Almene boligorganisationer Regnskabsår 2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 211 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 165 Albertslund Kommune v/kab Hedemarksvej Nordmarks Allé Vester Voldgade Albertslund 2620 Albertslund 1552 København V Matrikel nr. 4 A, Vridsløselille BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-hedemarken@kab-bolig.dk albertslund@albertslund.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 Almene ungdomsboliger ,0 Almene ældreboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum rum rum Almene ældreboliger 2 rum Enkeltværelser/hybler Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 21,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 51,0 Garager/Carporte m.v /5 14,6 Kældre/lagerrum m.v /20 1,0 Øvrige lejemål i alt ,6 Lejeoplysninger i alt ,6 Udarbejdet den 8. marts 2012 af Thomas Ulrich Larsen, FOD Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 19. marts 2012 Godkendt på afdelingsmødet den 26. april 2012 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 728,39 724,44 874,76 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 26,67 27,30 32,97 Forhøjelse i % 3,80% 3,80% 3,80% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 27,89 27,30 34,63 Forhøjelse i % 3,83% 3,83% 3,83% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer El til flyttelejligheder Målerpasning sum Bidrag til 3 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 140, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 6, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 24, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 3, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Afskrivning på underskud fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Erhverv Institutioner Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 3 1 Tilskud fra Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Statstilskud, privat byfornyelse Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Andre anlægsaktiver: 1 Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso x 6 Afsluttede forbrugsregnskaber, varme Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser - opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit BRFkredit Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Driftsstøttelån: 1 Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v Anden langfristet gæld Gæld til AKB, Albertslund, Dispositionsfondslån Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til KAB Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag Grundydelse 977,6 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder Administrationsbidrag til boligorganisation Administrationsbidrag kældre/loftrum Obligatoriske ydelser 0212 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, fr. afl. 979 lejemålsenheder á 125 kr Vaskeridebitorer Valgfrie ydelser 0314 Udarbejdels af budgetkontrol PC Pakker Tilskud fra ,6 lejemålsenheder á 914 kr

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8008 PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1030 Lønninger Rengøring Diverse renholdelse Inventar vedligeholdelse Serviceabbonnement vaskerier Telefonomkostninger Administration vaskekort Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Magnetkort Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2131 Rengøring Diverse renholdelse Primære bygningsdele Inventar og udstyr Telefonomkostninger Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Leje af beboerlokaler NETTOINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3031 Rengøring Diverse renholdelse Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Telefonomkostninger Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler DIVERSE UDGIFTER NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Omdeling af beboerblade fra BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4002 Kurser Kontorartikler Kopimaskine Tabt arbejdsfortjeneste Mødeudgifter Inventar Vedligeholdelse Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter 8131 Gaver og blomster Mødeudgifter, udvalg Edb-udskrifter Beboerblade m.v Pjecer Beboerhåndbog

13 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012 Andre udgifter: 8400 Incassobistand Befordring PC-pakke Kassedifferencer m.v Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Renter af bankkonti Andre renter RENTEUDGIFTER 3002 Renter af byggelånskonti Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0130 Indgået tidl. afskrevne fordr Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Indtægt el

14 Noter 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Disposition - jubilæumsgave års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets underskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 3 Vinduesudskiftning Afdrag LR Realkredit Bredbåndsnet Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest Ombygning af ældreboliger Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit BRFkredit Kommunelån Ombygning tidligere ungdomspension Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit

15 10 Køkkenmodernisering Afskrivning på egenfinansiering Afdrag dispositionsfondslån Afdrag Dispositionsfondslån Egenfinansiering, rest BRFkredit Vinduer Byggelånsrenter Afdrag dispositionsfondslån Afdrag Dispostionsfondslån Egenfinansiering, rest. 977 Nykredit Udskiftning af stigstrenge og boilerrum 0 Projektering, ingeniør Tryk af tegninger Byggesagshonorar Varmeanlæg/ units Egenfinansiering, rest Modernisering af datanet 0 Projektering, ingeniør Tryk af tegninger 500 Byggesagshonorar Kørsel Egenfinansiering, rest Fremtidssikringsanalyse Kørsel Egenfinansiering, rest Afdelingen har modtaget lån fra boligorganisationen på kr. til køkkenmodernisering og vinduesudskiftning. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. Afdelingen har modtaget trækningsret fra Nordea Bank på kr. 15

16 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 7 Betonskader, altaner m.v Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRFkredit BRFkredit BRFkredit BRFkredit Landsbyggefonden Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ANDRE ANLÆGSAKTIVER Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester / 419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld

17 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2012 til 2027 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse at der i december 1999 blev konstateret en olieforurening af jorden ud for Hedemarksvej 84. Der er foretaget oprydning og bortgravning af forurenet jord til et samlet beløb på kr. Beløbet blev fordelt mellem boligafdelingen, Dong og Albertslund Kommune med en tredjedel til hver. Da det ikke var muligt at fjerne alt forurenet jord, har Region Hovedstaden efterfølgende kortlagt området, som dermed er omfattet af reglerne i Lov nr. 370 af 2. juni 1999 om forurenet jord, hvor Regionen har registreret og kortlagt den fundne forurening på vidensniveau 2, jf. lovens 5, hvilket betyder, at der fremover kun må udføres bygge- og anlægsopgaver på det kortlagte areal, såfremt Regionen kan give sin tilladelse. at Boligorganisationen har ydet et rentefrit lån på kr. til finansiering af vinduesudskiftning. Lånet er nedbragt til kr. i og indfries endeligt i at Boligorganisationen har ydet et rentefrit lån på kr. til finansiering af køkkenmodernisering. Lånet er nedbragt til kr. i og forventes endeligt indfriet i at afdelingen Hedemarken deltager i et nålestiksprojekt fra Landsbyggefondens 400 millioners kroners pulje til social og forebyggende indsats i problemramte boligområder. Dette forventes ikke at have betydning for afdelingens økonomi, idet projektet over hele dens løbeperiode hænger sammen. København den 14. marts 2012 KAB s.m.b.a. Annemette Lehmann Bøgh Forretningsfører Thomas Ulrich Larsen Økonomisk konsulent 18

19 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Hedemarken, for regnskabsåret 01. januar december - der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens-stemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplys-ninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vur-dering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisati-onens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december - samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december - i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen med-taget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 14. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab René Hattens statsautoriseret revisor 19

20 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Tab ved fraflytninger Andre renter Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Driftsstøtte 174 Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -203 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt