Almene boligorganisationer Regnskabsår 2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 700 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Finsensvej Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 6 QO Frederiksberg BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk @kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 4.950, ,00 I alt 4.950, ,00 Almene familieboliger 2 rum 1.271, rum 2.453, rum 1.225, ,00 71 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 45, pr. påbeg. 60 m² 1,00 Kældre/lagerrum m.v. 0,00 1 1/20 0,05 Øvrige lejemål i alt 45,00 2 1,05 Lejeoplysninger i alt 4.995, ,05 Udarbejdet den 30. marts 2016 af Torben Jensen, Kundecenter A Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 20. april 2016 Godkendt på afdelingsmødet mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 4,65 Forhøjelse i % 0,65% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 20,81 Forhøjelse i % 2,90% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler sum

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 158, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 8, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 27, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 12 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 4 Drift af vaskeri Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 411 Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision 2016 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL FREDERIKSBERG FORENEDE B/S Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,05 lejemålsenheder á 170 kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation ,05 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,05 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C ,05 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr

9 Resultat terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 Resultat terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1021 Varme Rengøring Diverse renholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel m.v Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme Inventar og udstyr Udgifter i alt NETTOUDGIFTER

11 Resultat terne er ikke underlagt revision DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4000 Beboerrepræsentation Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Inventar Telefon/Fax/Internet Diverse Andre udgifter: 8732 Indkøb IT Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Ekstraordinære udgifter Adm. Honorar vedr. konvertering og gebyr, samt for lidt afsætning køkken KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Ekstraordinære indtægter: Provenu vedr. NYK låneoptagelse

12 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud 0 Årets underskud 0 Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Tilgang/ afgang Tilgang/ afgang Finansiering 1 Altaner Låneomkostninger Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Damp-vandkonvertering Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år Udskiftn. faldstammer/vandinstallationer Afdrag BRF-kredit, andre løbetider

13 FORBEDRINGSARBEJDER (Fortsat) Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F901 3 Vordingborg køkkener Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år F902 2 HTH køkkener Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år F904 Køkkener Afdrag BRFkredit F905 Køkken ( bolig 19 ) Afdrag BRFkredit F906 Køkken ( bolig 62 ) Afdrag BRFkredit F907 Køkken (0070) Afdrag BRFkredit F908 Køkken (0066) Afdrag BRFkredit F910 Køkken (0040) Anskaffelsessum Stempelomkostninger Byggesagshonorar Revisionshonorar -250 Afdrag Nykredit

14 FORBEDRINGSARBEJDER (Fortsat) Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F911 Køkken (0033) Stempelomkostninger Byggesagshonorar Afdrag Anskaffelsessum Revisionshonorar Nykredit F912 Køkken (0058) Anskaffelsessum Afdrag Stempelomkostninger Byggesagshonorar Revisionshonorar Nykredit F913 Køkken (0037) Stempelomkostninger Byggesagshonorar Afdrag Revisionshonorar -250 Anskaffelsessum Nykredit F914 Køkken (0018) Byggesagshonorar Revisionshonorar -250 Stempelomkostninger Anskaffelsessum Afdrag Nykredit F915 Køkken (0005) Afdrag Revisionshonorar -250 Byggesagshonorar Stempelomkostninger Anskaffelsessum Nykredit

15 FORBEDRINGSARBEJDER (Fortsat) Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F916 Køkken (0069) 3. ETAPE Revisionshonorar -250 Anskaffelsessum Stempelomkostninger Afdrag Byggesagshonorar Nykredit Saldo pr Tilgang/ afgang Tilgang/ afgang GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

16 18 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2016 til 2031 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 20. april 2016 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Kundechef Torben Beyer Jensen Økonomimedarbejder 17

18 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Finsensgård, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 327 Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Særlige aktiviteter: Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: Andre renter 8 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Bidrag til : Afdelingens pligtmæssige bidrag: Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt