Almene boligorganisationer Regnskabsår 2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 260 LBF's afdelingsnr. 201 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Ndr. Fasanvej 100 Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 2 af 12 MM Frederiks BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-stjernen Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 28. marts 2011 af Jeanne Pedersen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 14. april 2011 Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 15,49 Forhøjelse i % 1,94 Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 814,60 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Renovation Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 3 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri Fællesudgifter - E/F Fasanhaven sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 11 Henlæggelser kr./m² Resultat Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 81, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 18, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 0, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 11 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger sum Renter Andre ordinære indtægter: 3 1 Indbetalt renteudlodning, fra Tilskud til E/F Fasanhaven sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Beboere vedr. overdragelse m.v Andre debitorer Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Renovation Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 403 Andre renter 21 Korrektioner fra tidligere år 370 Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -374 Ejendomsskatter -242 Bidrag til Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 0 Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -324 Renter Andre ordinære indtægter: -364 Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 Resultat 1 NETTOKAPITALUDGIFTER 2011 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION Renovation (dagrenovation) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag Administrationsbidrag, stor pakke Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, målerfirma Honorar vandregnskab - grundregnskab, målerfirma Valgfrie ydelser 0312 i forbindelse med udarbejdelse af budgetforslag for afdeling 0326 Deltagelse i regnskabsmøde med afdelingsbestyrelse Individuel kapitalforvaltning Deltagelse i møder med afd. Best Oplæg til afdelingsbestyrelsen Diverse Div. tilvalgsydelser gl. KAB Tilskud fra lejemålsenheder á kr

10 Resultat 4 RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Løn ejendomskontor Rengøring Renholdelse diverse: 8008 PC-pakke Udryddelse af skadedyr Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring Udgifter i alt NETTOUDGIFTER

11 Resultat DIVERSE UDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Afdelingsbestyrelsen: 4008 Mødeudgifter Diverse gebyrer Beboerblade m.v Specialbistand: 8400 Incassobistand Konsulentbistand Andre udgifter: 8990 Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Regul. af resultat fra 2009 E/F Nordre Fasanvej

12 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 5 Ny elevator i gård Byggesagshonorar UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Vandregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Mellemværende med E/F Fasanhaven Mellemværende med Stjernen Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

13 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2011 til 2026 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. - at afdelingen har ønsket, at der etableres en personelevator, som bl.a. skal være tilgængelig for rolator- og kørestolsbrugere. Der er mulighed for at få økonomisk støtte i Landsbyggefonden til et sådant tilgængeligheds-projekt. Den samlede udgift er anslået til ca. 1,1 mio. kr. Organisationsbestyrelsen har på sit møde den 20. september 2007 bevilget afdelingen kr. af dispositionsfondens midler til at foretage de indledende under-søgelser og udarbejde en ansøgning til Landsbyggefonden. Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 6. maj 2011 KAB s.m.b.a. Henning Bøgh Holtov Forretningsfører Jeanne Pedersen Økonomimedarbejder 13

14 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Fasanhaven, for regnskabsåret 01. januar december - omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december - samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december - i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 9. maj Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 14