Gruppevise nedskrivninger

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Gruppevise nedskrivninger"

Transkript

1 Gruppevise nedskrivninger 8. oktober 2008 Copyright 2006, SAS Institute Inc. All rights reserved.

2 Program Velkomst og introduktion til gruppevise nedskrivninger Integration af gruppevise nedskrivninger med enterprise risk management Pause Gruppevise nedskrivninger i Danske Bank Pause Implementering af gruppevise nedskrivninger i Sparekassen Himmerland Afrunding, networking og buffet

3 Program Velkomst og introduktion til gruppevise nedskrivninger Integration af gruppevise nedskrivninger med enterprise risk management Pause Gruppevise nedskrivninger i Danske Bank Pause Implementering af gruppevise nedskrivninger i Sparekassen Himmerland Afrunding, networking og buffet

4 SAS Institute - Globalt 400 KONTORER Verdens største privatejede softwareleverandør SAS leverer software og serviceydelser til at etablere værdiskabende indsigt og beslutningsstøtte 108 lande kunder 96 af top 100 af Global Fortune 500 virksomheder 21% af omsætningen går direkte til forskning og udvikling medarbejdere Omsætning 2007 USD 2,15 mia. globalt Global vækst alle år Privatejet siden 1976 Copyright 2006, SAS Institute Inc. All rights reserved.

5 Mission Vi vil være den første virksomhed, folk ringer til, når de har brug for at løse forretningsudfordringer. SAS har alt, der skal til for at opnå dette: Uforlignelige analytiske kompetencer, betydelig brancheekspertise, et godt ry for at levere dokumenterede resultater og evnen til at forny sig. Jim Goodnight, CEO, SAS

6 Markedsundersøgelsen (juli 2008) I den globale undersøgelse indgik svar fra 316 ledere inden for risk management Resultater: Der skal større fokus på enterprise risk management (ERM) 59% af lederne siger, at kreditkrisen har tvunget dem til at undersøge deres risikostyring mere grundigt 71% svarer, at de HAR en samlet strategi for risikostyring (ERM), men de ikke har implementeret den fuldt ud Største gevinst ved en implementeret ERM-strategi er ifølge undersøgelsen beskyttelse mod tab og dårligt omdømme

7 Kommende seminarer Stress test 12. november 2008 Markedsrisiko 8. december 2008 Der bliver sendt invitationer men tjek også på nettet!!

8 Program Velkomst og introduktion til gruppevise nedskrivninger Integration af gruppevise nedskrivninger med enterprise risk management Pause Gruppevise nedskrivninger i Danske Bank Pause Implementering af gruppevise nedskrivninger i Sparekassen Himmerland Afrunding, networking og buffet

9 Integration af gruppevise nedskrivninger med enterprise risk management Gruppevise nedskrivninger Hvor er vi? status Hvad betyder finanskrisen for de gruppevise nedskrivninger? Gruppevise nedskrivninger indlejret i enterprise risk management Opsamling

10 Gruppevise nedskrivninger Hvor er vi? status Gruppevise nedskrivninger Nye regnskabsregler fra 1. januar 2005 Overgang fra A/B-hensættelser Fra hensættelser som hylder forsigtighedsprincippet til objektiv indikation for værdiforringelse Store udfordringer Sager i Fondsrådet Endelig implementering i forbindelse med årsregnskaber for 2007

11 Gruppevise nedskrivninger Hvor er vi? status Finanstilsynets julebrev 2007 Egentlige modeller væk fra kvalificerede skøn Basel II-parametre kan anvendes i forbindelse med beregninger af gruppevise nedskrivninger Tilpasning af PD, LGD m.v. Brutto-/nettotilgang i en ratingmodel Emergence-periode* Tidligere hændelser også egentlige modeller * Den periode, hvor en tabshændelse vurderes at have indvirkning på de forventede fremtidige betalingsstrømme

12 Kommentarer fra markedet Hvis de mener, at de har risiko for fremtidige nedskrivninger, skal de forhøje deres solvensbehov. Henrik Bjerre-Nilsen Finanstilsynet September 2008 Den primære driver for udviklingen er det danske Finanstilsyn, som forekommer at have væsentligt større fokus på emnet end de udenlandske finanstilsyn. Ajour Finans PwC Januar 2008 Vi har konstateret Objektiv Indentifikation af værdiforringelse, men vi ved bare ikke på hvilke engagementer, der er brug for en mere pragmatisk tilgang. Peter Schütze Formand for Finansrådet September 2008 Danske banker er underlagt strengere regler om nedskrivninger på tab end deres europæiske konkurrenter. Flemming Brokhattingen KPMG September 2008

13 Anbefaling Brug flere modeller til beregning af de gruppevise nedskrivninger for at undgå de svagheder den enkelte model har i forhold til eksempelvis konjunkturfølsomhed (K) og datagrundlag (D) GN = Andel_1(K,D) * Model_1 + Andel_2(K,D) * Model_2, hvor Andel_1(K,D) + Andel_2(K,D) = 1 Den ene model KAN have en mere pragmatisk udformning

14 Hvad betyder finanskrisen for gruppevise nedskrivninger? Uroen på de finansielle markeder er blevet udløst af faldende boligpriser og stigende misligholdelser af subprime-lån i USA Den lave arbejdsløshed og danske husholdningers generelt sunde økonomi forventes at holde hånden under boligpriserne Stigende finansieringsomkostninger udgør en risiko for banker med store indlånsunderskud, særligt for banker der ikke har en god rating

15 Hvad betyder finanskrisen for gruppevise nedskrivninger? Yderligere omkostninger bliver væltet over på kunderne På vej ind i lavkonjunktur?? Er der stigende restancer m.v. undervejs? Billedet er ikke klart, men der er forventning om stigning i de gruppevise nedskrivninger Tegning side 42 i Finansiel Stabilitet (kreditrisikomål) Økonomien balancerer uhyre tæt på recessionen, og de økonomiske nøgletal er ikke opmuntrende læsning i disse dage. John Madsen Cheføkonom, Nykredit

16 Kommentarer fra markedet Det må stå lysende klart, at ansvaret for de bankkriser, vi har set i Danmark i 2008, ligger hos ledelsen: hos bestyrelse og direktion. Vi skal i den finansielle sektor sikre os, at vi har de rigtige kompetencer i vores bestyrelser og direktioner. Peter Schütze September 2008 Systemet hviler imidlertid på, at det overordnet set viser sig at være en god ide at have tillid til systemet. i kraft af den risiko, som deltagerne er villige til at løbe. om ebay Vi anser ikke den danske banksektor for at være i krise. Rozwadowski IMF, oktober 2008 Manglende tillid mellem bankerne udgør den største trussel mod det finansielle system og den økonomiske udvikling. Erik Hoffmeyer Tidligere Nationalbankdirektør Dr. phil. Sverre Raffnsøe i bogen Tilliden og magten

17 Den danske redningsplan Parterne har desuden aftalt, at der skal arbejdes videre med reguleringen af den finansielle sektor, herunder større gennemsigtighed af bankernes solvens og risikoprofil, salg af egne aktier og incitamentsprogrammer. Den danske redningsplan Børsen, d. 7. oktober Ansvarlig låntagning er ikke omfattet af den danske redningsplan. Bjarne Jensen Bjarne Jensen Consult Børsen, d. 7. oktober Vi skal ned på banker i Danmark, hvis vi skal ligne de andre lande. Peter Straarup Danske Bank Børsen, d. 7. oktober Det er noget sludder. Bent Naur Formand for foreningen Lokale Pengeinstitutter Ringkjøbing Landbobank Børsen, d. 7. oktober

18 Gruppevise nedskrivninger indlejret enterprise risk management Enterprise risk management Finansielle risici Forretningsrisici Forsikringsrisici Operationelle risici Bank enterprise risk management Credit Market Operational Liquidity Insurance Concentration Residual Securitisation Business Interest rate Pension obligation Other risks identified GN Icaap Individuelle nedskr. Søjle 1 Basel II Søjle 2 Søjle 3

19 Eksempler: følsomheder og stress test Bank enterprise risk management Søjle 1 Basel II Søjle 2 Søjle 3 Individuelle nedskr. GN Credit Market Operational Liquidity Insurance Icaap Concentration Residual Securitisation Business Interest rate Pension obligation Other risks identified Basel II Retiail Exposures -Qualified Revolving Retail Exposures I sådan et setup skal stress test foretages R = 0.04 T konsistent igennem alle risikotyper G ( P D ) + R G ( 0.999) K L G D GN _ Total( t = N 0, f k ) = disc Δ P D EL ssh for ikke- default 1 F.eks. indgår PD-modeller ( 1 R ) i følgende t= 0 beregninger: Capital Requirement = K EAD ( ) ( ) re emergence

20 Makroøkonomiske variable og PD-modellering PD i PD er PIT og adfærdsbaseret = logit( α + β1 x1 + β2 x2 + K+ βn x 0 n ) Forklarende variable f.eks.: Makroøkonomiske variable BNP Alder Rådighedsbeløb Civil status Indkomst Gæld/indkomst Arbejde Ejerbolig/leje Hovedstol Lånets afbetaling Køn Rente Inflation Ledighed Inflation Transmission af makroøkonomiske variable Energipriser Renteniveau Ejendomspriser Aktiekurser Eksport

21 Makrostress test i gruppevise nedskrivninger Stress test Anvendelse af simple funktioner til transmission makroøkonomiske variable til PD-forklarende variable: Forklarende variable f.eks.: Makroøkonomiske variable BNP Inflation Ledighed Inflation Energipriser Renteniveau Ejendomspriser Aktiekurser Eksport +1 % på inflationen => reducere rådighedsbeløbet med 349 kr. i 2008 priser +1% på bankrenten => reducere rådighedsbeløbet med 19 kr. måned via billånet +1% på flekslånsrenten => reducere rådighedsbeløbet med 285 kr. via boliglånet Rådighedsbeløb Civil status Indkomst Gæld/indkomst Ejerbolig/leje Hovedstol Lånets afbetaling Køn Rente Kilde: Danske Bank Research: Model Familien 2008.

22 Opsamling Stadig støj og udfordringer omkring gruppevise nedskrivningsmodeller Forventning om, at de gruppevise nedskrivninger vil stige Brug flere modeller ved beregningen af gruppevise nedskrivninger, hvilket giver mere robuste resultater Integration af gruppevise nedskrivninger i ERM giver mulighed for Bedre ekstern rating og dermed billigere funding Skarpere input til den interne strategiproces, herunder risk appetite Porteføljeoverblik uden siloer At stå stærkere over for de regulatoriske krav

23 Copyright 2006, SAS Institute Inc. All rights reserved.

24 Program Velkomst og introduktion til gruppevise nedskrivninger Integration af gruppevise nedskrivninger med enterprise risk management Pause Gruppevise nedskrivninger i Danske Bank Pause Implementering af gruppevise nedskrivninger i Sparekassen Himmerland Afrunding, networking og buffet

25 Danske Banks gruppevise nedskrivninger SAS Institute 8. oktober 2008

26 Hvor meget højere?

27 Impairment i Danske Bank Organisatorisk forankret i Koncernkredit Impairment gruppen har ansvaret for koncernens nedskrivningsproces Individuelle Porteføljer opsamling og rapportering af tab og nedskrivninger

28 Disposition IAS-regler Gruppevis nedskrivning Migration Tidlig hændelse Forretningsmæssig værdi

29 Overordnede principper for IAS 39 Objektiv indikation på værdiforringelse (OIV - væk fra forsigtighedsprincippet) Cash flow beregning af nedskrivningsbehov Individuel vs. gruppevis impairment

30 Impairment test Ja Individuelt værdiforringet? Nej Individuel nedskrivning Gruppevist værdiforringet? To typer af gruppevis nedskrivning Ja Migration Nej Tidlig hændelse Nej Ingen nedskrivning

31 Forløb mod individuel impairment

32 Migrationsberegning Nedskrivning = NV(Forventet tab givet initial PD Forventet tab givet nuværende PD) Nedskrivningen måles som forværring af PD (pga. downgrade) Tilbagediskonterede tabsrækker i stedet for betalingsrækker Netting af ned- og opskrivninger indenfor samme portefølje er tilladt, men ikke påkrævet. Genbrug af Basel II parametre

33 Definition af gruppe En gruppe består af udlån med ensartede karakteristika mht. kreditrisiko

34 Tidlige hændelser Identifikation og overvågning af branchespecifikke risikofaktorer Inputpriser, outputpriser, omsætning, konkurrenceforhold Ad hoc i sagens natur er tidlige hændelser noget som modellerne ikke tager højde for

35 Tidlige hændelser Overvågning af Risikofaktorer (brancher) Effekt på regnskabstal eller PD Præsentation for ledelsen Beregning af migration med nye klassifikationer

36 Rapportering

37 Forretningsmæssig værdi Early warning indikator Forventet tab Stress test

38 Opsummering IAS-regler Gruppevis nedskrivning Migration Tidlig hændelse Forretningsmæssig værdi

39 Sidste nyt

40 Spørgsmål?

41 Program Velkomst og introduktion til gruppevise nedskrivninger Integration af gruppevise nedskrivninger med enterprise risk management Pause Gruppevise nedskrivninger i Danske Bank Pause Implementering af gruppevise nedskrivninger i Sparekassen Himmerland Afrunding, networking og buffet

42 Gruppevise Nedskrivninger Sparekassen Himmerland A/S

43 Gruppevise nedskrivninger Implementering af GRUPPEVISE NEDSKRIVNINGER i Sparekassen Himmerland A/S

44 Sparekassen Himmerland A/S 250 ansatte Indlån ca. kr. 6 mia. Udlån ca. kr. 6,3 mia. Balance ca. kr. 9,9 mia. Hovedsæde i Aars Primær markedsområde i Himmerland

45 Sparekassen Himmerland A/S

46 Gruppevise Nedskrivninger Baggrund Opstart og valg af SAS som partner Forløbet Systemet kører nu Vedligeholdelse

47 Baggrund Skrivelser og påbud fra Finanstilsynet om at have styr på sine Gruppevise Nedskrivninger Interesseret i at udnytte mulighederne i Basel II Havde lejet scoremodel af Lån & Spar på privatkunder manglede til erhverv

48 Baggrund Opstart af projektet foråret 2007 Undersøgte hos: Lokale Pengeinstitutter Datacenter (SDC) Havde i forvejen besøg af SAS etablering af eget DataWarehouse tilfældighed, at talen faldt på scoring og nedskrivninger m.v.

49 Opstart Foranalyse workshop til definition af opgaven beskrivelse af den ønskede opgave pris og tid hvad var det, der helt konkret skulle leveres beregningsrutiner, afgrænsning, uddata, ajourføring og ressourcer besøg hos Finanstilsynet deres mening om vores valg

50 Opstart Business case defination af et antal cases Starten på en stribe workshops første del handlede omkring scoring andel del handlede om metoderne omkring de gruppevise nedskrivninger

51 Undervejs CreditScoring blev enige om 3 modeller privat, erhverv, landbrug hvilke parametre skulle modellerne bruge kundeadfærd, erfaringsdata, markedsrelaterede data målet skulle være, at opsige aftale med scoringen hos Lån&Spar erhvervsdelen scoring nøjagtig til vore kunder

52 Undervejs Beregningsmetoderne i Gruppevise Nedskrivninger præsentation af alternative løsninger, konsekvens og en beslutning interviews hvor SAS var spørgeren kan det rent praktisk beregnes manglende data plan blev iværksat til opsamling information til organisation

53 Undervejs Jo flere møder = jo større blev behovet for opsamling af data Største udfordringer m.h.t. data for få tab usikkerhed om tidspunktet for DEFAULT Lavet test på en stribe af kunder understøtte vores valg af metoder m.v dokumentation

54 Igangsætning Kører nu på egen server afvikles hvert måned rapport med ET samlet tal for de gruppevise nedskrivninger tilgår kreditafd. for kommentarer og evt. rettelser mv. materiale til regnskabsafd.

55 Ajourføring Ændring af modellen ultimo 2009 opsamling af nye data er klar Kørsel af vedligeholdelsesrapport årligt Løbende ajourføring køb af konsulenttimer fra SAS ansættelse af egen stastistikker

56 Dokumentation Teknisk dokumenter Vores valg af modeller Materiale fra diverse test

57 Udbytte Dokumenteret beregning af vores gruppevise nedskrivninger Creditscoring af alle vore kunder udskiftning af vore bonitetskoder scoring ude hos medarbejderne Materiale til Basel II et skridt på vejen hvis vi regnskabsmæssigt vælger udvidet metode

58 Gruppevise nedskrivninger Søren Johansen Business Advisor, Risk Intelligence Division

59 Agenda SAS-løsning for gruppevise nedskrivninger Løsningsarkitektur og beregningsflow Rapportering internt/eksternt - Internt - Eksternt Software

60 Generisk SAS-løsning for gruppevise nedskrivninger Løsningen er ratingbaseret Kan aggregere på brutto-/nettoniveau Gruppevise nedskrivninger-beregningen indeholder: Forventede tabsrækker Emergence-perioden PD-beregning dækker hele lånets løbetid Den effektive rente Åben og robust arkitektur

61 Løningsarkitektur for gruppevise nedskrivninger Kildesystem Ratingklasser Læsevejledning: En transitionsmatrice angiver sandsynligheden fra at gå fra en rating til en anden Datamart PD Homogene grupper A B C D A B C D Lange PD er Markovkæde EAD blanko AC, løbetid LGD PD over lånets løbetid Rapportering Homogene grupper, nedskrivning Transistionsmatrice Beregningsmotor Gruppevise nedskrivninger

62 Processen for udledning af transitionsmatricen #=Antal som er gået fra række til sølje Eksemplet med 4 ratingklasser A B C D A B C D A B C D A B C D # # # A# # # # A# # # # # # # # B# # # # B# # # # # # # # C# # # # C# # # # # # # # D# # # # D# # # # # A B C D A B C D A B C D # # # A# # # # # # # # B# # # # # # # # C# # # # # # # # D# # # # # Tid=nu - 12 mdr mdr mdr. Gennemsnittet beregnes for de 12 transitionsmatricer -3 mdr. -2 mdr. -1 mdr. Generatormatricen opstilles 1-måneds transitionsmaticen A B C D A B C D

63 Beregningsmotor De låntagere som har foretaget ratingskift: T 0, f k ) = disc t= 0 ( ΔEL) ( ssh for ikke- default ) emergence GN _ Total( t 1 Aggregering på facilitetsniveau Aggregering på gruppeniveau Aggregering på bankniveau tid Parameterkrav Ratingklasse Lange PD er

64 Beregningsmotor Vandringsregler Der kræves ratingskift, før der foretages gruppevise nedskrivninger på kunden Vandringsregler Dårligere rating Bedre rating Udtagelse til individuel nedskrivning Afgørende udlånsvilkår ændret

65 Brutto-/nettometoden Brutto I bruttotilgangsberegningen medtages kun effekterne af, at kunder bliver forværret eller forbedres op til og med deres initiale niveau Bevægelser inkl. i bruttotilgangen t-2 t-1 t

66 Brutto-/nettometoden Nettometoden Nettotilgang A: Tillader nettoficering mellem låntagere, som oprindeligt var placeret i samme ratingklasse. Altså er gruppen i dette tilfælde den oprindelige ratingklasse Nettotilgang B: Tillader nettoficering mellem låntagere, som aktuelt (på balancedagen) er placeret i samme ratingklasse. Altså er gruppen i dette tilfælde den aktuelle ratingklasse Figur 2a: Nettoficering i tilgang A Figur 2b: Nettoficering i tilgang B t-1 t t-1 t

67 Rapportering Rapportering Netto på homogent gruppeniveau Brutto på kunde-/facilitetsniveau Eksternt Indberetning af gruppevise nedskrivninger til årsrapporten til Finanstilsynet + noter Internt Bogføringsloven Transaktionsspor Gennemsigtighed Krav til it-løsning

68 Rapportering

69 Software SAS Enterprise Miner Probalility of default (PD) Loss given default (LGD) SAS/IML software Transitionsmatrice Lange PD er Base SAS Beregning af de gruppevise nedskrivninger Vandringsregler Brutto-/nettometoden

70 Copyright 2008, SAS Institute Inc. All rights reserved.

Gruppevise Nedskrivninger

Gruppevise Nedskrivninger Gruppevise Nedskrivninger Søren Johansen, Business Advisor, Risk Intelligence Email: sdksjo@sdk.sas.com Agenda Forskel imellem Basel II og Gruppevise Nedskrivninger SAS-løsning for gruppevise nedskrivninger

Læs mere

Risikostyring i Danske Bank

Risikostyring i Danske Bank Risikostyring i Danske Bank Præsentation til LD Invest - Markets Christopher Skak Nielsen Chef for Risiko Kapital 23. Marts, 2008 Risiko- og kapitalstyring i Danske Bank - med afsæt i risikorapporten 2008

Læs mere

Tilsynsmæssige udfordringer ved Basel II. Kontorchef Kristian Madsen Finanstilsynet

Tilsynsmæssige udfordringer ved Basel II. Kontorchef Kristian Madsen Finanstilsynet Tilsynsmæssige udfordringer ved Basel II Kontorchef Kristian Madsen Finanstilsynet Dagsorden Finansielt tilsyn Pengeinstitutter og regnskabsregler Basel II og udfordringer ved Basel II Finansielt tilsyn

Læs mere

1 Indledning... 3. 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital... 6. 1.1 Hovedkonklusioner...

1 Indledning... 3. 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital... 6. 1.1 Hovedkonklusioner... Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. december 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...

Læs mere

1 Indledning... 3. 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital... 6. 1.1 Hovedkonklusioner...

1 Indledning... 3. 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital... 6. 1.1 Hovedkonklusioner... Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. september 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...

Læs mere

Investor seminar Søren Holm

Investor seminar Søren Holm Investor seminar Søren Holm 18. juni 2009 18-06-2009 1 Kapitalpolitik og kapitalberedskab Tab, priser og afkast Nykredits fundament finansiel bæredygtighed Stress test og kapitalstruktur Nykredit Realkredit

Læs mere

SPAREKASSEN DEN LILLE BIKUBE

SPAREKASSEN DEN LILLE BIKUBE SPAREKASSEN DEN LILLE BIKUBE Risikorapport i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Offentliggørelsespolitik I henhold til kapitalbekendtgørelsens 60 bilag 20, er det sparekassen pålagt at offentliggøre

Læs mere

Individuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2012

Individuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2012 Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2012 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 3 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...

Læs mere

1. Indledning... 3. 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov 4

1. Indledning... 3. 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov 4 Indhold Side 1. Indledning... 3 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov 4 2.1 Grundlag for kapitalstyring... 4 2.2 Risikoidentifikation... 4 2.3 Den interne

Læs mere

1 Indledning Definition af det individuelle solvensbehov Individuelt solvensbehov og basiskapital Hovedkonklusioner...

1 Indledning Definition af det individuelle solvensbehov Individuelt solvensbehov og basiskapital Hovedkonklusioner... Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. juni 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...

Læs mere

Redegørelse om inspektion i Danske Bank (Vurdering af aktivkvalitet og stress test)

Redegørelse om inspektion i Danske Bank (Vurdering af aktivkvalitet og stress test) Finanstilsynet 26. oktober 2014 Redegørelse om inspektion i Danske Bank (Vurdering af aktivkvalitet og stress test) 1. Indledning Finanstilsynet har efter anbefaling fra Den Europæiske Banktilsynsmyndighed

Læs mere

Solvensbehov i FIH Holding Koncernen 3. kvartal 2011

Solvensbehov i FIH Holding Koncernen 3. kvartal 2011 Solvensbehov i FIH Holding Koncernen 3. kvartal 2011 Indholdsfortegnelse 1 Kapitalmål... 3 1.1 Anvendte regulatoriske metoder... 3 1.2 Basiskapital... 3 1.3 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag... 4 1.4 Metode...

Læs mere

Sparekassen Faaborg Koncernen Tillæg til risikorapport Offentliggørelse af solvensbehov pr. 30. juni 2013

Sparekassen Faaborg Koncernen Tillæg til risikorapport Offentliggørelse af solvensbehov pr. 30. juni 2013 Sparekassen Faaborg Koncernen Tillæg til risikorapport Offentliggørelse af solvensbehov pr. 30. juni 2013 side 1 af 5 Indledning Nærværende tillæg til risikorapport, der offentliggøres på www.sparekassenfaaborg.dk,

Læs mere

Indhold. Indhold. Side

Indhold. Indhold. Side 1. kvartal 2016pr. 30. juni 2016 Solvensrapport Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig

Læs mere

Indhold. Indhold. Side

Indhold. Indhold. Side 1. Solvensrapport kvartal 2016pr. 31. marts 2017 Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig

Læs mere

Solvensbehov i FIH Koncernen 3. kvartal 2011

Solvensbehov i FIH Koncernen 3. kvartal 2011 Solvensbehov i Koncernen 3. kvartal 2011 Indholdsfortegnelse 1 Kapitalmål...3 1.1 Anvendte regulatoriske metoder...3 1.2 Basiskapital...3 1.3 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag...4 1.4 Metode...7 1.4.1 Stresstest

Læs mere

www.pwc.dk IFRS 9 - Nye bestemmelser om nedskrivning på udlån på vej

www.pwc.dk IFRS 9 - Nye bestemmelser om nedskrivning på udlån på vej www.pwc.dk IFRS 9 - Nye bestemmelser om nedskrivning på udlån på vej udlån (1) IFRS 9 træder i kraft i 2018 Alt tyder på, at EU nu går i gang med godkendelsesprocessen med sandsynlig godkendelse af standarden

Læs mere

Notat om ikke anvendelige fremgangsmåder ved opgørelse af værdien af udlån i forbindelse med udarbejdelse af åbningsbalancen pr. 1.

Notat om ikke anvendelige fremgangsmåder ved opgørelse af værdien af udlån i forbindelse med udarbejdelse af åbningsbalancen pr. 1. Finanstilsynet 8. juli 2005 FIRA J.nr.122-0031 /mt Notat om ikke anvendelige fremgangsmåder ved opgørelse af værdien af udlån i forbindelse med udarbejdelse af åbningsbalancen pr. 1. januar 2005 Indledning

Læs mere

Redegørelse om udlånsudviklingen. 2. halvår 2012. i henhold til lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter. CVR-nr.

Redegørelse om udlånsudviklingen. 2. halvår 2012. i henhold til lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter. CVR-nr. Redegørelse om udlånsudviklingen i henhold til lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter 2. halvår 2012 CVR-nr. 32 77 66 55 Denne redegørelse er udarbejdet i henhold til lov om statsligt kapitalindskud

Læs mere

Tillæg til risikorapport

Tillæg til risikorapport 2016 Tillæg til risikorapport 31.3.2017 Tillæg til risikorapport 2016-31.3.2017 1 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 31. marts 2017 Indledning Tillæg til risikorapporten udarbejdes kvartalsvis

Læs mere

Fornyet udkast til nye internationale bestemmelser om nedskrivning på udlån

Fornyet udkast til nye internationale bestemmelser om nedskrivning på udlån Fornyet udkast til nye internationale bestemmelser om nedskrivning på udlån Kontakt Jan Fedders Telefon: 3945 9101 Mobil: 2370 6574 E-mail: jfe@pwc.dk Erik Stener Jørgensen Telefon: 3945 3088 Mobil: 4089

Læs mere

Individuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2010

Individuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2010 Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2010 1 1 Indledning...3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov...3 2.1 Individuelt solvensbehov... 4 2.2 Udviklingen

Læs mere

Kreditscoring og kryds/opsalg - hurtig og fair kundebehandling. SAS Forum 3. juni 2010

Kreditscoring og kryds/opsalg - hurtig og fair kundebehandling. SAS Forum 3. juni 2010 Kreditscoring og kryds/opsalg - hurtig og fair kundebehandling SAS Forum 3. juni 2010 Dagsorden Baggrund og formål Projektforløb Arkitektur Kreditscoring anvendelse i daglig sagsbehandling Rapportering

Læs mere

21.08.2014 10042. Risikorapport

21.08.2014 10042. Risikorapport 21.08.2014 10042 Risikorapport 2 Individuelt solvensbehov og solvenskrav Fastsættelsen af PenSam Bank's solvensbehov sker på baggrund af en vurdering af de forskellige risikokilder, som påvirker banken.

Læs mere

INDIVIDUELT KAPITALBEHOV

INDIVIDUELT KAPITALBEHOV WWW.SPKS.DK 1. KVARTAL 2013201420152016 INDIVIDUELT KAPITALBEHOV SPAREKASSEN SJÆLLAND-FYN A/S I CVR: 36 53 21 30 Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland - Fyn koncernen Redegørelse vedrørende individuelt

Læs mere

De nye kapitaldækningsregler ( Basel II ) - Baggrund og overblik

De nye kapitaldækningsregler ( Basel II ) - Baggrund og overblik De nye kapitaldækningsregler ( Basel II ) - Baggrund og overblik Baggrund Historisk udvikling Landespecifikke regler, Passiv/Gearings fokus -> 1988 Baselkomiteen, The Capital Accord, Basel I 1988 CAD I

Læs mere

Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30.

Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30. Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30. juni 2014) Lovgrundlag. Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen

Læs mere

Opgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.122013

Opgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.122013 Opgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.122013 Indledning Den interne proces for vurdering og opgørelse af solvensbehovet ( ICAAP Internal Capital Adequacy Assessment Proces) er udgangspunktet

Læs mere

Den nye spilleplade for den finansielle sektor

Den nye spilleplade for den finansielle sektor Nytårsmiddagen 2012 Den nye spilleplade for den finansielle sektor Henrik Heideby Finansanalytikerforeningen Tivoli Congress Center 11. Januar 2012 side 1 Den finansielle sektor Banker Asset management

Læs mere

Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov

Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov Side 1 af 6 Risikooplysninger for Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 5. august 2015) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget

Læs mere

Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26.

Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26. Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26. oktober 2011) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget

Læs mere

Tillæg til risikorapport

Tillæg til risikorapport Tillæg til risikorapport Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov 31. marts 2016 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i henhold til bestemmelserne i bekendtgørelse

Læs mere

TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8

TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8 TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q1 2016 GER-nr. 80050410 1/8 INDHOLDFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse

Læs mere

1. Indledning... 3. 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 4

1. Indledning... 3. 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 4 Indhold Side 1. Indledning... 3 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 4 2.1 Grundlag for kapitalstyring...4 2.2 Risikoidentifikation...4 2.3 Den interne vurdering

Læs mere

Solvensbehov og Solvensoverdækning

Solvensbehov og Solvensoverdækning Solvensbehov og Solvensoverdækning Sparekassen Koncern Sparekassens solvens på. 20,86% 19,77% opfylder solvensbehovet på 8,60% 8,41% med. 242,56% 235,08% Basel II Søjle III (Virksomhedens oplysningsforpligtelse)

Læs mere

Manglen på et reservehjul er ikke noget problem, så længe bilen ikke punkterer A. Greenspan, 1999

Manglen på et reservehjul er ikke noget problem, så længe bilen ikke punkterer A. Greenspan, 1999 Manglen på et reservehjul er ikke noget problem, så længe bilen ikke punkterer A. Greenspan, 1999 Jesper Berg Finansanalytikerforeningen, 21. august 2012 22-08- 2012 1 Agenda Det bliver dyrt at drive bank

Læs mere

Risikorapport iht. Kapitaldækningsbekendtgørelsen

Risikorapport iht. Kapitaldækningsbekendtgørelsen Risikorapport iht. Kapitaldækningsbekendtgørelsen Ifølge kapitalbekendtgørelsens bilag 20 skal Andelskassen Oikos (herefter Oikos) offentliggøre oplysninger om sine finansielle risici og politikker for

Læs mere

Kreditrisikomodellering med SAS Risk Management for Banking

Kreditrisikomodellering med SAS Risk Management for Banking Kreditrisikomodellering med SAS Risk Management for Banking Jesper Christiansen og Rune Rudbeck Nielsen Regulatory & Economic Capital, Danske Bank 26. Maj 2011 Agenda Om kreditrisikomodellering og økonomisk

Læs mere

Notat til Statsrevisorerne om beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S. Marts 2012

Notat til Statsrevisorerne om beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S. Marts 2012 Notat til Statsrevisorerne om beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S Marts 2012 RIGSREVISORS NOTAT TIL STATSREVISORERNE I HENHOLD TIL RIGSREVISORLOVENS 18, STK. 4 1 Vedrører:

Læs mere

Tilsyn, risikovægtede aktiver og kapital. 31. oktober 2013

Tilsyn, risikovægtede aktiver og kapital. 31. oktober 2013 Tilsyn, risikovægtede aktiver og kapital 31. oktober 2013 IRB fordele og udfordringer Med implementering af Basel II primo 2007 blev standardiserede risikovægte suppleret med muligheden for at anvende

Læs mere

Sparekassen Sjælland A/S

Sparekassen Sjælland A/S Risikooplysninger Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkeligt kapitalgrundlag pr. 30-09-2015 Sparekassen Sjælland A/S Lovgrundlag Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen

Læs mere

2010 Inkl. hoved- og nøgletal samt faktaboks

2010 Inkl. hoved- og nøgletal samt faktaboks Pressemeddelelse Årsrapport 2010 Inkl. hoved- og nøgletal samt faktaboks Må straks offentliggøres Pressemeddelelse Negativ kursregulering af egenbeholdning medvirker til et utilfredsstillende resultat

Læs mere

Den Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN

Den Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN Den Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31.03.2012 0 Indhold 1. INDLEDNING... 1 2. SOLVENSBEHOV... 1 2.1

Læs mere

Risikorapport. 1. halvår 2016

Risikorapport. 1. halvår 2016 Risikorapport 1. halvår 2016 2 Individuelt solvensbehov og solvenskrav Fastsættelsen af PenSam Bank's solvensbehov sker på baggrund af en vurdering af de forskellige risikokilder, som påvirker banken.

Læs mere

6 år efter finanskrisen: Læring, muligheder og udfordringer

6 år efter finanskrisen: Læring, muligheder og udfordringer 6 år efter finanskrisen: Læring, muligheder og udfordringer REALKREDITRÅDETS Å RSMØDE 2 014 2. OKTOBER 2 014 J E S P E R R A N G V I D P R O F E S S O R, C B S Plan 2 Overordnet status 6 år efter finanskrisen.

Læs mere

Til bestyrelsen og direktionen 20. november 2007

Til bestyrelsen og direktionen 20. november 2007 Til bestyrelsen og direktionen 20. november 2007 Ref. MT J.nr. 10122-0002 I lighed med tidligere år har Finanstilsynet udarbejdet et orienteringsbrev om regnskabsregler, som vedlægges. Brevet omhandler

Læs mere

1. halvår Risikorapport

1. halvår Risikorapport 1. halvår 2012 Risikorapport Individuelt solvensbehov og solvenskrav Fastsættelsen af PenSam Bank's solvensbehov sker på baggrund af en vurdering af de forskellige risikokilder, som påvirker banken. Denne

Læs mere

Internationale stresstest

Internationale stresstest 147 Internationale stresstest INDLEDNING OG SAMMENFATNING Den 23. juli 2010 offentliggjorde Det Europæiske Banktilsynsudvalg, CEBS, resultaterne af en stresstest af den europæiske banksektor. Testen omfattede

Læs mere

2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov Grundlag for kapitalstyring... 4

2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov Grundlag for kapitalstyring... 4 Indhold Side 1. Indledning... 3 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov... 4 2.1 Grundlag for kapitalstyring... 4 2.2 Risikoidentifikation... 4 2.3 Den interne

Læs mere

IMPLEMENTERING AF SAS FIRMWIDE RISK FOR SOLVENCY II I PFA PENSION

IMPLEMENTERING AF SAS FIRMWIDE RISK FOR SOLVENCY II I PFA PENSION IMPLEMENTERING AF SAS FIRMWIDE RISK FOR SOLVENCY II I PFA PENSION Implementering af SAS Firmwide Risk for Solvency II i PFA Pension Finn Knudsen Chef Analytiker kvantitative modeller 13-10-2016 HVAD ER

Læs mere

Frøs Herreds Sparekasse

Frøs Herreds Sparekasse Frøs Herreds Sparekasse Risikorapport 30. juni 2012 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Side Basiskapital 4 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital 5 Solvensbehov og solvenskrav 9 2 Indledning Oplysningerne

Læs mere

Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015. GER-nr.

Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015. GER-nr. Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015 GER-nr. 80050410 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag

Læs mere

BASEL II Søjle 3-oplysninger for 2011 for Rønde og Omegns Sparekasse 1

BASEL II Søjle 3-oplysninger for 2011 for Rønde og Omegns Sparekasse 1 BASEL II Søjle 3-oplysninger for 2011 for Rønde og Omegns Sparekasse 1 Offentliggørelsespolitik Sparekassen har en offentliggørelsespolitik, hvorefter BASEL II Søjle 3-oplysninger udfærdiges og revurderes

Læs mere

Faaborg-Midtfyn Kommune

Faaborg-Midtfyn Kommune Risk & Cash Management Faaborg-Midtfyn Kommune Global økonomi kort fortalt Låneporteføljeanalyse: Historik for 2011 samt status lige nu 27. februar 2012 Status 2011 2 Renteudvikling 3 Globale risikofaktorer

Læs mere

Orientering om ændrede regnskabsregler for indregning og måling (værdiansættelse) af pengeinstitutters udlån og garantier pr. 1.

Orientering om ændrede regnskabsregler for indregning og måling (værdiansættelse) af pengeinstitutters udlån og garantier pr. 1. Til pengeinstitutterne 17. december 2004 Ref. MT/TH/LOE J.nr. 122-0031 Orientering om ændrede regnskabsregler for indregning og måling (værdiansættelse) af pengeinstitutters udlån og garantier pr. 1. januar

Læs mere

2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov Grundlag for kapitalstyring... 4

2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov Grundlag for kapitalstyring... 4 Indhold Side 1. Indledning... 3 2. Proces for opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov... 4 2.1 Grundlag for kapitalstyring... 4 2.2 Risikoidentifikation... 4 2.3 Den interne

Læs mere

Den finansielle sektors udfordringer - et dansk og internationalt perspektiv

Den finansielle sektors udfordringer - et dansk og internationalt perspektiv Den finansielle sektors udfordringer - et dansk og internationalt perspektiv INDLÆG FOR VIDENCENTER FOR ØKONOMI OG FINANS - KONFERENCE MARTS 2012 VED JESPER RANGVID COPENHAGEN BUSINESS SCHOOL Aktuel tilstand

Læs mere

Teknisk vejledning Finanstilsynets makroøkonomiske stress-test

Teknisk vejledning Finanstilsynets makroøkonomiske stress-test 2. marts 2010 Teknisk vejledning Finanstilsynets makroøkonomiske stress-test Indhold 1. Indledning... 2 2. De makroøkonomiske scenarier... 3 3. Metodemæssige antagelser... 3 3.1 Aktiekurser... 4 3.2 International

Læs mere

Stilhed før storm? Cheføkonom Helge J. Pedersen. Kemi & Life Science Generalforsamling. Korsør 12. marts 2013

Stilhed før storm? Cheføkonom Helge J. Pedersen. Kemi & Life Science Generalforsamling. Korsør 12. marts 2013 Stilhed før storm? Cheføkonom Helge J. Pedersen Kemi & Life Science Generalforsamling Korsør 12. marts 2013 Stilstand fordi vi er ramt af Tillidskrise Finanspolitisk stramning Høje oliepriser Ny regulering

Læs mere

Periodemeddelelse. 1. januar 31. marts 2015. for Jutlander Bank A/S

Periodemeddelelse. 1. januar 31. marts 2015. for Jutlander Bank A/S NASDAQ OMX Copenhagen A/S Nikolaj Plads 6 1007 København K Aars, den 11. maj 2015 Selskabsmeddelelse nr. 5/2015 Periodemeddelelse 1. januar 31. marts 2015 for Jutlander Bank A/S Yderligere oplysninger:

Læs mere

Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014

Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014 Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget

Læs mere

Risk Management revolutionen

Risk Management revolutionen 1 Risk Management revolutionen Temadag om Basel II Tirsdag den 20. november 2007 Anders Grosen Aarhus School of Business Aarhus University 2 Emner Risk Management revolutionen Risiko-klassifikation Hvorfor

Læs mere

Nye kapitalkrav efter finanskrisen

Nye kapitalkrav efter finanskrisen Nye kapitalkrav efter finanskrisen Her kan du læse om de konkrete stramninger i allerede vedtagne kapitalkrav, som er indført siden finanskrisen, og som har medført, at -koncernen skal forøge sin egentlige

Læs mere

1. Indledning... 3. 2. Proces for opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 4

1. Indledning... 3. 2. Proces for opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 4 Indhold Side 1. Indledning... 3 2. Proces for opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 4 2.1 Grundlag for kapitalstyring...4 2.2 Risikoidentifikation...5 2.3 Den interne vurdering af

Læs mere

Risk & Cash Management. 6. januar Finansiel strategi. - rapportering pr. 31. december 2009

Risk & Cash Management. 6. januar Finansiel strategi. - rapportering pr. 31. december 2009 6. januar 2010 Finansiel strategi - rapportering pr. 31. december 2009 Indhold Nøgletal til risikostyring -side 3- Kommentarer til risikooverblik -side 4- Låneporteføljen -side 5- Placeringsporteføljen

Læs mere

SIFI-kapitalkrav og risikovægtede aktiver

SIFI-kapitalkrav og risikovægtede aktiver SIFI-kapitalkrav og risikovægtede aktiver Er SIFI-kravene baseret på et for løst grundlag? Notat fra sekretariatet, september 2013 1 Konklusioner Ved overgang til Basel II regler i 0 erne, fik danske kreditinstitutter

Læs mere

Solvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½?

Solvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½? Solvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½? SAS Institute Solvency II, 4. februar 2010 Camilla Neuenschwander Finanstilsynets Kontor for livsforsikring og

Læs mere

Solvensbehov 30. juni 2016 (Tillæg til risikorapport 2015)

Solvensbehov 30. juni 2016 (Tillæg til risikorapport 2015) Solvensbehov 30. juni 2016 (Tillæg til risikorapport 2015) CVR nr. 34 47 90 89 Indhold Side 1. Indledning 3 2. Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag 3 3. Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov

Læs mere

Finanssektorens fremtid efter finanskrisen - De regulatoriske rammer

Finanssektorens fremtid efter finanskrisen - De regulatoriske rammer Finanssektorens fremtid efter finanskrisen - De regulatoriske rammer Koncernchef Peter Engberg Jensen Nykredit 11. januar 2010 De regulatoriske rammer Spørgsmål som skal besvares: 2 Hvad skabte krisen?

Læs mere

Fastsættelse af solvenskrav. 1. Indledning

Fastsættelse af solvenskrav. 1. Indledning 26. august 2009 Fastsættelse af solvenskrav 1. Indledning Finanstilsynet foretog undersøgelse af Skælskør Bank A/S i perioden 16. 20. marts og 31. marts 1. april 2009. Undersøgelsen var primært rettet

Læs mere

Sikkerhed i danske covered bonds

Sikkerhed i danske covered bonds Sikkerhed i danske covered bonds Morten Bækmand, afdelingschef Finansafdelingen Den Danske Finansanalytikerforening 23. oktober 28 af d n a t s e b s t i d re k y N f ga n e i l m b o m d o e nd Tr e j

Læs mere

Er du til CIBOR eller CITA?

Er du til CIBOR eller CITA? Er du til CIBOR eller CITA? Hvad har CIBOR og CITA med mit lån at gøre? En lang række boliglån, prioritetslån m.v. får fastsat deres rente med udgangspunkt i en CIBORrente. Renten på lånet bliver fastsat

Læs mere

INDIVIDUELT SOLVENSBEHOV

INDIVIDUELT SOLVENSBEHOV INDIVIDUELT SOLVENSBEHOV 30. september 2010 Indhold Side 1. Indledning... 3 2. Proces for opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 4 2.1. Grundlag for kapitalstyring... 4 2.2. Individuelt

Læs mere

Finansrådets bemærkninger til høring af Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.

Finansrådets bemærkninger til høring af Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Finanstilsynet Århusgade 110 2100 København Ø Att. Fuldmægtig Marianne Skou Moltsen Finansrådets bemærkninger til høring af Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter

Læs mere

Teknisk vejledning Finanstilsynets makroøkonomiske stress-test for IRB-pengeinstitutter

Teknisk vejledning Finanstilsynets makroøkonomiske stress-test for IRB-pengeinstitutter 19. november 2010 Teknisk vejledning Finanstilsynets makroøkonomiske stress-test for IRB-pengeinstitutter Indhold 1. Indledning... 2 2. De makroøkonomiske scenarier... 3 3. Metodemæssige antagelser...

Læs mere

SOLVENSBEHOV 30.06.2012

SOLVENSBEHOV 30.06.2012 SOLVENSBEHOV 30.06.2012 MERKUR, DEN ALMENNYTTIGE ANDELSKASSE Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital I henhold til bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen skal bestyrelsen og direktionen sikre,

Læs mere

Måling og analyse af likviditetsrisiko ved anvendelse af SAS Risk Dimensions

Måling og analyse af likviditetsrisiko ved anvendelse af SAS Risk Dimensions Måling og analyse af likviditetsrisiko ved anvendelse af SAS Risk Dimensions Anders Ebert-Petersen, konsulent Copyright 2011 SAS Institute Inc. All rights reserved. Agenda 1. Indledning 2. Et overblik

Læs mere

Særlige problemstillinger ved revision af pengeinstitutters

Særlige problemstillinger ved revision af pengeinstitutters 2. januar 2012 Særlige problemstillinger ved revision af pengeinstitutters årsregnskaber for 2011 Den igangværende krise i international økonomi har indflydelse på de danske pengeinstitutter. FSR danske

Læs mere

BASEL II Søjle III. Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012

BASEL II Søjle III. Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012 Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012 Udgivet 22. marts 2013 Beskrivelse af solvensbehovsmodel mv. Den interne proces Sparekassens bestyrelse

Læs mere

Individuelt solvensbehov 30. september 2012

Individuelt solvensbehov 30. september 2012 Individuelt solvensbehov 30. september 2012 Solvensbehov og den tilstrækkelige basiskapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte BankNordik s Individuelle solvensbehov. Beskrivelse

Læs mere

Finansiel stabilitet. Jens Lundager, Danmarks Nationalbank Investorseminar i Nykredit 17. juni 2008

Finansiel stabilitet. Jens Lundager, Danmarks Nationalbank Investorseminar i Nykredit 17. juni 2008 Finansiel stabilitet Jens Lundager, Danmarks Nationalbank Investorseminar i Nykredit 17. juni 2008 Introduktion Finansiel stabilitet: det finansielle system er tilstrækkeligt robust, så eventuelle problemer

Læs mere

SOLVENSBEHOV 8+ model 30.06. 2014

SOLVENSBEHOV 8+ model 30.06. 2014 SOLVENSBEHOV 8+ model 30.06. 2014 MERKUR, DEN ALMENNYTTIGE ANDELSKASSE Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag I henhold til bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen skal bestyrelsen og direktionen

Læs mere

Estimering og anvendelse af modeller ved brug af PROC MODEL

Estimering og anvendelse af modeller ved brug af PROC MODEL Estimering og anvendelse af modeller ved brug af PROC MODEL Anders Ebert-Petersen Business Advisor Risk Intelligence Agenda 1. Indledning 2. Overordnet information om PROC MODEL 3. Eksempel med anvendelse

Læs mere

Jyske Bank-koncernens kvartalsrapport for 1. kvartal 2005

Jyske Bank-koncernens kvartalsrapport for 1. kvartal 2005 Københavns Fondsbørs BESTYRELSEN Vestergade 816 8600 Silkeborg Telefon 89 22 20 01 Telefax 89 22 24 96 Email: jyskebank@jyskebank.dk 26.04. Jyske Bankkoncernens kvartalsrapport for RESULTAT FØR SKAT PÅ

Læs mere

Bornholms Regionskommune

Bornholms Regionskommune 6. marts 2012 Bornholms Regionskommune Finansiel strategi - Rapportering pr. 29. februar 2012 Ordforklaring VaR = Value at Risk risiko hvor stor er vores risiko i kroner? Her: Med 95% sandsynlighed det

Læs mere

Risikorapport pr. 30. juni 2014

Risikorapport pr. 30. juni 2014 pr. 30. juni 2014 Indhold Indhold risikorapport 30.06.2014 Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital... 4 Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 6 Solvensmæssig overdækning...

Læs mere

Sparekassen for Nørre Nebel og Omegn

Sparekassen for Nørre Nebel og Omegn Sparekassen for Nørre Nebel og Omegn CVR. NR. 66 67 10 11 Risikorapport Pr. 31.12.2013 Risikorapport i henhold til Kapitaldækningsbekendtgørelsen I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen bilag 20 skal

Læs mere

INDIVIDUELT KAPITALBEHOV

INDIVIDUELT KAPITALBEHOV WWW.SPKS.DK INDIVIDUELT KAPITALBEHOV 2011201220132014201520 CVR: 29 15 78 12 SIDEN 1825 Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkeligt kapitalgrundlag

Læs mere

Nykredit fremsætter anbefalet købstilbud på Forstædernes Bank. Pressemøde - mandag den 15. september 2008

Nykredit fremsætter anbefalet købstilbud på Forstædernes Bank. Pressemøde - mandag den 15. september 2008 Nykredit fremsætter anbefalet købstilbud på Forstædernes Bank Pressemøde - mandag den 15. september 2008 Velkomst og baggrund v/ koncernchef Peter Engberg Jensen, Nykredit Nykredit fik en henvendelse Bestyrelse

Læs mere

Risikooplysninger for Salling Bank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapital grundlag og individuelt solvensbehov

Risikooplysninger for Salling Bank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapital grundlag og individuelt solvensbehov Risikooplysninger for Salling Bank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapital grundlag og individuelt solvensbehov Salling Bank gør opmærksom på, at redegørelsen er opbygget således,

Læs mere

Markedet for langsigtet opsparing i et samfundsmæssigt perspektiv

Markedet for langsigtet opsparing i et samfundsmæssigt perspektiv Markedet for langsigtet opsparing i et samfundsmæssigt perspektiv Jesper Berg, Bankdirektør, Nykredit Bank 21.april, 2015. Trust me, I m a banker 2 21-04-2015 Game plan 1. Modeller for finansiel intermediering

Læs mere

http://www.finansraadet.dk/tal--fakta/statistik-og-tal/pengeinstitutter,-filialer-og-ansatte.aspx 2.122.730 2.180.157 2.043.997 1.852.

http://www.finansraadet.dk/tal--fakta/statistik-og-tal/pengeinstitutter,-filialer-og-ansatte.aspx 2.122.730 2.180.157 2.043.997 1.852. Bilag 4 http://www.finansraadet.dk/tal--fakta/statistik-og-tal/pengeinstitutter,-filialer-og-ansatte.aspx Markedskoncentrations ratio 2010 2009 2008 2007 Summen af de seks største virksomheder 2.122.730

Læs mere

Langå Sparekasse. Solvensbehov (Basel II Søjle III)

Langå Sparekasse. Solvensbehov (Basel II Søjle III) Langå Sparekasse Solvensbehov 1.1. 2012 (Basel II Søjle III) 1 Oplysninger om solvensbehov Kapitalbekendtgørelsens 64 stiller krav om at pengeinstitutterne skal offentliggøre oplysninger om solvensbehovet

Læs mere

Bornholms Regionskommune

Bornholms Regionskommune 25. november 2011 Bornholms Regionskommune Finansiel strategi - Rapportering pr. 25. november 2011 Ordforklaring VaR = Value at Risk risiko hvor stor er vores risiko i kroner? Her: Med 95% sandsynlighed

Læs mere

Salling Banks oplysningsforpligtelse, bilag 20, punkt 510

Salling Banks oplysningsforpligtelse, bilag 20, punkt 510 Salling Banks oplysningsforpligtelse, bilag 20, punkt 510 Indholdsfortegnelse 5. ICAAP og 8+ metoden... 2 6. Den tilstrækkelige basiskapital og solvensbehovet... 3 7. Kommentar til opgørelsen af den tilstrækkelige

Læs mere

Risikorapport pr. 30. juni 2013

Risikorapport pr. 30. juni 2013 pr. 30. juni 2013 Indhold Indhold risikorapport 30.06.2013 Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital... 4 Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 6 Solvensmæssig overdækning...

Læs mere

Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov

Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov 31.12.2014 Indholdsfortegnelse Side Indledning 3 1. Beskrivelse af solvensbehovsmodel 3 2. Opdeling af tilstrækkeligt kapitalgrundlag / solvensbehovet på

Læs mere

Mulighederne for at finansiere den fremtidige produktion og bedriftsudvikling

Mulighederne for at finansiere den fremtidige produktion og bedriftsudvikling Mulighederne for at finansiere den fremtidige produktion og bedriftsudvikling Set i lyset af den aktuelle Økonomiske situation og nye regler for finansielle virksomheder Hvad bringer fremtiden? Mere regulering

Læs mere

Bekendtgørelse om genopretningsplaner for pengeinstitutter, realkreditinstitutter

Bekendtgørelse om genopretningsplaner for pengeinstitutter, realkreditinstitutter Bekendtgørelse om genopretningsplaner for pengeinstitutter, realkreditinstitutter og fondsmæglerselskaber I I medfør af 71 a, stk. 4, 71 b, stk. 6, og 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed, jf. lovbekendtgørelse

Læs mere