Bemærkninger til perioderegnskab for regnskabet Bilag til bemærkninger til perioderegnskab for

Transkript

1 Perioderegnskab for perioden Blad Bemærkninger til perioderegnskab for regnskabet sider Bilag til bemærkninger til perioderegnskab for side Perioderegnskabet for regnskabsåret fra den statsautoriserede revisor 17 sider Regnskabserklæring til revisor for FTF 3 sider Påtegninger fra den kongresvalgte revision 2 sider

2 NOTAT JEKR KONTAKT: JENS KRAGH - JEKR@FTF.DK - TLF: FTF s regnskab for Med henblik på FTF s kongres den 14. november 2018 og sammenlægningen med LO til Fagbevægelsens Hovedorganisation den 1. januar 2019 har FTF fået udarbejdet et regnskab for de første 9 måneder af Regnskabet udviser et underskud på 16 mio. kr. mod et budgetteret underskud på godt 17 mio. kr. for hele Regnskabsbemærkninger FTF s kongres vedtog i 2015 et rammebudget for FTF s aktiviteter i kongresperioden, herunder FTF FU har efterfølgende og senest i august 2018 revideret budgettet i overensstemmelse med diverse begivenheder og prioriteringer efter kongressen. Særligt for så vidt angår 2018 er budgettet revideret under hensyntagen til fusionen med LO den 1. januar 2019, hvor Fagbevægelsens Hovedorganisation etableres. FTF har bedt revisionen om at foretage et review af perioderegnskabet for FTF for regnskabsåret med det formål at udtrykke en konklusion om, hvorvidt perioderegnskabet giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. I det følgende redegøres for de væsentligste regnskabsafvigelser fra det af FTF FU vedtagne budget. 1. Indtægter Kontingentindtægterne udvikler sig stort set som budgetteret, hvorimod indtægterne fra renter og udbytte mv., der for hele 2018 var budgetteret til 3,5 mio. kr. udviser et minus på kr. pr Den helt afgørende årsag til dette minus er, at kursreguleringen af værdipapirerne, der sidste år udviste et overskud på 3,5 mio. kr., i år udviser et minus på 2,9 mio. kr. Udbyttet har været stort set uændret og på ca. 2 mio. kr. de 2 seneste år. Side 1 af 4

3 2. Udgifter 2.1. Organisatoriske udgifter De samlede organisatoriske udgifter ligger på nuværende tidspunkt væsentligt under det budgetterede. Det skyldes følgende 3 forhold: Udgifterne på konto Kongres vil af naturlige årsager først blive bogført i 4. kvartal i år. Udgifterne på konto FU er væsentligt mindre end budgetteret, bl.a. fordi en studietur for FU blev erstattet af et 1-dags FU-møde. Endelig er udgifterne på konto Øvrige aktiviteter og repræsentation blevet væsentlig mindre end budgetteret, idet udgifterne til Folkemødet på Bornholm og DHL-stafetten ligger væsentligt under udgifterne i FTF's hovedarbejdsområder og indsatsområder De samlede udgifter vedr. FTF's hovedarbejdsområder og indsatsområder ligger på nuværende tidspunkt væsentligt under det budgetterede, men der forventes følgende 2 særligt høje udgifter i 4. kvartal: På konto Regionalt samarbejde vil regionernes tilskud på knap 1 mio. kr. for 2. halvår blive udgiftsført ved regnskabsafslutningen ved årets udgang. På konto Internationale forhold vil FTF som medarrangør af kongressen i den Internationale Faglige Sammenslutning i december 2018 i København have en udgift på skønnet ca. 3 mio. kr. Som det fremgår af budgettet, overstiger udgifterne på konto Organisationsuddannelse budgettet. Dette skyldes, at FTF endnu ikke har opkrævet alle deltagergebyrer mm. for perioden Informations- og publikationsvirksomhed De samlede udgifter til informations- og publikationsvirksomhed er blevet en del mindre end budgetteret. Det skal primært ses i lyset af, at kommunikationsafdelingens ressourcer i betydeligt omfang har været anvendt til at understøtte etableringen af den nye hovedorganisation Fagbevægelsens Hovedorganisation og at der bortset fra OK-kampagnen ikke har været store kampagneaktiviteter. Side 2 af 4

4 2.4. Løn- og pensionsudgifter m.v. I forbindelse med vedtagelsen den 13. april 2018 af at etablere en ny hovedorganisation med virkning fra 1. januar 2019 blev det besluttet, at LO og FTF hver skulle spare 25 pct. vedr. løn- og personaleudgifter inkl. uddannelse. Det blev samtidig besluttet, at LO og FTF hver især skulle foretage kompenserende besparelser, hvis en af parterne oplevede et ekstraordinært frafald af medlemmer. Da 8 medlemsorganisationer med ca medlemmer meldte sig ud af FTF med virkning fra den , skulle FTF i stedet for 25 pct. spare 39 pct. på lønkontoen. Med henblik på at skabe trygge arbejdsbetingelser i sekretariat og i videst muligt omfang sikre overgang til andet relevant arbejde for de medarbejdere, som måtte blive overtallige, hvis FTF sammen med LO etablerer en ny hovedorganisation blev der mellem ledelsen og de 2 faglige klubber i sekretariatet indgået en tryghedsaftale i maj Ledelsen besluttede som en udløber heraf, at ledige stillinger skulle besættes på tidsbegrænsede vilkår. Tryghedsaftalen indeholdt en målsætning om, at personalereduktionen så vidt muligt skulle ske ved frivillig fratræden, og den enkelte medarbejder fik derfor mulighed for at anmode om frivillig fratræden. For at fremme denne målsætning blev det aftalt, at medarbejdere, som søgte frivillig fratræden, fik 3 mdr. s fratrædelsesgodtgørelse ud over deres normale opsigelsesvarsel. Endvidere fik medarbejdere, som ikke udtrådte af arbejdsmarkedet, kr. til rådgivning og kr. til uddannelse. Der er indgået 13 aftaler om frivillig fratræden, herunder med FTF s direktør og de 4 afdelingschefer. Ud over disse 13 medarbejdere stopper 4 medarbejdere, der er ansat i tidsbegrænsede stillinger. Endelig skal det bemærkes, at der i løbet af 2018 er nedlagt 2 stillinger som konsulent, 3 stillinger som kontormedarbejder og 4 studenterstillinger. Som det fremgår af regnskabet, er der afsat ca. 13,5 mio. kr. til fratrædelser. Beløbet er indarbejdet i budgetoversigten Administrationsudgifter i øvrigt De samlede administrationsudgifter i øvrigt svarer stort set til det budgetterede. Det skønnes, at der vil komme et mindre underforbrug på denne hovedkonto, idet flere af kontiene naturligvis er præget af den kommende lukning af sekretariatet. Det drejer sig bl.a. om konto Ejendommens drift, konto Porto, telefon, kørsel og aviser samt konto Anskaffelser samt vedligeholdelse. Side 3 af 4

5 Skat Skatten af periodens resultat er 0 kr. Resultatopgørelse 2017 FTF's regnskab for perioden udviser et underskud på 16 mio. kr. Der er budgetteret med et underskud på kr. for hele I den forbindelse skal der dog gøres opmærksom på, at hensættelsen til fratrædelsesgodtgørelse er medtaget i perioderegnskabet. Formue FTF s formue var ved udgangen af 2017 ca. 94 mio. kr. FTF s ejendom er udbudt til salg. Fristen for bud er endnu ikke udløbet. Ejendommen er i FTF s regnskab optaget til en værdi af knap 13 mio. kr. Den offentlige ejendomsvurdering er 60 mio. kr. 3 uafhængige ejendomsmæglere har vurderet, at et salg vil indbringe et betydeligt provenu. På baggrund af de bud, der indkommer, vil der blive taget stilling til, om ejendommen skal sælges, eller om den skal indgå som en del af den nye hovedorganisations aktiver. Revisionens bemærkninger Den uafhængige revisor konkluderer følgende: Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at perioderegnskabet ikke giver et retvisende billede af organisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af organisationens aktiviteter for perioden i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den kongresvalgte revision har gennemgået perioderegnskabet for på baggrund af det vedtagne kommissorium fra FTF s ekstraordinære kongres i Som det fremgår af vedlagte, tilkendegiver den kongresvalgte revision bl.a. følgende: De foretagne økonomiske dispositioner giver ikke anledning til kritiske bemærkninger og er i overensstemmelse med det af kongressen vedtagne rammebudget og med FTF s forretningsudvalgs efterfølgende ajourføringer for regnskabsåret Side 4 af 4

6 Kvartals regnskab JEKR/MAVI Beløb i kr. Budget for 2018 Resultat for perioden 1. Indtægter 1.1 Kontingentindtægter Renter og udbytte m.v Indtægter i alt Udgifter 2.1. Organisatoriske udgifter Kongres FU Repræsentantskab Sektions/formandsmøder, konferencer Øvrige aktiviteter og repræsentation Organisatoriske udgifter i alt FTF s hovedarbejdsområder og indsatsområder Samfund og arbejdsliv Forhandling og arbejdsret Regionalt samarbejde Internationale forhold Arbejdsskade og socialrådgivning Organisationsuddannelse Indsatsområder Øvrige FTF s hovedarbejdsområder i alt Informations- og publikationsvirksomhed Løn- og pensionsudgifter Adm.udgifter i øvrigt Ejendommens drift Husleje Porto, telefon, kørsel og aviser Papir, tryksager, kontorartikler Anskaffelser samt vedligeholdelse Forsikringer, IT m.v Kantine og personalepolitik Kompetence- og org.udvikling Revision og regnskabsassistance Annonceudgifter Andre udgifter Administrationsudgifter i øvrigt i alt Skat Udgifter i alt Resultat

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31