Forslag til teknisk budget for og overslagsårene

Transkript

1 Forslag til teknisk budget for 2019 og overslagsårene

2

3 Indholdsfortegnelse 1 GENERELLE BEMÆRKNINGER Indledning Sammendrag af teknisk budgetforslag Strukturelle udfordringer Service- og anlægsudgifter i Økonomisk politik Skattefastsættelse i Budgetopgørelse Indarbejdede ændringer SKØN FOR PRIS- OG LØNUDVIKLING FINANSIERING LOV- OG CIRKULÆREPROGRAM DEMOGRAFI MODERNISERING- OG EFFEKTIVISERINGSPROGRAM FORSLAG TIL ØVRIGE TEKNISKE ÆNDRINGER Oversigt over eksisterende anlægsprojekter SKATTEFINANSIERET ANLÆG BYUDVIKLING KLIMATILPASNING SPECIELLE BEMÆRKNINGER Indledning Økonomiudvalget FINANSIERING LEDELSE OG PERSONALE ERHVERV OG TURISME BORGER- OG BRUGERINDDRAGELSE REDNINGSBEREDSKABET RENTER ALMENE BOLIGER OPTAGNE LÅN AFDRAG PÅ LÅN Klima- og Miljøudvalget NATUR OG MILJØ TRAFIK, VEJ OG PARK RENOVATION Plan og Boligudvalget PLAN OG BYG Børne- og Undervisningsudvalget Budget 2019 Side 3 Teknisk budgetforslag

4 Indholdsfortegnelse SKOLER DAGTILBUD BØRN OG UNGE Social- og Arbejdsmarkedsudvalget SUNDHED HANDICAP, SOCIAL OG PSYKIATRI UNGE BESKÆFTIGELSE Ældre- og Genoptræningsudvalget ÆLDRELIV Kultur- og Fritidsudvalget KULTUR- OG FRITIDSAKTIVITETER FRITID SKATTER OG TAKSTER Skatter Tværgående Ledelse og personale Vej og Park Renovation Skoler Dagtilbud Handicap, social og psykiatri Ældreliv Kultur og Fritid SPECIFIKATIONER TIL BUDGET Budget 2019 Side 4 Teknisk budgetforslag

5 1 Generelle bemærkninger

6

7 1.1 Indledning Dette materiale er forslag til teknisk budget for 2019 og overslagsårene , som det forelægges til Byrådets 1. behandling. Herefter har Byrådets partier mulighed for at fremkomme med ændringsforslag som sammen med herværende tekniske budgetforslag vil udgøre det endelige budget for Forslaget tager afsæt i budgettet for overslagsårene i det vedtagne budget for 2018, korrigeret med vedtagne tillægsbevillinger, pris- og lønregulering, tekniske ændringer som følger af økonomiaftale med regeringen samt ny befolkningsprognose. Herudover er der en række øvrige tekniske ændringer til budgettet som indstilles godkendt. Ændringerne er beskrevet i afsnit Materialets disposition Det tekniske budgetforslag er disponeret således: 1. Generelle bemærkninger Her redegøres der for budgetforslagets generelle forudsætninger, herunder boligbyggeri og befolkningsudvikling. Endvidere redegøres der detaljeret for de tekniske ændringer der er indarbejdet i det tekniske budgetforslag og indstilles godkendt. 2. Specielle bemærkninger Her redegøres der for de enkelte dele af kommunens budget opdelt på de udvalg, der har den umiddelbare forvaltning af området. Drifts- og anlægsudgifter er opdelt i udvalgsstruktur. 3. Skatter og takster Viser de skatter og takster, der er forudsat i budgetforslaget. 4. Specifikationer til budgettet Specifikationerne til budgettet viser en specifikation af bevillinger på budgetposter opdelt for hvert politikområde på henholdsvis udgifter og indtægter. Budget 2019 Side 7 Teknisk budgetforslag

8 1.2 Sammendrag af teknisk budgetforslag kr I 2018-priser i 2019-priser excl. ovf. Skatter, tilskud og udligning Skattefinansieret drift Økonomiudvalget Klima- og Miljøudvalget Plan- og Boligudvalget Børne- og Undervisningsudvalget Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Ældre- og Genoptræningsudvalget Kultur- og Trivselsudvalget Skattefinansieret drift i alt Pris- og lønregulering Renter Resultat af ordinær drift Skattefinansieret anlæg Byudvikling Brugerfinansieret drift Klimatilpasning Resultat i alt Finansielle poster Ekstraordinært finansieringstilskud Beskæftigelsestilskud m.v Likviditetsvirkning af overførsler Ændring af likvide aktiver ("-" = kasseforbrug) "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Teknisk serviceudgiftspulje Under Økonomiudvalget er der i årene indarbejdet en teknisk serviceudgiftspulje på 15,1 mio. kr. svarende til ca. 1 % af kommunens serviceudgifter. I 2018 er puljen i forbindelse med behandling af budgetrapport pr. 31. marts 2018 tilbageført kassen. Puljen er indarbejdet for at sikre, at serviceudgiftsrammen ikke overskrides som følge af budgetoverførsler mellem budgetår. I overstående tabel forudsættes puljen benyttet. Det fremgår, at det vil have meget negative likviditetsmæssige konsekvenser for kommunen, såfremt puljen bliver anvendt til forbrug. I tidligere år er puljen budgetmæssigt blevet tilbageført til kassebeholdningen i forbindelse med den første budgetrapportering i regnskabsåret, og har således ikke været anvendt til forbrug. Budget 2019 Side 8 Teknisk budgetforslag

9 Finansieringstilskud Der udbetales i lighed med de foregående år også i 2019 et ekstraordinært finansieringstilskud til kommunerne på 3,5 mia. kr., hvoraf 2 mia. kr. fordeles på baggrund af kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Ringsted Kommune vil i 2019 få tildelt et tilskud på 31,7 mio. kr. Der er ikke indregnet tilskud i årene i budgetforslaget. Tilskuddet har ikke medført, at kommunernes serviceramme er forøget, hvorfor det kun vil kunne anvendes til serviceudgifter såfremt kommunerne under et overholder servicerammen. Herudover vil tilskuddet kunne anvendes til finansiering af anlægsinvesteringer, afdrag på lån eller kasseforøgelse. Kassebeholdning Opgørelsen viser et kasseforbrug på 202,4 mio. kr. i 2018 som dog er betinget af at alle overførsler fra 2017 samt hele budgettet for 2018 excl. serviceudgiftspuljen bliver forbrugt i Såfremt overførsel fra 2017 på i alt 180,9 mio. kr. ikke anvendes i 2018, vil kassen kun blive reduceret med 21,6 mio. kr. I 2019 ses et kasseforbrug på 103,6 mio. kr. mens der i budgetoverslagsårene forventes et kasseforbrug på 117,5 mio.kr. i 2019, 29,2 mio. kr. i 2021 og 50,9 mio. kr. i Hvis der ses bort fra serviceudgiftspuljen på 15,1 mio. kr. vil resultatet blive forbedret tilsvarende jfr. nedenfor. Kasseforbruget i 2019 skal ses i lyset af, at der er forudsat et ekstraordinært højt anlægsniveau i 2019 som vedrører erhvervsudstykning på Jordemodervej, hvor der er forudsat anvendt 55 mio. kr. i Kasseudvikling excl. serviceudgiftspulje Et mere reelt resultat og kassebeholdning i budgetforslaget er vist i nedenstående tabel, hvor det er forudsat, at den tekniske servicepulje på 15,1 mio. kr. ikke anvendes kr I 2018-priser i 2019-priser excl. ovf. Skatter, tilskud og udligning Skattefinansieret drift incl PL Renter Resultat af ordinær drift Anlæg, afdrag, finansposter m.v Likviditetsvirkning af overførsler Ændring af likvide aktiver før ("-" = kasseforbrug) Kassebeholdning ultimo året "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Budget 2019 Side 9 Teknisk budgetforslag

10 Det er i ovenstående tabel forudsat, at alle overførslerne fra 2017 på 180,9 mio. kr. bliver forbrugt i Overførsel af uforbrugte budgetbeløb i 2017 er væsentligt over niveauet for tidligere år, hvor det set over en treårig periode har udgjort ca. 90 mio. kr. Kassebeholdningen ultimo 2017 har således indeholdt ca 90 mio. kr. som var disponeret i Kassebeholdningen er altid lav den sidste dag i måneden, fordi der på en række områder sker forudbetalinger af kommende måneds udgifter og kommunens skatteindtægter først indgår primo måneden. Den gennemsnitlige kassebeholdning hen over året er derfor ca. 110 mio. kr. højere end beholdningen ultimo året. Der er i øvrigt en forudsætning for kasseopgørelsen at anlægsprojekter, herunder byudvikling, bliver realiseret i det år der er forudsat i budgettet. Det er i budgetforslaget forudsat, at der udbetales et ekstraordinært finansieringstilskud i 2019, hvorefter det er forudsat, at tilskuddet vil bortfalde. Nedenfor er opstillet prognoser, der viser en estimering af den gennemsnitlige kassebeholdning i budgetperioden efter følgende scenarier, hvor det er forudsat, at serviceudgiftspuljen ikke anvendes: 1. Der vil fortsat blive overført uforbrugte bevillinger på 180 mio. kr. 2. Der vil i 2018 blive anvendt 90 mio. kr. af de overførte uforbrugte bevillinger fra Der er vist et scenarie hvor det er forudsat, at finansieringstilskud videreføres kr Forventet gennemsnitskassebeholdning - overførsler Forventet gennemsnitskassebeholdning - overførsler Korrigeret forventet gennemsnitskassebeholdning hvis finansieringstilskud videreføres. (Overførsler 90 mio. kr.) Den såkaldte kassekreditregel siger, at kommunens gennemsnitslikviditet målt over de seneste 365 dage ikke må være under 0. Prognosen viser, at overholde kassekreditreglen vil kommunen være afhængig af, at der også efter 2019 bliver udbetalt et finansieringstilskud fra staten i samme omfang som de seneste år. Andre forudsætninger Plan- og Boligudvalgets budget er faldende i perioden frem mod Faldet skal ses i lyset af, at det i budgetaftalen for 2017 er aftalt, at der løbende træffes politiske beslutninger, der medfører, at kommunens samlede ejendomsportefølje optimeres i perioden frem mod Budget 2019 Side 10 Teknisk budgetforslag

11 På baggrund af nye skøn over udgifter til borgere med særlige behov for 2019 er Børn- og Ungeområdet tilført 12,5 mio. kr., Ungeområdet er tilført 13,3 mio. kr. og voksenområdet 10,9 mio. kr. fra 2019 i det tekniske budgetforslag. Beskæftigelsestilskud er et tilskud der gives til kommunerne til finansiering af udgifter til forsikrede ledige. Erfaringer fra tidligere år viser, at det i forbindelse med midtvejsregulering af tilskuddet ofte sker regulering uden, at der har været en tilsvarende budgetafvigelse i kommunens udgifter til forsikrede ledige. Det foreslås derfor, at der afsættes en pulje på 5 mio. kr. i 2019 under Økonomiudvalget. til imødegåelse af en efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Det kan oplyses, at i økonomiaftalen mellem KL og Regeringen for 2019 er det aftalt, at der i 2018 sker efterregulering og midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet på i alt 5,3 mio. kr. Puljen kan eventuelt udmøntes i forbindelse med 2. budgetrapport for Strukturelle udfordringer Ringsted Kommune står overfor økonomiske udfordringer, som følge af stigende udgifter og et vigende skattegrundlag for så vidt angår indkomstskatter og ejendomsskatter. Indkomstskatter Skattegrundlaget er fra 2013 til 2016 steget med 3,7 % pr. indbygger i Ringsted Kommune, mens der på landsplan er en stigning på 5,3 % i samme periode. Ejendomsskatter Grundværdierne er i Ringsted Kommune steget med 4,4 % i perioden fra 2013 til 2016, mens der på landsplan har været en stigning på 12,7 %. Udligning Udligningsordningen mellem kommunerne kompenserer delvist for forskelle i kommunernes strukturelle forhold. Ordningen fungerer kort fortalt på den måde, at der for hver kommune beregnes et strukturelt over- eller underskud ud fra kommunens beskatningsgrundlag og udgiftsbehov. Hvis en kommune har underskud, kompenseres den med 61 % af underskuddet, og tilsvarende, hvis der er overskud, skal kommunen bidrage med 61 % til ordningen. Ringsted Kommune bliver således kompenseret for det faldende beskatningsgrundlag, men ikke fuldt ud. 1.4 Service- og anlægsudgifter i 2019 I aftalen mellem KL og Regeringen er fastlagt en ramme for såvel service- som anlægsudgifter, som kommunerne samlet set skal overholde. Den enkelte kommunes rammer fastlægges i forbindelse med vedtagelsen af kommunens budget idet Budget 2019 Side 11 Teknisk budgetforslag

12 forudsætningen er, at kommunerne under et vedtager budgetter, der overholder de samlede rammer. Servicerammen Det fælles moderniserings- og effektiviseringsprogram forventes at kunne frigøre 1 mia. kr., hvoraf 0,5 mia. kr. tilbageføres til disponering indenfor den kommunale sektor. Kommunernes serviceramme bliver som følge heraf reduceret med 0,5 mia. kr. Samlet set betyder moderniserings- og effektiviseringsprogrammet samt en forhøjelse af servicerammen at kommunernes serviceudgifter løftes med 1,2 mia. kr. Den samlede ramme til kommunernes serviceudgifter udgør 251,9 mia. kr. Anlægsramme Kommunernes anlægsniveau i 2019 er aftalt til 17,8 mia. kr. hvilket er et løft på 0,8 mia. kr. i forhold til Betinget bloktilskud 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af, at kommunernes driftsbudgetter overholder den aftalte serviceramme, og 1 mia. kr. er betinget af at kommunernes anlægsbudgetter overholder den aftalte anlægsramme. Ringsted Kommunes andel af de betingede bloktilskud udgør henholdsvis 18 mio. kr. og 6 mio. kr. som således ikke vil komme til udbetaling, hvis de aftalte rammer ikke overholdes. Såfremt kommunerne samlet set overskrider servicerammen, vil der dels blive en kollektiv sanktion og dels en individuel sanktion. Den kollektive sanktion udgør 40 % af rammeoverskridelsen og vil ramme alle kommuner også dem der overholder deres andel af servicerammen. Den individuelle sanktion udgør de resterende 60 % af rammeoverskridelsen og vil blive fordelt på de kommuner der ikke overholder deres andel af servicerammen i forhold til den enkelte kommunes andel af overskridelsen. Afgørende for om kommunen bliver omfattet af statslige sanktioner er om kommunernes samlede budgetter for 2019 overholder den aftalte serviceramme. Hvis den samlede serviceramme er overholdt i kommunernes samlede budgetter vil der ikke blive udløst sanktioner. Den samlede serviceramme skal både overholdes i kommunernes budgetter for 2019 og i kommunernes regnskaber for Den faseopdelte budgetlægning I budgetprocessen vil KL forestå en gensidig koordinering af kommunernes budgetlægning den såkaldte faseopdelte budgetlægning, med henblik på at sikre overholdelse af de aftalte rammer for serviceudgifter og anlægsinvesteringer. Budget 2019 Side 12 Teknisk budgetforslag

13 Kommunerne skal i budgetlægningsfasen løbende indmelde til KL hvilke forventninger der er til service- og anlægsudgifter i Første indmelding skal foretages den 22. august 2018 og vil blive foretaget på baggrund af herværende tekniske budgetforslag. Efterfølgende indmeldinger sker på baggrund af de foreløbige resultater af budgetforhandlingerne. Den endelige indmelding, og dermed den endelige fastlæggelse af Ringsted Kommunes service- og anlægsramme sker, når budgettet er vedtaget af Byrådet. 1.5 Økonomisk politik Nedenstående skema viser hvorledes budgettet opfylder målsætningen i den økonomiske politik med hensyn til overskud, teknisk servicepulje, anlæg, likviditet og gæld. Målsætning Teknisk budgetforslag 2019 Overskud på den ordinære drift i Budgetforslaget viser et kasseforbrug i regnskabet skal kunne dække udgifter til 2019 på 103,9 mio. kr. Kasseforbruget skal afdrag, anlægsinvesteringer, almene ses i lyset af et aktivitetsniveau på boliger, budgetbuffer samt eventuel anlægsområdet, der ligger ca. 80 mio. kr. likviditetsopbygning. højere end sædvanlige aktivitetsniveau. Der etableres en teknisk servicepulje på 1 Puljen er indarbejdet i budgettet. % af kommunens serviceudgifter. Skattefinansierede anlæg udgør 65 mio. kr. årligt Den gennemsnitlige kassebeholdning skal minimum være 150 mio. kr. Den årlige gældsafvikling følger den ordinære afvikling af eksisterende lån. I budgetprocessen tages stilling til evt. ekstraordinære afdrag på lån. Den gennemsnitlige anlægsramme udgør ekstraordinært 94,9 mio. kr. årligt i perioden Den gennemsnitlige kassebeholdning for det seneste år udgør 325 mio. kr. ultimo januar kvartal Der forventes i 2018 og 2019 et kasseforbrug som kan medføre, at den gennemsnitlige kassebeholdning kommer under målsætninger i 2019, afhængigt af om planlagte anlægsprojekter bliver gennemført som forudsat. I budgettet er indarbejdet ekstraordinære afdrag på lån med 8,8 mio. kr. i 2019, 4,9 mio. kr. i 2020, 2,4 mio. kr. i 2021 og Budget 2019 Side 13 Teknisk budgetforslag

14 1.6 Skattefastsættelse i 2019 Med henblik på at understøtte skattenedsættelser er der en tilskudsordning til skattenedsættelser på op til 250 mio. kr. Tilskudsprocenten kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2019, 50 pct. i 2020 og 2021 og 25 pct. i Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 250 mio. kr., nedsættes tilskudsprocenten. Tilskudsordningen afviger fra den tilskudsordning, der blev aftalt for 2018, idet der i 2018 kun blev ydet tilskud til kommuner der nedsatte indkomstskatten og således ikke til kommuner der som Ringsted nedsatte dækningsafgiften. Det betyder, at Ringsted Kommune igen vil modtage midlertidigt tilskud til delvis finansiering af provenutab ved en nedsættelse af dækningsafgiften i I forbindelse med indgåelse af budgetaftale for 2018 vedtog Byrådet at udfase dækningsafgiften på erhvervsejendomme således at afgiften vil være helt udfaset i Den aftalte udfasning af dækningsafgift er indarbejdet i herværende tekniske budgetforslag, ligesom der er indarbejdet tilskud til nedsættelse af dækningsafgift i Budget 2019 Side 14 Teknisk budgetforslag

15 1.7 Budgetopgørelse Opgørelsen viser budget 2018 excl. overførsler fra 2017 og budget I budgetopgørelsen indgår serviceudgiftspuljen i årene under økonomiudvalget kr I 2018-priser i 2019-priser excl. ovf. Finansiering Økonomiudvalget Skatter, tilskud og udligning Skatter, tilskud og udligning - udgifter Modernisering og effektiviseringsprogram Finansiering i alt Skattefinansieret drift Økonomiudvalget Ledelse og personale Erhverv og turisme Borger- og brugerinddragelse Redningsberedskab Teknisk serviceudgiftspulje Investerings- og effektiviserinspulje Social investeringsford Klima- og Miljøudvalget Miljø og natur Trafik, vej og park Plan- og Boligudvalget By og bolig Børne- og Undervisningsudvalget Skoler Dagtilbud til børn Børn og unge Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Sundhed Handicap, social og psykiatri Unge - Social Beskæftigelse Unge - Beskæftigelse Ældre- og Genoptræningsudvalget Ældreliv Kultur- og Trivselsudvalget Kultur Fritid og sundhed Skattefinansieret drift i alt Pris- og lønregulering Renter Økonomiudvalget Renter Resultat af ordinær drift "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Budget 2019 Side 15 Teknisk budgetforslag

16 1.000 kr I 2018-priser i 2019-priser excl. ovf. Skattefinansieret anlæg Økonomiudvalget Anlæg under Økonomiudvalget Klima- og Miljøudvalget Miljø og natur Trafik, vej og park Plan- og Boligudvalget Tværgående anlæg Børne- og Undervisningsudvalget Skoler Dagtilbud til børn Social- og Arbejdsmarkedsudvalg Handicap, social og psykiatri Ældre- og genoptræningsudvalget Ældreliv Kultur- og Trivselsudvalget Fritid og Sundhed Skattefinansieret anlæg i alt Byudvikling Økonomiudvalget Byudvikling Resultat af skattefinansierer område Brugerfinansieret drift Klima- og Miljøudvalget Renovation Brugerfinansieret drift i alt Brugerfinansieret anlæg Klima- og Miljøudvalget Klimatilpasning Brugerfinansieret anlæg i alt Resultat i alt Finansielle poster Økonomiudvalget Ekstraordinært finansieringstilskud Beskæftigelsestilskud m.v Øvrige finansforskydninger Optagne lån Ordinære afdrag på lån Ekstraordinære afdrag på lån Likviditetsvirkning af overførsler Ændring af likvide aktiver ("-" = kasseforbrug) "-" = Indtægt. Uden fortegn = udgift. Budget 2019 Side 16 Teknisk budgetforslag

17 Note: Skattefinansierede anlæg indeholder indarbejdede udgifter og indtægter vedrørende ESCO-projekter samt erhvervsudstykning ved Jordemodervej jfr. oversigt side Indarbejdede ændringer I dette afsnit redegøres for de ændringer der er foretaget til det vedtagne budget 2018 incl. senere godkendte ændringer for at nå frem til herværende budgetforslag. Ændringerne vedrører konsekvenser af økonomiaftale med Regeringen, herunder pris- og lønudvikling. Herudover er der en række ændringer som direktionen finder nødvendige og som indstilles til Byrådets godkendelse Skøn for pris- og lønudvikling Budgetforslaget for 2019 og overslagsårene 2020 til 2022 er forudsat at prisudviklingen forløber som vist i tabellen nedenfor. Den anvendte prisudviklingen sikrer, at der er overensstemmelse med de finansielle forudsætninger i aftalen og udgifterne i budgettet. Udgiftsart Løn 1,96 3,23 2,70 2,70 Brændsel 1,58 0,95 0,95 0,95 Øvrige varer og anskaffelser 0,77 0,95 0,95 0,95 Entreprenør- og håndværkerydelser 1,89 1,89 1,89 1,89 Øvrige tjenesteydelser 2,33 2,33 2,33 2,33 Løn og priser i alt 2,0 2,8 2,5 2,5 Kilde: KL s budgetvejledning for 2019 I 2018 er der indgået forlig om nye overenskomster for perioden 1. april 2018 til 31. marts Forligene medfører, at der ikke vil være samme lønudvikling på alle overenskomstområder. KL har derfor anbefalet, at ovenstående fremskrivninger er differentieret således, at der er foretaget en basisfremskrivning af alle lønkonti med 1,72 % fra 2018 til 2019 og 3,16 % fra 2019 til 2020 og at den resterende lønregulering tilføres de områder hvor lønudviklingen er højere end gennemsnittet. Det gælder for områder hvor der er ansat personale omfattet af FOA-SUSU og Sundhedskartellet. Til gengæld vil lønudviklingen for kommunalt ansatte akademikere være lidt lavere end gennemsnittet. Den resterende lønregulering udgør 2,3 mio. kr. i Beløbet er i budgetforslaget indarbejdet således, at der er tilført 2,5 mio. kr. til områder hvor der er ansat personale omfattet af FOA-SUSU og Sundhedskartellet. Til gengæld er lønfremskrivningen reduceret med 0,2 mio. kr. vedrørende områder hvor der er ansat akademikere. Budget 2019 Side 17 Teknisk budgetforslag

18 1.8.2 Finansiering I det tekniske budgetforslag for 2019 er det statsgaranteret skattegrundlag benyttet. I løbet af september måned, har vi en prognose for indkomsterne i På baggrund af prognosen vil der blive udarbejdet et oplæg til Byrådet med en indstilling om hvorvidt Byrådet skal vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, eller vælge at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget for De to muligheder er beskrevet i de specielle bemærkninger. Regulering i de enkelte budgetposter er vist i nedenstående oversigt. Beløb i kr Indkomstskatter, tilskud og udligning Selskabsskat incl. udligning Beskæftigelsestiskud Pulje, beskæftigelsesområdet Finansieringstilskud Tilskud til skattenedsættelse Grundskyld Dækningsafgift Øvrige skatter m.v I alt foran beløbet viser flere indtægter. Uden fortegn viser færre indtægter. Indkomstskatter og udligning. Budgettet er netto nedjusteret med 12,4 mio. kr. De tilskud økonomiaftalen for 2019 har givet til service- og anlægsrammen, bliver mere en opvejet af lavere tilskud som følge af lavere pris- og lønstigninger og som følge af, at der i budgetforslaget er benyttet det statsgaranterede skattegrundlag. De lavere pris- og lønreguleringer har medført lavere udgifter til skattefinansieret drift end forudsat i budgetoverslagsårene i budget Selskabsskat. Ringsted Kommune vil i 2019 modtage mere i selskabskat end forventet. Det beløb der modtages i 2019 vedrører indkomståret 2016 og er den endelig afregning. Beskæftigelsestilskud. Der forventes lidt færre ledige, hvorfor der modtages mindre beskæftigelsestilskud. Pulje, beskæftigelsesområdet. Der foreslå afsat en pulje på 5 mio. kr. i 2019 til imødegåelse af efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. I budget 2018 var indarbejdet en pulje på 8 mio. kr. Finansieringstilskud. Staten udbetaler i 2019 et ekstraordinært finansieringstilskud på 31,8 mio. kr. til Ringsted Kommune jfr. økonomiaftalen for Tilskud til skattenedsættelse. I 2019 vil der blive udbetalt tilskud i en 4-årig periode til nedsættelse af dækningsafgiften. I 2018 blev der ikke givet tilskud til nedsættelse af dækningsafgift, hvorfor det ikke tidligere var indarbejdet i budgettet. Budget 2019 Side 18 Teknisk budgetforslag

19 Grundskyld og dækningsafgift. Grundværdier i Ringsted Kommune er steget mindre end landsgennemsnittet, hvorfor budgettet et nedjusteret. Øvrige skatter m.v. Ændringen i 2020 og efterfølgende år vedrører en forventning om, at kommunernes udviklingsbidrag til regionerne vil falde fra Lov- og cirkulæreprogram Kommunens blogtilskud er blevet forøget som følge af ændringer i kommunernes opgaver. Som følge heraf, foreslås driftsbudgetterne på de berørte områder reguleret med kommunens andel af ændringen af statstilskud. I nedenstående tabel er vist hvilke budgetændringer og opgaveændringer det handler om. Beløb i kr Databeskyttelsesforordningen der bl.a. har til formål at højne beskyttelsen af personoplysninger i den offentlige og private sektor. De nye regler har været gældende siden den 25. maj De nye regler vil medføre kommunale meromkostninger på følgende områder: Krav om intern fortegnelse, udvidelse af registreredes rettigheder, krav om skærpet kontrol med databehandlere, databeskyttelse gennem design og standardindstillinger, anmeldelse af og underretning om brud på persondatasikkerheden og databeskyttelsesrådgiver. Der vil samtidig kunne forventes en mindre besparelse som følge af afskaffelse af anmeldelsesordningen. Kompensationen et tilført bevillingen Administration centre. (Koncerncenter) Forebyggelse af konkurser på hjemmehjælpsområdet Ændringen af lov om social service udmønter den politiske aftale om initiativer til at forebygge konkurser i ældreplejen. Lovændringen indeholder en række tiltag herunder 1) Krav om beredskabsplaner. 2) Krav om bankgaranti. 3) Krav om egnethedskriterier - gæld og indsendelse af regnskaber. 4) Krav om at afregningspriser under godkendelsesmodellen skal beregnes mindst én gang årligt. Den økonomiske kompensation dækker udarbejdelse af beredskabsplan, udgifter til bankgaranti, opfølgning på gældserklæring og indsendte regnskaber samt årlig genberegning Budget 2019 Side 19 Teknisk budgetforslag

20 Beløb i kr af afregningspriser. Kompensationen et tilført bevillingen Administration centre. (Social- og sundhedscenter) Styrket kvalitet i dagtilbud, øget fleksibilitet og frit valg for forældre m.v. Lovændringen indeholder flere initiativer som skal øge fleksibiliteten og det frie valg for familierne, herunder ret til deltidsplads i forbindelse med forældrenes barsel og ret til kombinationstilbud for enlige og familier med skæve arbejdstider. Desuden initiativer der skal skabe bedre sammenhæng i kommunernes indsatser for de 0-6 årige og forbedre kvaliteten i private pasningsordninger. Kompensationen er tilført bevillingen Rammekonto under Dagtilbud for børn til senere udmøntning. Kræftplan III I forbindelse med Kræftplan III blev der afsat midler til etablering af 42 nye hospicepladser i perioden Oprettelsen af de nye hospicepladser har været forsinket i forhold til den forudsatte tidsplan, således at alle 42 pladser først var endelig etableret i Idet hospicepladser nu er endelig etableret, lægges midlerne over i bloktilskuddet. Kompensationen er tilført bevillingen Andre sundhedsudgifter. Ret til frit valg til genoptræning I finanslovsaftalen for 2018 er aftaleparterne blevet enige om at indføre frit valg til genoptræning i tilfælde, hvor kommunalbestyrelsen ikke er i stand til at tilbyde opstart af genoptræningsforløbet inden for syv dage efter udskrivning fra sygehus med en genoptræningsplan. Kompensationen er tilført bevillingen Træningsfunktionen. Aflastning af pårørende Med finansloven for 2018 er der afsat midler fra 2018 og frem med henblik på at understøtte kommunernes indsats med aflastning af pårørende. Kommunerne forpligtes til i deres værdighedspolitik at beskrive, hvordan kommunen understøtter de pårørende. Kompensationen er tilført bevillingen Fælles administration og uddannelse under Ældreliv En værdig død Med finansloven for 2018 er der Budget 2019 Side 20 Teknisk budgetforslag

21 Beløb i kr afsat midler fra 2018 og frem til at understøtte kommunernes arbejde med at skabe en værdig død for den ældre. Kompensationen er tilført bevillingen Fælles administration og uddannelse under Ældreliv. I alt Demografi På driftsområderne skoler dagtilbud, sundhedspleje og ældre varierer kommunens udgifter med antallet af borgere i de aldersgrupper områderne omfatter. Dette afsnit beskriver de budgetreguleringer denne befolkningsprognose har medført og som er indarbejdet i det tekniske budgetforslag. Beregningen tager udgangspunkt i en befolkningsprognose, der er udarbejdet med hjælp fra konsulentfirmaet COWI i marts måned Prognosen blev godkendt i Byrådet den 26. juni 2018 og vedlægges som bilag. I det vedtagne budget for 2018 er der i budgetoverslagsårene indarbejdet budget til demografisk udvikling i forhold til budget 2018 således: Beløb i kr. (2018-priser) Dagtilbud Skoler incl. SFO Ældre I alt Puljerne er udtryk for: at der i budgetperioden blev forventet flere børn i dagtilbud. at der i budgetperioden blev forventet et faldende antal elever i kommunens folkeskoler. og at der blev forventet en stigning i antallet af ældre i 2019 og 2020, men til gengæld et lille fald i (Korrigeret jfr. note til tabel side 26) Den befolkningsprognose der blev udarbejdet i marts 2017 og blev anvendt til budget 2018 viste følgende befolkningstal den 1. januar i året. Budget 2019 Side 21 Teknisk budgetforslag

22 Befolkningsprognose udarbejdet marts 2017 Befolkningstal pr. 1. januar i året. Alder år år år år år år år år I alt Der er i marts 2018 udarbejdet ny befolkningsprognose. Prognosen bygger på det faktiske befolkningstal pr. 1. januar 2018, befolkningsudvikling de seneste år samt kommunens egne forventninger til boligudbygning i budgetperioden. Befolkningsprognose udarbejdet marts 2018 Befolkningstal pr. 1. januar i året. Alder år år år år år år år år I alt Forskellen i befolkningstallet mellem prognosen fra henholdsvis og marts 2017 og fra marts 2018 er vist i nedenstående tabel. Det er disse forskelle, der danner grundlag for tilpasning af budgettet. Tilpasningerne vil få finansiel effekt fra budget Prognosen viser, at der den 1. januar 2018 var der 8 flere ringstedborgere end prognosen fra marts 2017 viste, og at der også i årene 2019 til 2022 vil være flere ringstedborgere end der var forudsat i den prognose der er anvendt i budgettet for Årsagen til at befolkningstilvæksten er højere end forventet i 2017 er primært, at boligudbygningen i Ringsted nu forventes højere end i marts Budget 2019 Side 22 Teknisk budgetforslag

23 Alder år år år år år år år år I alt Dagtilbud Den seneste befolkningsprognose viser, at antallet af børn i alderen en fra 0 til 5 år vil stige i budgetperioden. Budgettilpasningen foretages ved at regulere den samlede budgetramme for området med de variable nettoudgifter pr. barn gange ændringen i antal børn i forhold til den befolkningsprognose der blev anvendt i budgettet for Det er forudsat, at tilvækst eller fald sker jævnt over året. Reguleringen pr. barn er beregnet som kommunens variable nettoudgift indenfor den eksisterende kapacitet. Aldersgruppe Regulering pr. elev pr. år incl. SFO ***) Børn **) Budgetændirnændirnændirng Børn **) Budget- Børn **) Budget- Børn **) Budgetændirng 0-2 år *) , , , , år , , , , I alt demografiregulering 74, , , , *) Det forudsættes af 55% af børnene bliver passet. **) Opgjort medio året. ***) Ændringen i 2022 er opgjort som ændringen fra det forudsatte befolkningstal i budgetoverslagsår 2021 til befolkningsprognosen for Sundhedspleje Budget til sundhedsplejen er beregnet ud fra det forventede børnetal 1. januar 2019 fordelt på årgange. Udgiften varierer en del fra årgang til årgang, idet der for enkelte årgange er særlige sundhedsplejeindsatser. I nedenstående tabel er vist ændringen i antal børn fra den prognose der blev udarbejdet i marts 2017 til den seneste prognose, samt den variable udgift pr. barn. Budget 2019 Side 23 Teknisk budgetforslag

24 Alder Antal børn Antal børn Forskel i antal Demografiregulering Demografiregulering prognose prognose børn pr. barn I alt Skoler Prognosen for børn i aldersgruppen fra 6-16 år viser, at der forventes færre elever end i den prognose der blev udarbejdet i marts Det er forudsat, at tilvækst eller fald sker jævnt over året. Reguleringen pr. elev er beregnet som kommunens variable nettoudgift indenfor den eksisterende kapacitet. Alder Regulering ***) pr. elev pr. år Elever **) Budgetændirnændirnændirnændirng Elever **) Budget- Elever **) Budget- Elever **) Budget- incl. SFO 6 år , , år , , år , , år , , år , , år , , år , , år , , år , , år , , år *) , , I alt demografiregulering -12, , *) Det forudsættes af 50% af eleverne har skolegang med kommunal finansiering **) Opgjort medio året. ***) Ændringen i 2022 er opgjort som ændringen fra det forudsatte befolkningstal i budgetoverslagsår 2021 til befolkningsprognosen for Budget 2019 Side 24 Teknisk budgetforslag

25 Ældre Demografitildelingsmodellen er baseret på aktuelle udgifter til ældrepleje i tidligere år. Alle udgifter til pleje af ældre i de forskellige aldersgrupper, fordeles på det samlede befolkningstal i de samme aldersgrupper. På den måde kan modellen anvendes til på et generelt plan at fremskrive udgifterne i forhold til befolkningstal i de forskellige aldersgrupper. Nedenfor ses udgifter til pleje i eget hjem pr. borger i de forskellige aldersgrupper samt ændringen i det forventede antal borgere. Reguleringen sker på baggrund af en samlet beregning af kommunens udgifter til personlig pleje, praktisk pleje og sygepleje i de ovenstående aldersgrupper. De samlede udgifter deles ud på alle kommunens indbyggere i aldersgruppen, hvorved en forskel i antal borgere i aldersgruppen, udmønter sig i en regulering i samlede udgifter. Udgifter til Alder pleje og hjælp i eget hjem år år år år år år år I alt Korrektion vedrørende tidligere beregning *) I alt *) I forbindelse med beregning af demografiregulering til budget 2018 blev reguleringen i overslagsåret 2021 ikke beregnet korrekt hvorfor der er indarbejdet en regulering i 2021 og Der arbejdes på en ny model til beregning af demografireguleringer vedrørende ældre herunder plejecentre. Sagen forventes fremsendt til politisk behandling i foråret 2019 og den nye beregningsmodel vil være gældende fra budget Sammendrag Budgetændringerne for de 4 områder som følge at den demografiske udvikling er vist i nedenstående tabel. Beløb i kr. (2018-priser) Dagtilbud Skoler incl. SFO Sundhedspleje Ældre I alt Budget 2019 Side 25 Teknisk budgetforslag

26 De samlede demografipuljer på områderne udgør herefter: Beløb i kr. (2018-priser) Dagtilbud Skoler incl. SFO Sundhedspleje Ældre I alt Modernisering- og effektiviseringsprogram I budgettet for 2018 er i overslagsårene indarbejdet en forventet effektivisering som følge af det mellem KL og Regeringen aftalte moderniserings- og effektiviseringsprogram. Den forventede effektivisering udgør 1,5 mio. kr. i 2019 og 3,0 mio. kr. de efterfølgende år. Der er i herværende tekniske budgetforslag udmøntet 1,5 mio. kr. på driftsområder jfr. nedenfor. Effektiviseringerne skal gennemføres på baggrund af initiativer, analyser og konkretiseringer som udarbejdes af ministerier og KL i løbet af De indarbejdede budgetforudsætninger i Ringsted Kommunes budget svarer til 50 pct. af det potentiale, som regeringen og KL har forudsat kan frigøres på baggrund af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet. Der er således ud fra et forsigtighedsprincip forudsat en mindre effekt sammenholdt med den regeringen og KL har forudsat. Som opfølgning på aftalen om MEP er der udviklet en pakke af tiltag i økonomiaftalen for 2018, som understøtter effektiviseringer i kommunerne for samlet 1 mia. kr. Initiativerne falder i tre kategorier: Forenkling af kommunernes rammer og styrket styring Effektiv drift gennem samarbejde og nye organiseringer Indkøb og øget digitalisering Det vurderes at en del af effektiviseringerne kan henføres til kommunens indkøb og bilagsbehandling. Ringsted kommune har i 2018 ibrugtaget et indkøbssystem og der er taget nye moduler i kommunens økonomisystem i brug der effektiviserer bilagsbehandling og betalinger. Det foreslås derfor, at de forudsatte effektiviseringer for 2019 på 1,5 mio. kr. udmøntes på baggrund af fordelingen af behandlede fakturaer. Udmøntningen er fordelt således på de enkelte politikområder. Budget 2019 Side 26 Teknisk budgetforslag

27 Beløb i kr Økonomiudvalget Ledelse og personale Klima- og Miljøudvalget Trafik, vej og park Børne- og Undervisningsudvalget Skoler Dagtilbud til børn Børn og unge Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Handicap, social og psykiatri Beskæftigelse Ældre- og Genoptræningsudvalget Ældreliv Kultur- og Fritidsudvalget Kultur Fritid Skattefinansieret drift i alt Forslag til øvrige tekniske ændringer Nedenfor er vist en række tekniske ændringer til budgettet som søges godkendt af Byrådet. Ændringerne er vist i 2018-priser og er indarbejdet i det tekniske budgetforslag. Beløb i kr Økonomiudvalget: Merudgifter Valg. Det er et krav, at kommunerne i 2019 anskaffer et ny valgsystem, hvilket indebærer, at der fremover skal betales en årlig licens for systemet. Til gengæld spares der kr. for hvert valg der afholdes. Budget til kommunevalg i 2021 indarbejdes samtidigt i budgettet. Vederlag for opkrævning og attester. Som følge af Torvets ombygning vil der ikke kunne opnås indtægter i samme omfang som tidligere. Ledelse og personale (LC). Bevilling til trivselskoordinator udløber i For at opretholde serviceniveauet foreslås bevillingen videreført i 2019 og efterfølgende år. Ledelse og personale, fælleskonti. Besparelse som tidligere forventet vedrørende monopolbrud opnås ikke. Merudgifter i alt Mindreudgifter Arkiveringsplan. Midlertidig bevilling til arkiveringsplan ophører ved udgangen af 2021 og udgår af budgettet for Økonomiudvalgets rådighedskonto. Budgettet forslås tilrettet til faktisk forbrug i Budget 2019 Side 27 Teknisk budgetforslag

28 Beløb i kr Tjenestemandspensioner. Budgettet forslås tilrettet til faktisk forbrug i Lægeerklæringer og tolkebistand. Budgettet forslås tilrettet til faktisk forbrug i Administrationsbidrag fra konto 5. Der forventes flere indtægter i 2019 end der er budgetlagt. Ledelse og personale (EFK). Budgettet til politisk organisation, diverse vederlag og lægeerklæringer kan reduceres jfr. forbrug i Ledelse og personale, barselspulje. Budgettet forslås tilrettet til det faktiske forbrug i regnskab Redningsberedskab. Tilretning til budget fra MSBR Borgerinformation. Budgettet kan reduceres til faktisk forbrug i Mindreudgifter i alt Økonomiudvalget i alt Børne- og Undervisningsudvalget Merudgifter Takstindtægter specialskoler og institutioner. En andel af den generelle prisfremskrivning af indtægterne tilbageføres, idet en del af takstberegningsgrundlaget er forrentning og afskrivning af bygninger der ikke stiger. Børne- og Familierådgivningen. I gennem de sidste budgetår er der tilført området 18, mio. kr. Det fremskrevne budget for området i 2019 udgør mio. kr. Det faktiske forbrug i 2017 var på mio. kr. Det korrigerede budget for 2018 på mio. kr. forventes overholdt. Der er nu iværksat den nødvendige budgetstyring i fagcenteret. Hvis det nuværende serviceniveau skal fastholdes, er der behov for at tilføre budgettet 12,5 mio. kr. i Konsekvensen er at Børneog familierådgivningens budget reduceres med 2,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for Børne og familierådgivningen har iværksat en række tiltag med henblik på budgetoverholdelse. Den igangværende analyse af hele det specialiserede område i Ringsted Kommune skal bidrage yderligere til dette. Det anses derfor at være realistisk, at et samlet budget på 99,8 mio. kr. vil kunne overholdes ved en stram budgetstyring. Børne- og Undervisningsudvalget i alt Klima- og Miljøudvalget Merudgifter Renovation. Budget for renovationsordning er tilrettet og budgetteret overskud er reduceret. Merudgifter i alt Mindreudgifter Kollektiv trafik. På baggrund af forventede udgifter i forslås budgettet reduceret. Vejafvandingsbidrag. Følger forsyningens Budget 2019 Side 28 Teknisk budgetforslag

29 Beløb i kr anlægsprogram. Kommunen har derfor ingen indflydelse på beløbets størrelse. Mindreudgifter i alt Klima- og Miljøudvalget i alt Plan- og Boligudvalget Mindreudgifter Byfornyelse og ydelsestøtte. Budgettet forslås tilrettet til faktisk forbrug i Plan- og Boligudvalget i alt Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Merudgifter Unge social. Budgettet søges opjusteret med i alt 13,3 mio. kr. svarende til kendte udgifter i eksisterende sager samt helårsvirkning af tilgangen af årgang 2002 og den delvise tilgang af årgang 2003 justeret for mindre afgang til myndighedsenden vedr. årgang 1993/1994. Prognosen indeholder ikke eventuelle effekter af den kommende styringsstrategi på det specialiserede område Vederlagsfri fysioterapi. Budgettet foreslås forøget til faktisk udgiftsniveau i Det er læger der visiteret til ordningen og kommunen har derfor kun begrænset indflydelse på udgifternes størrelse. Specialiseret genoptræning. Budgettet foreslås forøget til faktisk udgiftsniveau i Handicap, social og psykiatri. Forventningerne svarer til kendte udgifter i eksisterende sager samt helårsvirkning af tilgangen af årgang 1993 på 7,7 mio. kr. Den delvise tilgang af årgang 1994 på 2,2 mio. kr. forventes at gå op med naturlig afgang. Prognosen indeholder ikke eventuelle effekter af den kommende styringsstrategi på det specialiserede område. Kvindekrisecentre. Der har i en årrække været merudgifter til krisecenter og forsorgshjem. Institutionerne er selvvisiterende, hvorfor kommunen kun indirekte kan påvirke udgiftsniveauet. Budgettet er fastlagt svarende til 2017 regnskabet med henblik på at fastholde et uændret serviceniveau. Hjælpemidler. Budgettet forøges med 1,2 mio. kr. med henblik på at fastholde serviceniveauet, herunder også i forlængelse af rehabiliteringsindsatserne. Tomgangshusleje og andre sociale formål. Der er udfordringer i forhold til udgifter til lejetab i sociale boliger og udgifter til istandsættelse ved fraflytning. Der er fortsat ledige boliger i Dagmarsgade, og det kan forventes, at der fremover kommer udgifter til boliger på Kaserne Parkvej, idet de ikke længere skal bruges til flygtninge. Arbejdsmarkedsområdet. Budgettet er tilrettet således, at det udgør 3,6 mio. kr. mere end kommunen er kompenseret via bloktilskuddet. Budgettet er lagt ud fra de seneste aktivitetstal samt lokale forventninger til ledighed Budget 2019 Side 29 Teknisk budgetforslag