Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 275 LBF's afdelingsnr. 200 Kommunenr. 169 Høje Taastrup Kommune v/kab Birkevej 2-8 Bygaden 2 Vester Voldgade Hedehusene 2630 Taastrup 1552 København V Matrikel nr. 1 hs, ix Kallerupgårde, Hedehusene BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-kallerupvang@kab-bolig.dk kommune@htk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 2 rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 0,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte m.v /5 0,0 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt 0 0 0,0 Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 10. september 2013 af Hanne Elkjær Karhof, FOD Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 8. oktober 2013 Godkendt på organisationsbestyrelsesmødet den 21. oktober 2013 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 9,10 Forhøjelse i % 1,05% Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 868,62 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 249, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 14, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 33, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 11, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 11 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 13 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso x 5 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: x 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag 1 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, stor pakke 92 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation 92 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 92 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme 8 lejemålsenheder á 212 kr

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Drift af varmemesterkontor (varmemesterkursus) ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Kompletterende bygningsdele

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Varme Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOINDTÆGTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Inventar Telefon/Fax/Internet Gaver og blomster Andre udgifter: 8500 Honorar PC-pakke Diverse (konvertering af lån) RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 3002 Renter af byggelånskonti Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Vandafgifter 2011/ G-indskud 2010/ Korrektion fordeling 2009/ Kollektiv ulykkesforsikring 2011/

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Ekstraordinære indtægter (provenu ved konvertering) Varmeregnskab fraflyttere 2010/ Kontorholdsudgifter EK Reg. Indeksbetalinger Arbejdsskadeforsikring 2011/ Diverse

13 Noter 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Overført, årets overskud 0 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1 Renovering af vandanlæg Afdrag Egenfinansiering, rest BRFkredit Kallerupvang - Vinduer Tilgang Afgang Byggelånsrenter Stempelomkostninger Dækket af henlæggelser Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år Faldstammer,el og køkkener Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Der er søgt trækningsret i Nordea på kr. 13

14 Der er søgt trækningsret i Nordea på kr. Noter TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

15 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 0106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 4. oktober 2013 KAB s.m.b.a. Marie-Louise Bruun Forretningsfører Hanne Elkjær Karhof Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Kallerupvang, for regnskabsåret 01. juni maj 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 16

17 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juni maj 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 4. oktober 2013 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 319 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 92 Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -411 Ejendomsskatter Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: -471 Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 0 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt