Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen 72 7620 Lemvig Skolekode 665-350 CVR-nr. 10 07 45 92 Årsrapport 2013
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Side Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse 19 Balance 20 Pengestrømsopgørelse 22 Noter 23 Særlige specifikationer 31 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013
Ledelsespåtegning Bestyrelse og forstander har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Lemvig Produktionsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser, der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for produktionsskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6 stk. 3 og 4 i lov om produktionsskoler. Revisors revision har ikke omfattet habilitetserklæringen. Lemvig, den 23. april 2014 Forstander John Fischer Bestyrelse Kenneth Bro Torben Jensen Chresten Maarupgaard formand næstformand Claus Hansen Claus Bjerg Pedersen Dorthe Pia Hansen Hanne Ebbesen Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelse og forstander af Lemvig Produktionsskole Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Lemvig Produktionsskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) for produktionsskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1187 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved produktionsskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for produktionsskolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af produktionsskolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for produktionsskoler mv.. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 23. april 2013 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab Richard Hansen statsautoriseret revisor 245/tc Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 3
Generelle oplysninger om skolen Selskabet Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen 72 7620 Lemvig Binavne: Produktionsskolen Nordvestjylland Telefon: 96 63 01 08 Fax: 96 63 01 19 Hjemmeside: www.pnvj.dk E-mailadresse: pnvj@pnvj.dk Skolekode: 665-350 CVR-nr.: 10 07 45 92 Stiftet: 21. november 1976 Hjemsted: Lemvig Skolens formål Forstander Skolens formål er at tilbyde undervisningsforløb, der er baseret på praktisk arbejde og produktion, og som skal styrke elevernes personlige udvikling og forbedre deres muligheder i uddannelsessystemet og på det almindelige arbejdsmarked. Skolens tilbud skal endvidere bidrage til at udvikle elevernes interesse for og evne til aktiv medvirken i et demokratisk samfund. John Fischer Bestyrelse Kenneth Bro, formand, valgt af Lemvig Kommune Torben Jensen, næstformand, valgt af DA Chresten Maarupgaard, medarbderrep. Claus Hansen, valgt af Struer Kommune Claus Bjerg Pedersen, valgt af Lemvig Kommune Dorthe Pia Hansen, valgt af Holstebro Kommune Hanne Ebbesen, valgt af LO Nordvestjylland Revision Pengeinstitut Vestjysk Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Andrupsgade 7 7620 Lemvig Vestjysk Bank Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 4
Hovedtal og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Resultatopgørelse: Indtægter i alt 17.886.836 16.968.128 15.886.272 15.062.501 7.634.979 Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) 11.083.833 10.553.645 10.013.472 9.055.609 4.331.603 Omkostninger vedrørende drift i alt 17.726.710 17.753.766 15.316.708 13.626.113 6.826.017 Driftsresultat før finansielle poster 160.126-785.638 569.564 1.436.388 808.962 Finansielle poster, netto -151.455-118.790-103.968-125.426-140.887 Årets resultat 8.671-904.428 465.596 1.310.962 668.075 Balance: Anlægsaktiver i alt 4.896.564 5.481.221 4.248.887 4.024.281 3.950.614 Omsætningsaktiver i alt 2.006.358 2.319.679 3.737.191 3.348.694 1.035.493 Balancesum 6.902.922 7.800.900 7.986.078 7.372.975 4.986.107 Egenkapital ultimo 1.995.213 1.786.672 2.777.218 2.619.468 1.381.678 Hensatteforpligtelser i alt Langfristede gæld i alt 1.526.659 1.639.770 1.754.726 1.859.196 1.964.252 Kortfristede gæld i alt 3.381.050 4.374.458 3.454.134 2.894.311 1.640.177 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt -320.643 564.926 1.740.600 1.309.008 1.228.888 Investerings likviditetsvirkning i alt -141.825-1.687.042-613.085-438.647-313.819 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -112.662-108.206-101.439-100.731-83.751 Pengestrøm, netto -575.130-1.230.322 1.026.076 769.630 831.318 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 0,0% -5,3% 2,9% 8,7% 8,8% (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 59,3% 53,0% 108,2% 115,7% 63,1% (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 28,9% 22,9% 34,8% 35,5% 27,7% (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 31,2% 29,9% 41,3% 46,2% 49,7% (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Antal ordinære årselever i regnskabsåret 101,68 95,53 98,00 85,59 44,29 Antal årselever incl. IDV og PBE 104,45 97,56 98,73 86,59 45,52 Antal lærerårsværk 16,43 16,05 14,36 11,64 5,47 Antal årsværk for øvrige personale 2,93 3,54 4,15 2,56 1,73 Antal årsværk i alt 19,36 19,59 18,51 14,2 7,2 Heraf % - andel ansat på særlige vilkår 10,2 5,97 6,2 9,1 0 Antal årsværk i jobtræning/ virksomhedspraktik 0,92 1,07 2,27 1,08 0,43 Årselever pr. lærerårsværk 6,36 6,08 6,88 7,44 8,32 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 5
Hovedtal og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Regnskabsmæssige nøgletal (fortsat) Lærerlønomkostninger pr. årselev 61.172 67.384 59.194 50.721 49.546 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 12.721 13.794 13.751 13.267 18.142 Lønomkostninger i alt pr. årselev 73.892 81.178 72.945 63.988 67.688 Undervisningsomkostninger pr. årselev 133.686 140.397 119.223 120.587 116.740 Ejendomsomkostninger pr. årselev 11.534 10.757 9.772 10.177 7.887 Adminitrationsomkostninger pr. årselev 22.258 25.490 20.845 22.361 25.330 Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 6
Ledelsesberetning Produktionsskolen Nordvestjylland / Lemvig Produktionsskole er forankret i: Lov om produktionsskoler. Produktionsskolen Nordvestjylland (PNVJ) tilbyder undervisningsforløb, der er baseret på praktisk arbejde og produktion for derigennem at afklare unge under 25 år, som ikke har gennemført en ungdomsuddannelse og som ikke umiddelbart har forudsætninger for at påbegynde en sådan uddannelse, eller har afbrudt en ungdomsuddannelse. Metoden er en individuel tilgang og træning af personlige, sociale kompetencer, hvor de kollektive spilleregler skal fungere. Det er vigtigt at opkvalificere den faglige viden for at blive klar til uddannelse og erhvervsliv. PNVJ spiller en vigtig rolle i målet om at få de unge til at gennemføre en ungdomsuddannelse, bl.a. ved et tæt og forpligtende samarbejde med øvrige aktører i kommuner, uddannelsesinstitutioner og det private arbejdsmarked. Skolens undervisnings- og læringspædagogik tager udgangspunkt i det potentiale den unge har og styrker herfra deres personlige kompetencer, som grundlag for deres personlige udvikling og videre læringsproces. PNVJ s pædagogik bygger på, at eleverne får en oplevelse og en kompetenceudvikling gennem læringsprocesser, der sætter dem i stand til at finde troen på sig selv samtidig med, at de gennem oplevelser og vejledning / opfølgning lærer at træffe et uddannelses- og erhvervsfagligt valg. Arbejdsmiljø, produktion og elevdemokrati er en naturlig og integreret del af undervisningen. Samarbejde. Det er vigtigt med et godt netværk og samarbejde omkring de unge. Det er ikke bare den unge, der skal være klar. Det gode netværk skal være klar, så den unge ikke bliver kastebold imellem de forskellige instanser, ungdomsuddannelser, jobcentre, sagsbehandlere m. fl. De unge er helt afhængige af et bredt funderet netværk omkring dem. Det igangværende netværk mellem kommuner, erhvervsskoler, VUC, ungdomsskoler, UU, SSP, erhvervsliv m.fl. videreudvikles fortsat til gavn for alle unge, som har brug for en målrettet indsats for at kunne gennemføre en kompetencegivende ungdomsuddannelse eller på anden måde opnå kompetence til arbejdsmarkedet. PNVJ indgår også i samarbejde med misbrugsrådgivning, SSP m.m. Det øgede samspil er bl.a. med til: at sikre uddannelse til alle unge at forebygge ungdomsledighed at forebygge ungdomskriminalitet at forebygge misbrugsproblemer EGU. (Erhvervsgrunduddannelse). PNVJ har et godt samarbejde med UU-Nordvestjylland og Lemvig, Struer og Holstebro Kommuner omkring EGU. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 7
Ledelsesberetning PBE. (Produktionsskolebaseret erhvervsuddannelse). PNVJ er godkendt til 2 klejnsmedelærlinge og 6 ernæringsassistentelever. Vi vil i 2014 søge at blive godkendt indenfor tømrer- og snedkerområdet. Dele af grundforløb. I 2011 er der indgået samarbejdsaftale mellem Uddannelsescenter Holstebro og Produktionsskolen Nordvestjylland vedr. grundforløbselever på produktionsskolen for i samarbejde at fastholde frafaldstruede unge i den uddannelse, de er gået i gang med. Samarbejdet gælder følgende indgange: Bygge og Anlæg Mad til Mennesker Produktion og Udvikling Dyr, Planter og Natur. Kombinationsforløb. Kombinationsforløbene fungerer godt og vi videreudvikler fortsat med flere forløb til glæde for vore elever. Derfor undrer det meget, at man fra folketingets side halverer taksten på kombinationsforløbene, da vi ved, at det virker i forhold til, at få de unge i gang med en erhvervsuddannelse. Kompetenceudvikling af personale. Der foregår en kontinuerlig kompetenceudvikling af skolens medarbejdere. Beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt supplerende redegørelse for årsrapportens taldel, herunder skolens resultat, økonomi og udvikling i antal årselever. Årets resultat på 8.671 kr. efter afskrivninger er tilfredsstillende. Egenkapitalen er steget med ca. 12 % fra 1.786.672 kr. til 1.995.213 kr. Årsresultat på værksteder 2010: -124.156 kr. Årsresultat på værksteder 2011: 178.559 kr. Årsresultat på værksteder 2012: -58.549 kr. Årsresultat på værksteder 2013: -170.826 kr. Udslusningstaksameter 2010: Udslusningstaksameter 2011: Udslusningstaksameter 2012: Udslusningstaksameter 2013: 230.000 kr. 446.840 kr. 431.833 kr. 428.087 kr. Der er indregnet afskrivninger på 726.482 kr. fordelt på følgende poster: Ejendom: 274.543 kr. Administration: 186.839 kr. Køkken: 16.794 kr. Værksted: 107.733 kr. Biler: 140.573 kr. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 8
Ledelsesberetning Skolens medarbejdere og bestyrelse har løbende drøftelser om skolens økonomi og dermed en fælles forståelse for ønsket om sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Elevantal. Elevtallene dækker ordinære produktionsskoleelever, EGU, EUD, PBE og IDV. PNVJ dækker et befolkningsgrundlag svarende til ca. 103.000 indbyggere. Årselever incl. EGU, PBE og IDV. 2006 = 17 2007 = 21 2008 = 26 2009 = 46 2010 = 87 2011 = 99 2012 = 97 2013 = 104 120 100 80 60 40 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Årselever ekskl. EGU, PBE og IDV. 2013 på de tre kommuner (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 28,26 Struer: 22,03 Holstebro: 40,24 Andre: 08,91 99,44 20 0 årselever 2012 2013 Årselever ekskl. EGU, PBE og IDV. 2012 på de tre kommuner (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 19,05 Struer: 18,30 Holstebro: 45,38 Andre: 09,10 91,83 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 9
Ledelsesberetning Fordeling af årselever i 2013. Skolen har indskrevet elever 179 gange i årets løb, fordelt på 161 personer. Heraf er: - 41 personer fra Lemvig kommune - 79 personer fra Holstebro kommune - 38 personer fra Struer kommune - 05 personer fra Herning kommune - 03 person fra Ringkøbing Skjern kommune - 03 personer fra Ålborg kommune - 02 personer fra Skive kommune - 02 personer fra Haderslev kommune - 01 personer fra Frederikshavn kommune - 01 person fra Randers kommune - 01 person fra Middelfart kommune - 01 person fra Brøndby kommune - 01 person fra Bornholm kommune - 01 person fra Silkeborg kommune Udslusningsprocent fordelt på årselever Uddannelse % 2013 % 2012 1/ Grundskole 6,49 04,11 2/ Gymnasial 8,11 03,42 3/ EUD, merkantil 07,57 08,22 4/ EUD, teknisk 12,97 19,18 5/ SOSU / PAU 05,95 04,79 6/ Landbrugsskole 0,00 00,00 7/ AMU 00,54 00,68 8/ EGU 03,24 05,48 9/ Videregående uddannelse 0,00 0,00 10/ Folkeoplysning (højskole) 01,62 01,37 11/ Anden uddannelse (STU, p-skole m.m.) 08,65 04,11 12/ Beskæftigelse på ordinære vilkår 5,95 08,90 13/ Beskæftigelse med tilskud 02,70 02,05 14/ Ledighed (ved ikke, jobsøgende m.v.) 21,08 14,38 15/ Barsel, militærtjeneste, sygdom m.v. 11,89 13,70 16/ Frafald (stoppet, flyttet m.v.) 03,24 09,59 0 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 10
Ledelsesberetning Udslusningsprocent på elever i f.h.t. uddannelse, ordinært arbejde og ledighed / frafald. 70 60 50 40 30 20 Uddannelse / arbejde Ledighed / frafald / barsel m.m. 10 0 2010 2011 2012 2013 Aldersfordeling for udskrevne elever 2010 2011 2012 2013 16 år 11 09 08 06 17 år 28 40 41 34 18 år 49 55 35 62 19 år 24 31 23 43 20 år 11 17 19 23 21 år 05 13 08 09 22 år 04 06 06 04 23 år 00 04 03 03 24 år 02 01 01 01 25 år 01 00 01 00 Kønsfordeling af udskrevne elever: 2013 2012 M. 60 % K.40 % M. 52 % K.48 % Ved årets begyndelse var der indskrevet 97 elever på skolen. Ved årets slutning var der indskrevet 101 elever på skolen. Der har i 2013 været indskrevet 253 produktionsskoleelever. Skolen har en velorganiseret sikkerheds- og samarbejdsstruktur, som er organiseret i SISU. Der holdes mindst 4 møder om året. Skolens arbejdsmiljørepræsentanter varetager sammen med ledelsen tilsynet med, om skolens arbejdsmiljøregler overholdes. Skolens hjemmeside opfylder ministeriets krav og opdateres løbende. Medarbejderudviklingssamtaler "MUS" gennemføres løbende. Der blev gennemført undervisningsmiljøvurdering i februar 2011. Der er foretaget APV på begge afdelinger i 2013. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 11
Ledelsesberetning Sociale klausuler: PNVJ har en positiv holdning vedr. den sociale opgave at skabe mulighed for svagere stillede på arbejdsmarkedet. Vi mener at kunne have to personer beskæftiget ad gangen, og vi ansætter en sådan, når vi på en eller anden måde bliver opmærksom på et behov, f.eks. gennem henvendelse fra offentlige myndigheder. Vi vil bede myndighederne hjælpe os i enhver konkret sag med at få sagen godkendt iht. de regler, som gælder på tidspunktet. Denne plan er kun en intention og i det konkrete tilfælde vil såvel økonomiske som andre faktorer indgå i beslutningen. Der har været 5 personer i jobtræning / virksomhedspraktik i 2013, svarende til 0,92 årsværk. Der har været 3 personer i fleksjob (1,97 årsværk). Personale: Ansatte i 2011: Ansatte i 2012: Ansatte i 2013: Leder, adm., lønnede EGU: 4,15 3,54 02,93 Undervisere + vikarer 14,36 16,05 16,43 Årsværk i alt: 18,51 19,59 19,36 Mål og visioner for PNVJ er bl.a.: - at fortsat videreudvikle samarbejdet med Lemvig, Struer og Holstebro kommuner. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med UU Nordvestjylland. - at videreudvikle EGU-tilbudet. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med ungdomsuddannelserne. - at starte med PBE indenfor tømrer- snedkerområdet. - at videreudvikle og forankre Produktionsskoleprojektet i samarbejdet med Aalborg Taleinstitut. - at se på muligheder for botræningstilbud for produktionsskolemålgruppen. - at se på bedre muligheder / tilbud for nydanske elever på PNVJ. - at videreudvikle samarbejdet med tysk produktionsskole. - at være klar til den kombinerede ungdomsuddannelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 12
Ledelsesberetning Belysning af PNVJ s enhedsomkostninger i forhold til andre tilsvarende produktionsskoler med samme elevantal og inden for samme geografiske område. 120 100 Årselever 80 60 40 20 PNVJ Herning Skive Ikast 0 2008 2009 2010 2011 2012 Likviditetsgrad 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 PNVJ Herning Skive Ikast Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 13
Ledelsesberetning Års resultater T. kr. 6000 4000 PNVJ Herning Skive Ikast 2000 0-2000 2007 2008 2009 2010 2011 2012-4000 -6000-8000 2012 300 250 200 150 100 50 0-50 PNVJ Herning Ikast Skive Likviditetsgrad Lønomkostninger T.kr. pr. årselev Finanseringsgrad Årsværk ansatte i alt Soliditetsgrad Overskudsgrad Redegørelse for udviklingen af skolens aktiviteter i 2013: Generelt har skolen udviklet sig positivt i 2013. Der har været meget fokus på økonomien og sikkerhed i forhold til arbejdstilsynet. Skolens ledelse, bestyrelse og revisors tiltag i forhold til skolens økonomi har gjort, at vi har fået vendt skolens økonomi til positive tal. Men det er fortsat vigtigt at have meget fokus på kvartalsbalancer m.m. for at følge økonomien nøje. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 14
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Kommunale tilskud og statstilskud indregnes i resultatopgørelsen i den periode som tilskuddet vedrører. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende regnskabsår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det regnskabsår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 15
Anvendt regnskabspraksis Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter samtlige omkostninger som kan henføres til den indtægtsdækkede virksomhed. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisning Ejendomsdrift Administration m.v. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter af bankindestående og på realkreditlån, samt løbende renteswap betalinger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidhører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 16
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 23 år Inventar og udstyr 3-10 år Bus, traktorer og andre køretøjer 1-5 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle og øvrige gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne forudbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 17
Anvendt regnskabspraksis PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser og ændring i driftskapitalen, samt renteindbetalinger og -udbetalinger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide bankindestående og kassebeholdninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 18
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Indtægter 1 Kommunale tilskud 545.737 607.848 2 Statstilskud 15.797.076 14.653.433 11 Indtægter vedr. værksteder 941.999 998.530 3 Andre indtægter og tilskud 602.024 708.317 Indtægter i alt 17.886.836 16.968.128 Undervisning 4 Lønomkostninger 6.389.367 6.574.019 2 Skoleydelser 4.713.243 4.099.788 11 Værkstedsomkostnigner 1.112.825 1.057.079 5 Andre omkostninger vedr. undervisning 1.981.774 2.486.619 Undervisning i alt 14.197.209 14.217.505 Ejendomsdrift 6 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 1.204.703 1.049.438 Ejendomsdrift i alt 1.204.703 1.049.438 Administration m.v. 7 Lønomkostninger 1.328.660 1.345.738 8 Andre omkostninger vedr. administration 996.138 1.141.085 Administration m.v. i alt 2.324.798 2.486.823 Omkostninger vedr. drift i alt 17.726.710 17.753.766 Driftsresultat før finansielle poster 160.126-785.638 Finansielle poster 9 Finansieringsindtægter 239 6.831 10 Finansieringsomkostninger 151.694 125.621 Finansielle poster i alt -151.455-118.790 Årets resultat 8.671-904.428 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 19
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver Bygninger 3.933.947 4.154.043 Inventar og udstyr, administration 326.775 450.110 Inventar og udstyr, køkken 41.021 38.736 Inventar og udstyr, værksted 335.100 441.218 Bus, traktor, og andre køretøjer 259.721 397.114 12 Anlægsaktiver i alt 4.896.564 5.481.221 13 Tilgodehavender 1.534.744 1.217.303 Tilgodehavende moms 62.308 84.305 14 Periodeafgrænsningsposter 77.781 111.416 Tilgodehavender i alt 1.674.833 1.413.024 15 Likvide beholdninger 331.525 906.655 Omsætningsaktiver i alt 2.006.358 2.319.679 Aktiver i alt 6.902.922 7.800.900 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 20
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt 1.995.213 1.786.672 Egenkapital i alt 1.995.213 1.786.672 Gæld Langfristede gældsforpligtelser 17 Kreditforeningslån 1.526.659 1.639.770 Langfristet gæld i alt 1.526.659 1.639.770 Kortfristede gældsforpligtelser 17 Kortfristede del af langfristede gæld 113.021 112.572 18 Anden kortfristet gæld 2.017.569 3.092.825 19 Periodeafgrænsningsposter 1.250.460 1.169.061 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.381.050 4.374.458 Gældsforpligtelser i alt 4.907.709 6.014.228 Passiver i alt 6.902.922 7.800.900 20 Andre forpligtelser 21 Særlige specifikationer Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 2013 21