Almene boligorganisationer Regnskabsår 2010/2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 464 LBF's afdelingsnr. 501 Kommunenr. 151 Ballerup Kommune v/kab Broens Kvarter 1-52 Hold-an Vej 7 Vester Voldgade Ballerup 2750 Ballerup 1552 København V Matrikel nr. 5 al Ballerup by BBR-ejendomsnr. 320 Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-lundegaarden kommune@balk.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 Almene ungdomsboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum rum rum Almene ungdomsboliger 1 rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 6,0 Garager/Carporte m.v /5 4,6 Øvrige lejemål i alt ,6 Lejeoplysninger i alt ,6 Udarbejdet den 20. oktober 2011 af Kenneth Sørensen, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 25. oktober 2011 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 21. november 2011 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger 974,91 879,39 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 45,90 8,34 Forhøjelse i % 4,95 0,96 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 40,64 59,57 Forhøjelse i % 4,17 6,78 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Noter Resultat 2011/2012 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Noter 12 Henlæggelser kr./m² Resultat 2011/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 78, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 8, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 2, Ekstraordinære henlæggelser til tab ved fraflytning sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispotionsfonden Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse driftsstøtte sum Afskrivning på underskud fra tidligere år Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 14 Afvikling af egenfinansiering UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Noter Resultat 2011/2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Erhverv Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftsstøtte Huslejesikring sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Tilgang i årets løb Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 0 Nybyggeri Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Andre anlægsaktiver: 4 Særstøttelån m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Værdipapirer (omsættelige/obligationsbeholdning) Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Driftsstøttelån: 1 Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 23 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kursreguleringskonto Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Istandsættelse ved fraflytning m.v Særlige aktiviteter: Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 428 Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Tab ved lejeledighed m.v Tab ved fraflytninger Andre renter Ydelse driftsstøtte 453 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Afskrivning på underskud fra tidligere år Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Driftsstøtte Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

10 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter 2011/2012 Prioritering ved lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentesikring fra staten Ydelsessikring fra staten Ungdomsboligbidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler 0113 Administrationsbidrag, stor pakke Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl Fraflyttere varme Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl Fraflyttere vand Valgfrie ydelser 0999 Diverse

11 Resultat Noter 2011/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Måtter Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

12 Resultat Noter 2011/ DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1013 Vandafgift El Rengøring Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Diverse indtægter Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2110 Grundskyld, kommune Vandafgift Varme Rengøring Containere Dækkes af henlæggelser Udgifter til Porto, gebyrer Telefonomkostninger Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Drift Leje diverse Erstatninger Diverse indtægter Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

13 Resultat Noter 2011/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Kopimaskine Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter 8003 Diverse gebyrer Annoncer Gaver og blomster Papir, tegninger og fotokopier Beboerblade m.v Lønninger Andre udgifter: 8612 Befordring Indkøb IT PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Renter af bankkonti Andre renter RENTEUDGIFTER 3007 Renter, kapitalanbringelse Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

14 Resultat Noter 2011/ KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Diverse Korrektioner Udbetaling indeks fraflyttere KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0130 Indgået tidl. afskrevne fordr Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Godkendt overfinansiering Ekstraordinære indtægter Korrektion af Vandafgift i beboerelokale tidligere år Leasingafgift/all risk forsikring til selskabet

15 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinært henlæggelse Andre henlæggelser: Renovering 1997/2001, sag Henlæggelse Nykredit forsikring Erstatningssag vedr. tagrender Driftstøttemidler Tilskud bypulje projekt års eftersyn Reguleringskonto, LU I Reguleringskonto, LU II HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Saldo ultimo 0 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

16 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 500 Bondegårdens ungdomsboliger Driftsresultat LBF-tilskud, egen trækningsret Egenfinansiering, rest Beboerindskud Landsbyggefonden BRF, lån 1 Ejendom finan Afdelingen har modtaget trækningsret fra Landsbyggefonden på kr. til ungdomsboligerne. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale trækningsretten helt eller delvist. Resten af byggesummen skal nybyggeri finansieres FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 52 Renovering 1997/ *) Anskaffelsessum Mødeudgifter -40 Diverse Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Egenfinansiering, rest Miljøsag 1998/ Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Godkendt overfinansiering Egenfinansiering, rest. Nykredit, kontantlån 30 år BRF-kredit, kontantlån 30 år Nykredit, Indekslån IS 50,5 år BRF-kredit, Indekslån IS 50,5 år Lette facader (opr. LU 2) Afdrag Egenfinansiering, rest Reguleringskonto Nykredit, kontantlån 30 år Beboertilvalg -Lette facader Afdrag Nykredit

17 60 Nyt ejendomskontor Afdrag BRF-kredit, kontantlån 30 år Bondegården, brandsag - forsikring Tilgang Egenfinansiering, rest Bondegården, brandsag - boligselskab Afgang Tilskud Tilskud fra selskabet Egenfinansiering, rest Kapitaltilførsel Stempelomkostninger Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest Knirkende gulve **) Tilgang Egenfinansiering, rest Køleskabe og komfurer **) Tilgang Egenfinansiering, rest Varmecentral - Vestforbrænding **) Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest Multibane ***) Tilgang Afskrivning på egenfinansiering Tilskud af egen trækningsret Egenfinansiering, rest

18 1017 Belægnings- og opretningsarbejder på adgangsveje og parkeringspladser **) Tilgang Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest Stolper til plankeværker Anskaffelsessum Anvendt af henlæggelser Egenfinansiering, rest Kapitaldepot B 0 Anskaffelsessum Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest *) Renovering 1997/2001, sag 0052 er flyttet til konto , ejendommens anskaffelsessum. Finansiering er tilsvarende flyttet til kt **) Sagerne afskrives over 10 år. Første gang i budgetåret 2011/12 ***) Sagen afskrives over 10 år. Afdelingen har modtaget trækningsret fra Landsbyggefonden på kr. til lette facader sag Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale trækningsretten helt eller delvist. 18

19 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 53 Byggeskaderenovering (opr. LU 2) Afdrag Reguleringskonto Nykredit Udbedring koldtvandsrør v. Byggeskadefonden ( opr. LU 1) Tilgang Egenfinansiering, rest Byggeskadesag - VVS Tilgang Egenfinansiering, rest Byggeskadesag tag Afdrag BRF-kredit, andre løbetider Lån Landsbyggefonden Fjernvarmerør m.v. Byggeskade Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån IS 50,5 år Lån Landsbyggefonden Tagrenovering ( sag 1000) Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Reguleringskonto BRF-kredit, Indekslån IS 50,5 år ****) Sagen forventes af koste kr. og dækkes 95% af byggeskadefonden. Resten gives af selskabet som et rente og afdragsfrit lån i 10 år. Afdelingen har fået kr. i trækningsret til egenfinansieringen. 19

20 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ANDRE ANLÆGSAKTIVER Særstøttelån m.v UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab VÆRDIPAPIRER/OBLIGATIONSBEHOLDNING Kto Navn Kursværdi Pr. Kursværdi Pr. Bevægelse i 30/ / årets løb Realkredit Danmark 5%, 23S SA Nykredit 4%, Nykredit 4%, Nykredit (Totalkredit) 21E 2018 (rentemax) Nykredit Real (Totalkredit) 2015, 2% Nordea Kredit,4%, % DLR Kredit 42S A ,00 KK Valutakurv VS CHF ,00 KK Valutakurv Rusland/Polen ,00 MF råvarer I alt

21 21 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Diverse indtægter Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab

22 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter ANDEN KORTFRISTET GÆLD Hensættelse særstøttelån Lundegården

23 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 15. november 2011 KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Kenneth Sørensen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Lundegården, for regnskabsåret 01. juli juni omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 23

24 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juli juni i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 15. november 2011 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 24