Kostprisregulering Maskiner VIGTIGT! Kostprisreguleringen skal køres for alle varer og maskiner før lagerlister og balancer viser korrekte værdier. JMA anbefaler at kostprisreguleringen køres dagligt - minimum en gang om måneden! Kostprisreguleringen er en regulering, der foretages på maskiner og varer med afgang, og kørslen flytter værdiposter, der vedrører afgangen, til rette dato og rette finanskonto. En afgang kan være: Salg Tilbageført køb Nedregulering Ved følgende: Tilkøb Værdiregulering Klargøring Ændring af købspris ved bogføring af købet (dvs. maskine der er modtaget til en forventet værdi (forventet kostpris), faktureres til dens rette værdi på faktureringstidspunktet) dannes der værdiposter, som opdaterer værdien på lageret. Når maskinen/varen er solgt (eller der på anden måde er sket en afgang) løfter kostprisreguleringen denne værdiændring væk fra lageret, således at der ikke findes lagerværdi på maskiner/varer der ikke er på lager. Denne beskrivelse vedrører tidspunktet for dannelsen af kostprisreguleringens værdipost og vedrører udelukkende kostprisregulering for maskiner. 28.11.11 1
Det er vigtigt at have en afgrænset bogføringsperiode, og JMA anbefaler, at der kun er åbent for bogføring i en periode på maksimalt 2 måneder: Indeværende måned indtil månedens afslutning Indeværende måned + gammel måned indtil gammel måned er afsluttet tilstræb at afslutte hurtigst muligt. Kostprisreguleringen bogfører i åbne bogføringsperioder (den bogføringsperiode som brugeren er knyttet til). Hvis posten, der skal lagerreguleres, har bogføringsdato før den åbne bogføringsperiode, vil reguleringen blive bogført på startdatoen i bogføringsperioden. Reguleringskonto Hvilken konto posterne flyttes til afhænger af, hvilken type afgang der er tale om samt bogføringsopsætning: Salg - Konto for vareforbrug Tilbageført køb - Konto for købsudligning Nedregulering - Konto for lagerregulering 28.11.11 2
Opsætning I DSM Opsætningen vælges, hvordan man ønsker at kostprisreguleringen skal håndtere forbrugsposter til maskiner (Feltet Kostregulering pr. post på fanebladet Maskine). Der kan vælges om værdiposter, der er dannet efter salget, skal danne forbrugsposter på: Salgsdatoen Tilgangsdatoen - Kostregulering pr. post = Nej - Kostregulering pr. post = Ja Vælges metoden salgsdato (standard Navision), kan der forekomme negativt lager for maskiner der købt og solgt igen (uanset rækkefølgen af køb/salg). Det er som tidligere nævnt - meget vigtigt at have helt styr på sine åbne bogføringsperioder og opsætning før kørslen sættes i gang. Herunder vises 2 eksempler til tydeliggørelse af konsekvenserne ved markering i feltet Kostregulering pr post (i eksemplerne er kun medtaget de poster, der vedrører kostprisreguleringen). 28.11.11 3
Markering i Kostregulering pr. post DSM Opsætning: Juster kostpris vareposter: Tidslinje: Køb Salg Klargøring 1/10 10/10 15/10 1/11 12/11 1/12 Kr. 70.000 kr. 100.000 Kr. 10.000 Bogføring: Bogf. Dato Handling Omsætning Vareforbrug Maskinlager 10/10 Køb 70.000 15/10 Salg 100.000 70.000 70.000 12/11 Klargøring 10.000 12/11 Kostprisreg. 10.000 10.000 I dette eksempel flytter kostprisreguleringen klargøringsomkostningen til vareforbrug pr. tilgangsdato d. 12/11 Konsekvenser: Hensættes der skyldige omkostninger, skal der manuelt hensættes kr. 10.000 for at få et retvisende resultat for oktober. 28.11.11 4
Ingen markering i Kostregulering pr. post DSM Opsætning: Juster kostpris vareposter: Tidslinje: Køb Salg Klargøring 1/10 10/10 15/10 1/11 12/11 1/12 Kr. 70.000 kr. 100.000 Kr. 10.000 Bogføring: Bogf. Dato Handling Omsætning Vareforbrug Maskinlager 10/10 Køb 70.000 15/10 Salg 100.000 70.000 70.000 12/11 Klargøring 10.000 15/10 Kostprisreg. 10.000 10.000 I dette eksempel flytter kostprisreguleringen klargøringsomkostningen til vareforbrug pr. salgsdatoen d. 15/10. Hvis salgsdatoen er placeret i en periode, der ikke er åben for bogføring, vil bogføringen ske på datoen for Bogføring tilladt fra i regnskabsopsætningen/brugeropsætningen. Konsekvenser: Pr. 31/10 er der en negativ lagerværdi på kr. 10.000, som indikerer at der er "hensat" kr. 10.000 til klargøring. Pr. 31/10 er der således også en åben klargøringsordre på maskinen. Hvis denne hensættes, skal det være balanceposten. Der hensættes for at undgå negativ lager ved periodeafslutning og metoden anvendes typisk for at undlade at hensætte skyldige omkostninger. 28.11.11 5