Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 235 LBF's afdelingsnr. 801 Kommunenr. 167 Hvidovre Kommune v/kab Lille Friheden 2A-M Hvidovrevej 278 Vester Voldgade Hvidovre 2650 Hvidovre 1552 København V Matrikel nr. 25x og 25a Hvidovre by BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-friheden@kab-bolig.dk okonomi@hvidovre.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ungdomsboliger ,0 Almene ældreboliger ,0 I alt ,0 Øvrige lejemål: Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 26. september af Vivi Schou Larsen, FOC Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Varmeforsyning Fjernvarme Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ungdomsboliger Ældreboliger 1.281, ,48 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 37,82 37,88 Forhøjelse i % 3,44 3,17 Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 42,02 35,23 Forhøjelse i % 3,98 3,05 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse 2010/ mdr. 14 mdr. 12 mdr. UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) x Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri ) 2 Drift af varmecentral ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum ) Løn beboerrådgiver, ABF-udgifter m.v Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse 2010/ ) Henlæggelser kr./m² 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 186, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 4, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum 0, ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse 2010/2011 INDTÆGTER 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 2) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri ) 6 Drift af møde- og selskabslokaler Varmecentral, Aktivitetssalen's andel sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftstøtte, fra LBF, boligsociale aktiviteter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 6 Afsluttede forbrugsregnskaber Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 4 Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Kontonr. Afvigelse i % Afvigelse i kr. Bidrag til 112 1,29% Renholdelse ,45% Almindelig vedligeholdelse ,73% Særlige aktiviteter: ,35% Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: ,44% Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter 105-1,35% Ejendomsskatter ,01% Vandafgift (incl. miljøafgift) ,79% Renovation 109-1,87% Forsikringer 110-5,13% Afdelingens energiforbrug: ,17% Løn beboerrådgiver, ABF-udgifter m.v ,13% Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v ,40% Andre renter ,83% Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: 201-0,06% Renter Driftstøtte, fra LBF, boligsociale aktiviteter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

9 Resultat Noter 2010/2011 1) NETTOKAPITALUDGIFTER 14 mdr. 14mdr. 12 mdr. Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Eventuel periodiseringsudgift o. lign Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: Afdragsbidrag Rentebidrag Ydelsesstøtte Ungdomsboligbidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 96 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Varmeregnskab 96 lejemålsenheder á 173 kr fraflyttere á 173 kr Vandregnskab 96 lejemålsenheder á 173 kr fraflyttere á 173 kr Diverse Tilskud fra Lejemålsenheder á 50 kr lejemålsenheder á 110 kr

10 Resultat Noter 2010/2011 3) RENHOLDELSE 14 mdr. 14mdr. 12 mdr Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

11 Resultat Noter 2010/2011 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Varme Diverse renholdelse Vedligeholdelse Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOINDTÆGTER ) DRIFT AF VARMECENTRAL 118 Udgifter 2120 El Varmeingeniør Andel, driftsudgifter varmecentral Lønninger Diverse udgifter Udgifter i alt

12 Resultat Noter 2010/2011 8) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 118 Udgifter 3020 El Varme Administrationsbidrag Andel, driftsudgifter varmecentral Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Diverse udgifter Leje af lokale, udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Tilskud fra KAB t/renovering af loft Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

13 Resultat Noter 2010/2011 9) 119 DIVERSE UDGIFTER 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr. 1 Kontingent til BL Afdelingsmøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Kopimaskine Inventar Lokal TV Telefon/Fax/Internet Diverse Egen beboerrådgiver 55 Løn m.v Drift Annoncer Gaver og blomster Papir, tegninger og fotokopier Beboerblade m.v Specialbistand: Andre udgifter: 8612 Befordring Support IT-anlæg Indkøb IT Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 3099 Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

14 Resultat Noter 2010/ ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 14 mdr. 14 mdr. 12 mdr Korrektion vedr. tidligere år Løn m.v. funktionær tidligere år Udligning mellemv.varmecentral m.v ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Indtægtført vedr. nybyggeri sag

15 Noter 13) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Centralvarmeanlæg Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Disposition HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo pr Tilgang Afgang Saldo pr Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1021 Bredbåndsnet/It-løsning, ungdomsboliger Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Bredbåndsnet/It-løsning, ældreboliger Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år *) 1023 Bredbåndsnet i ældreboligerne Egenfinansiering, rest Hærværkssager 0 Anskaffelsessum Anvendt af henlæggelser *) Der er søgt om trækningsret på kr i Nordea, se endvidere Forretningsfører's påtegning. 15

16 15) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab ) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab )305/419REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Antenneforsikring Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Udgifter til forbedring Dækket af henlæggelser Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto gæld Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 16

17 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Aktivitetsalen Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Påtegning Forretningsførerens påtegning og underskrift: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2010 til 2025 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. - at der er etableret internet i ældreboligerne. Byggeregnskab er undr udarbejdelse. Endelig finansiering aftales i 2010 København den KAB s.m.b.a. Annette Birkov Forretningsfører Vivi Schou Larsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Lille Friheden, for regnskabsåret 01. maj juni omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. 18

19 Påtegning Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. maj juni i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 19

20 Resultatopgørelse Andel i regnskab Konto nr. UDGIFTER % Resultat 2010/ Nettokapitaludgifter (lån) 59,67% Ejendomsskatter m.v. 5,25% Energiforbrug m.v. 0,22% Bidrag til 5,75% Dispositionsfond m.v. 0,00% Renholdelse 8,52% Vedligeholdelse 1,37% Planlagt- og periodisk vedligeholdelse og forny. 10,04% Anvendt af henlæggelser -10,04% Beboeraktiviteter 4,67% Henlæggelser 14,04% Ekstraordinære udgifter i alt 0,50% UDGIFTER I ALT 100,00% Overskud UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene boliger 98,50% Renter 0,14% Andre ordinære indtægter: Tilskud fra 0,23% Beboeraktiviteter 0,42% Diverse indtægter 0,31% Ekstraordinære indtægter i alt 0,41% INDTÆGTER I ALT 100,00% Overskuddet på kr. skyldes hovedsagligt - i forhold til budgettet: UDGIFTER Nettokapitaludgifter (lån) er ca kr. lavere. Ejendomsskatter m.v. er ca kr. lavere. Energiforbrug m.v. er ca kr. lavere. Bidrag til er ca kr. højere. Renholdelse er ca kr. højere. Vedligeholdelse er ca kr. højere. Beboeraktiviteter er ca kr. højere. Ekstraordinære udgifter i alt er ca kr. højere. INDTÆGTER Almene boliger er ca kr. højere. Renter er ca. 1 højere. Beboeraktiviteter er ca kr. lavere. Diverse indtægter er ca kr. lavere. Ekstraordinære indtægter i alt er ca kr. højere. 20