdateres løbende. Medarbejderudviklingssamtaler "MUS" gennemføres løbende. Der blev gennemført undervisningsmiljøvurdering i februar 2011. Der er foretaget APV på begge afdelinger i 2014. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 11

Ledelsesberetning Sociale klausuler: PNVJ har en positiv holdning vedr. den sociale opgave at skabe mulighed for svagere stillede på arbejdsmarkedet. Vi mener at kunne have to personer beskæftiget ad gangen, og vi ansætter en sådan, når vi på en eller anden måde bliver opmærksom på et behov, f.eks. gennem henvendelse fra offentlige myndigheder. Vi vil bede myndighederne hjælpe os i enhver konkret sag med at få sagen godkendt iht. de regler, som gælder på tidspunktet. Denne plan er kun en intention og i det konkrete tilfælde vil såvel økonomiske som andre faktorer indgå i beslutningen. Der har været 5 personer i jobtræning / virksomhedspraktik i 2014, svarende til 0,49 årsværk. Der har været 3 personer i fleksjob (2,16 årsværk). Personale: Ansatte i 2012: Ansatte i 2013: Ansatte i 2014: Leder, adm., lønnede EGU: 03,54 02,93 02,99 Undervisere + vikarer 16,05 16,43 16,06 Årsværk i alt: 19,59 19,36 19,05 Mål og visioner for PNVJ er bl.a.: - at fortsat videreudvikle samarbejdet med Lemvig, Struer og Holstebro kommuner. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med UU Nordvestjylland. - at videreudvikle EGU-tilbuddet. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med ungdomsuddannelserne. - at videreudvikle PBE-tilbuddet. - at videreudvikle og forankre Produktionsskoleprojektet i samarbejdet med Aalborg Taleinstitut. - at se på muligheder for botræningstilbud for produktionsskolemålgruppen. - at se på bedre muligheder / tilbud for nydanske elever på PNVJ. - at videreudvikle samarbejdet med tysk produktionsskole. - at få den kombinerede ungdomsuddannelse godt i gang. - at få den nye afdeling Den grønne trekant godt implementeret i PNVJ. - at personalegruppen opkvalificeres løbene. - at få den vigende elevsøgning til Lemvigafdelingen vendt. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Afdeling i Trekantsområdet er startet op. PNVJ er godkendt som hjemstedsskole for Den kombinerede ungdomsuddannelse i Lemvig, Struer og Holstebro. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 12

Ledelsesberetning Redegørelse for udviklingen af skolens aktiviteter i 2014: Generelt har skolen udviklet sig positivt i 2014. Der har været meget fokus på økonomien og sikkerhed i forhold til arbejdstilsynet. Det er fortsat vigtigt at have meget fokus på kvartalsbalancer m.m. for at følge økonomien nøje. Elevtallet fra Lemvig og Struer kommune er faldet markant i 2014, mens det er steget i Holstebro og andre kommuner. Vi har derfor igangsat forskellige tiltag på Lemvigafdelingen for at vende tendensen. Bl.a. forsøger vi at optimere samarbejdet i Lemvig (SSP, ungdomsskolen, Lemvig Ungdomsgård, Lemvig kommune, Colin Archer Laug, Træskibslaug m.fl.) og derved øge kendskabet og forståelsen. Der er i 2014 ændret i ledelsesstrukturen for bl.a. at sikre skolens samhørighed på tværs af flere afdelinger. Vi har i 2014 holdt personaledage, hvor der blev arbejdet med temaet: Tre afdelinger En skole. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 13

Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Kommunale tilskud og statstilskud indregnes i resultatopgørelsen i den periode som tilskuddet vedrører. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende regnskabsår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det regnskabsår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 14

Anvendt regnskabspraksis Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter samtlige omkostninger som kan henføres til den indtægtsdækkede virksomhed. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisning Ejendomsdrift Administration m.v. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter af bankindestående og på realkreditlån, samt løbende renteswap betalinger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidhører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 15

Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris, som omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 20-23 år Inventar og udstyr 3-10 år Bus, traktorer og andre køretøjer 1-5 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle og øvrige gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne forudbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 16

Anvendt regnskabspraksis PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser og ændring i driftskapitalen, samt renteindbetalinger og -udbetalinger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide bankindestående og kassebeholdninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 17

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Indtægter 1 Kommunale tilskud 548.467 545.737 2 Statstilskud 15.169.762 15.797.076 11 Indtægter vedr. værksteder 1.115.652 941.999 3 Andre indtægter og tilskud 461.881 602.024 Indtægter i alt 17.295.762 17.886.836 Undervisning 4 Lønomkostninger 6.322.900 6.389.367 2 Skoleydelser 4.597.159 4.713.243 11 Værkstedsomkostninger 1.042.118 1.112.825 5 Andre omkostninger vedr. undervisning 1.535.243 1.981.774 Undervisning i alt 13.497.420 14.197.209 Ejendomsdrift 6 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 1.278.105 1.204.703 Ejendomsdrift i alt 1.278.105 1.204.703 Administration m.v. 7 Lønomkostninger 1.350.015 1.328.660 8 Andre omkostninger vedr. administration 1.125.396 996.138 Administration m.v. i alt 2.475.411 2.324.798 Omkostninger vedr. drift i alt 17.250.936 17.726.710 Driftsresultat før finansielle poster 44.826 160.126 Finansielle poster 9 Finansieringsindtægter 202 239 10 Finansieringsomkostninger 95.670 151.694 Finansielle poster i alt -95.468-151.455 Årets resultat -50.642 8.671 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 18

Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver Bygninger 3.983.080 3.933.947 Inventar og udstyr, administration 176.348 326.775 Inventar og udstyr, køkken 22.637 41.021 Inventar og udstyr, værksted 243.992 335.100 Bus, traktor, og andre køretøjer 120.925 259.721 12 Anlægsaktiver i alt 4.546.982 4.896.564 13 Tilgodehavender 876.228 1.534.744 Tilgodehavende moms 31.855 62.308 14 Periodeafgrænsningsposter 103.046 77.781 Tilgodehavender i alt 1.011.129 1.674.833 15 Likvide beholdninger 1.333.777 331.525 Omsætningsaktiver i alt 2.344.906 2.006.358 Aktiver i alt 6.891.888 6.902.922 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 19

Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt 1.696.245 1.995.213 Egenkapital i alt 1.696.245 1.995.213 Gæld Langfristede gældsforpligtelser 17 Kreditforeningslån 1.413.785 1.526.659 Langfristet gæld i alt 1.413.785 1.526.659 Kortfristede gældsforpligtelser 17 Kortfristede del af langfristede gæld 113.171 113.021 18 Anden kortfristet gæld 2.036.285 2.017.569 19 Periodeafgrænsningsposter 1.632.402 1.250.460 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.781.858 3.381.050 Gældsforpligtelser i alt 5.195.643 4.907.709 Passiver i alt 6.891.888 6.902.922 20 Andre forpligtelser 21 Særlige specifikationer Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 20

Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat -50.642 8.671 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiver: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 754.285 726.482 Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld Tilgodehavender (debitorer) 658.516-317.441 Tilgodehavende moms 30.453 21.997 Periodeafgrænsningsposter -25.265 33.635 Anden kortfristet gæld 18.716-1.075.256 Periodeafgrænsningsposter 381.942 81.399 Renteswap, bogført over egenkapitalen -248.326 199.870 Driftens likviditetsvirkning i alt 1.519.679-320.643 Investeringens likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -399.908-137.030 Ændring vedr. momsreguleringsforpligtigelse -4.795-4.795 Investeringens likviditetsvirkning i alt -404.703-141.825 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af langfristede lån -112.724-112.662 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -112.724-112.662 Årets likviditetsvirkning 1.002.252-575.130 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar 331.525 906.655 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 1.002.252-575.130 Likvide midler pr. 31. december 1.333.777 331.525 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 21

Noter 1. Kommunale tilskud 2014 2013 Grundtilskud 300.000 300.000 Supplerende tilskud 248.467 245.737 548.467 545.737 2. Statstilskud Driftstilskud 8.435.839 8.571.807 Bygningstilskud 724.186 693.087 Tilskud til skoleydelse 4.597.159 4.713.243 Øvrige tilskud 1.412.578 1.818.939 15.169.762 15.797.076 3. Andre indtægter og tilskud Lejeindtægter fra lokaler m.v. 45.326 45.724 Indtægter fra indtægtsdækket virksomhed, herunder kurser m.v. 28.842 26.131 Lærlinge tilskud 364.699 254.627 Indtægter fra projekter incl. tilskud 0 268.805 Øvrige indtægter og andre tilskud 23.014 6.737 461.881 602.024 4. Lønomkostninger vedrørende undervisning Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed 2014 2013 2014 2013 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 7.047.538 6.869.749 3.526 14.842 Lønrefusion -727.800-494.382-364 -842 6.319.738 6.375.367 3.162 14.000 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 22

Noter 5. Andre omkostninger vedrørende undervisning 2014 2013 2014 2013 Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Undervisningsmaterialer 6.944 4.955 0 0 Bøger, tidsskrifter m.v. 7.363 25.915 0 0 EGU 0 0 510.000 590.000 Kreative projekter 7.955 3.697 0 0 Ekskursioner/sport & motion 87.189 126.365 0 0 Inventar og udstyr, anskaffelse 124 5.769 0 0 Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) 381.965 338.082 0 0 Afskrivninger på busser 142.090 140.573 0 0 Afskrivninger på undervisning 17.784 24.852 0 0 Uddannelse af personale 141.586 218.783 0 0 Kombinationsforløb m.v. 135.815 362.243 0 0 Øvrige omkostninger 96.428 140.540 0 0 1.025.243 1.391.774 510.000 590.000 6. Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Lejeomkostninger 755.899 608.380 318 1.036 Skatter, afgifter og forsikringer 47.751 44.139 24 75 Varme, el og vand 82.507 77.179 41 131 Rengøring 29.059 60.098 15 102 Vedligeholdelse 19.256 29.775 10 51 Ombygnings- og forbedringsudgifter 45.937 84.988 23 145 Afskrivning vedrørende ejendom 286.757 274.076 143 467 Øvrige omkostninger 10.360 24.020 5 41 1.277.526 1.202.655 579 2.048 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 23

Noter 7. Lønomkostninger vedrørende administration m.v. 2014 2013 2014 2013 Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag 1.349.340 1.326.401 675 2.259 Lønrefusion 0 0 0 0 1.349.340 1.326.401 675 2.259 8. Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Revision 86.731 61.311 0 0 Regnskabsmæssig assistance 24.777 16.906 0 0 Andre konsulentydelser 116.935 37.329 0 0 EDB-materiel 138.488 127.286 0 0 Tab på debitorer 5.760 8.535 0 0 Markedsføring, annoncer m.v. 53.555 59.179 0 0 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 140.950 157.814 0 0 Kontorinventar, anskaffelse 22.081 17.436 0 0 Afskrivning vedrørende administration m.v. 175.489 161.987 0 0 Repræsentation 23.602 26.089 0 0 Lønservice 30.686 60.861 0 0 Forsikringer 54.525 91.061 0 0 Kontingenter 100.389 101.871 0 0 Medfinansiering Projekt Hold Fast 90.789 0 0 0 Øvrige omkostninger 60.639 68.473 0 0 1.125.396 996.138 0 0 9. Finansielle indtægter m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Renteintægter fra bankindestående 202 239 0 0 202 239 0 0 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 24

Noter 2014 2013 2014 2013 10. Finansielle omkostninger m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Prioritetsgæld 94.734 148.341 0 0 Renteudgifter banker 936 3.353 0 0 95.670 151.694 0 0 11. Værkstedsregnskab Håndværk og Godt i Pædagogik og Køkken/ natur gang sundhed Lemvig kantine Lemvig Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser 52.166 7.274-5.874 121.210 Anden indtægt 0 0 0 0 Indtægter i alt 52.166 7.274-5.874 121.210 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer 12.078 3.932 0 118.017 Maskiner og inventar 79.047 4.026 0 34.992 Andre omkostninger 640 1.695-169 0 Omkostninger i alt 91.765 9.653-169 153.009 Resultat -39.599-2.379-5.705-31.799 Smede Håndværk Pædagogik og Grøn sundhed Holstebro Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser 114.004 67.240 32.074 41.739 Anden indtægt 0 0 0 0 Indtægter i alt 114.004 67.240 32.074 41.739 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer 42.806 42.499 12.601 13.228 Maskiner og inventar 7.647 9.572 922-1.923 Andre omkostninger 1.692 0 85 161 Omkostninger i alt 52.145 52.071 13.608 11.466 Resultat 61.859 15.169 18.466 30.273 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 25

Noter 11. Værkstedsregnskab (fortsat) Kantine Køkken Kreativ Træværksted UCH Skivevej Holstebro Lemvig Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser 0 589.601 34.165 62.053 Anden indtægt 0 0 0 0 Indtægter i alt 0 589.601 34.165 62.053 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer 474 522.832 15.799 27.814 Maskiner og inventar 22 55.588 11.282 23.600 Andre omkostninger 211 948 0 0 Omkostninger i alt 707 579.368 27.081 51.414 Resultat -707 10.233 7.084 10.639 Total Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser 1.115.652 Anden indtægt 0 Indtægter i alt 1.115.652 Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer 812.080 Maskiner og inventar 224.775 Andre omkostninger 5.263 Omkostninger i alt 1.042.118 Resultat 73.534 Samlede indtægter for alle værksteder 1.115.652 Samlede omkostninger for alle værksteder 1.042.118 Samlede resultat af alle værksteder 73.534 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 26

Noter 12. Anlægsoversigt Bygninger Køkken Administration /undervisning Anskaffelsessum 1. januar 2014 5.134.622 140.971 705.004 Tilgang i årets løb 336.033 0 42.846 Afgang i årets løb 0 0 0 Anskaffelsessum 31. december 2014 5.470.655 140.971 747.850 Afskrivninger pr. 1. januar 2014 1.200.675 99.950 378.229 Årets afskrivninger 286.900 18.384 193.273 Afskrivninger pr. 31. december 2014 1.487.575 118.334 571.502 Bogført værdi pr. 31. december 2014 3.983.080 22.637 176.348 Kontantvurdering af ejendomme pr. 1. oktober 2014 1.680.000 Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og tilgange 0 Værksted Bus, traktorer og andre køretøjer Anskaffelsessum 1. januar 2014 493.781 885.806 Tilgang i årets løb 22.530 3.294 Afgang i årets løb 0 0 Anskaffelsessum 31. december 2014 516.311 889.100 Afskrivninger pr. 1. januar 2014 158.681 626.085 Årets afskrivninger 113.638 142.090 Afskrivninger pr. 31. december 2014 272.319 768.175 Bogført værdi pr. 31. december 2014 243.992 120.925 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 27

Noter 13. Tilgodehavender 2014 2013 Statstilskud 488.168 821.477 Andre tilgodehavender 388.060 713.267 Hensat til imødegåelse af tab 0 0 876.228 1.534.744 14. Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger 103.046 77.781 103.046 77.781 15. Likvidebeholdninger Kassebeholdning 8.236 8.760 Erhvervskonto, Nykredit 20-13 Deponeringskonto, Nykredit 199.550 199.514 Vestjysk Bank 9.789 7.233 Vestjysk Bank 525.151 45.693 Vestjysk Bank 20.714 0 Sydbank 553.175 53.205 Bankkonto vedr. Netto 17.142 17.133 1.333.777 331.525 16. Egenkapital Saldo 1. januar 2014 1.995.213 1.786.672 Regulering renteswap -248.326 199.870 Årets resultat -50.642 8.671 1.696.245 1.995.213 17. Langfristet gæld Restløbetid Nykredit, obligationslån, var. obl. lån 13 1/4 år 1.526.956 1.639.680 Heraf afdrag forfalden indenfor 1 år -113.171-113.021 1.413.785 1.526.659 Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år 957.723 1.071.543 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 28

Noter 18. Anden kortfristet gæld 2014 2013 Skyldig A-skat og AM-bidrag 0 450 Skyldig feriegodtgørelse 3.454 3.653 Skyldig ATP- og pensionsbidrag 16.943 16.607 Feriepengeforpligtelse 923.033 1.061.022 Omkostningskreditorer 180.392 254.200 Skyldig EGU-vejledning 152.500 170.000 Renteswapforpligtelse 759.963 511.637 2.036.285 2.017.569 19. Periodeafgrænsningsposter (indtægter) Forudmodtagne tilskud, Undervisningsministeriet 1.632.402 1.250.460 1.632.402 1.250.460 20. Andre forpligtelser Lejeforpligtelse vedr. bygninger på lejet grund. Den årlige leje udgør kr. 36.548. Der er stillet ejerpantebrev kr. 500.000, som sikkerhed for alle mellemværender med Vestjysk Bank. I henhold til renteswapaftalen med Nykredit kan der forlanges deponering, hvis den negative markedsværdi overstiger kr. 220.000. Der skal i så fald deponeres et beløb, der gør at nettomarkedsværdien reduceres til kr. 110.000. Pr. 1. marts 2010 var den negative markedsværdi kr. 306.607, og Nykredit har krævet kr. 196.608, deponeret. Nykredit har pr. 31. december 2010 frafaldet krav om yderligere sikkerhedstillelser, i tilfælde af at den negative markedsværd skulle stige yderligere. Pr. 31. december 2014 var den negative markedsværdi kr. 759.963. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 29

Særlige specifikationer 21. Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering på egenkapitalen i hele kr. -248.326 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen i hele kr. -759.963 Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms 318.444 Indgående moms 434.025 Momstilsvar -174.208 2014 2013 2012 2011 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter 853.273 1.089.591 1.058.660 851.760 Lønomkostninger -3.837-16.259-54.646 0 Andre direkte omkostninger -510.000-590.000-760.000-610.000 Andre indirekte omkostninger -579-2.048-7.241 0 Årets resultat 338.857 481.284 236.773 241.760 Det akkumulerede resultat af den indtægtsdækkede virksomhed må ikke være negativt akkumuleret set over en periode på 4 år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2014 30