Bemærkninger til de enkelte politikområder

Transkript

1 Regnskab 2009

2 Kommuneoplysninger....1 Forord... 2 Ledelsens påtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsopgørelse (Udgiftsbaseret resultatopgørelse)... 9 Finansieringsoversigt Balance...12 Resultatopgørelse (Omkostningsbaseret resultatopgørelse) Pengestrømsopgørelse Hovedoversigt Note 1 Omregningstabel Note 2 Skatter, tilskud og udligning Note 3 Personaleoversigt Note 4 Driftsudgifter pr. fagudvalg, fordelt på politikområder Note 5 Overførsel af ikke-forbrugte driftsmidler Note 6 Overførsel af ikke-forbrugte anlægsmidler Note 7 Anlægsoversigt Note 8 Aktier og andelsbeviser m.v Note 9 Langfristede tilgodehavender Note 10 Tilgodehavender Note 11 Udvikling i egenkapitalen...31 Note 12 Hensatte forpligtelser...31 Note 13 Langfristede gældsforpligtigelser Note 14 Kortfristede gældsforpligtelser Note 15 Kautions- og garantiforpligtigelser, samt eventualrettigheder Note 16 SWAP - aftaler Note 17 Efterkalkulation af time- og madpriser på frit valg området Bemærkninger til de enkelte politikområder Note 18 Økonomiudvalget - Politisk organisation Note 19 Økonomiudvalget - Administrativ organisation Note 20 Børne- og Ungdomsudvalget - Skoler Note 21 Børne- og Ungdomsudvalget - Dagtilbud Note 22 Børne- og Ungdomsudvalget - Ungdomsskoler Note 23 Børne- og Ungdomsudvalget - Klubber Note 24 Børne- og Ungdomsudvalget - Tandpleje...51 Note 25 Børne- og Ungdomsudvalget - Familieområdet Note 26 Socialudvalget - Ældreområdet Note 27 Socialudvalget - Voksenhandicapområdet Note 28 Socialudvalget - Sundhedsområdet Note 29 Socialudvalget - Pensioner og boligstøtte m.v Note 30 Beskæftigelsesudvalget - Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet Note 31 Beskæftigelsesudvalget - Beskæftigelsestilbud Note 32 Kulturudvalget - Kultur Note 33 Kulturudvalget - Folkeoplysning og idrætsanlæg Note 34 Teknisk Udvalg - Grønne områder Note 35 Teknisk Udvalg - Trafikområdet...71 Note 36 Teknisk Udvalg - Kommunale ejendomme Note 37 Teknisk Udvalg - Forsyningsområdet Note 38 Miljøudvalget - Plan-, natur- og miljøområdet Note 39 Forebyggelsesudvalget Note 40 Demokratiudvalget Note 41 Beredskabskommissionen - Beredskabsområdet... 83

3 Kommuneoplysninger Kommune: Viborg Kommune Rødevej Viborg Telefon: Telefax: Hjemmeside: Hjemsted: viborg@viborg.dk Viborg Regnskabsår: 1. januar 31. december 2009 Borgmester: Kommunaldirektør: Søren Pape Poulsen Lasse Jacobsen Revision: BDO Kommunernes Revision A/S Slotsgade Skive 1

4 Forord I regnskabet for 2008 kunne man bl.a. læse følgende: Finanskrisen gav allerede i 2008 anledning til mange overskrifter i medierne. Umiddelbart er Viborg Kommunes regnskab for 2008 ikke præget af virkninger af finanskrisen. Salget af både bolig-grunde - men især erhvervsgrunde - var også i 2008 på et meget højt niveau. Antallet af arbejdspladser er ligeledes steget fra 2007 til Eventuelle virkninger af finanskrisen positive som negative - vurderes først at kunne aflæses af regnskaberne i de kommende år blev året, hvor virkningen af finanskrisen påvirkede Viborg Kommunes regnskabsresultat. Ikke mindst på indtægtssiden, hvor salget af kommunale byggegrunde blev lavere end det meget høje niveau de foregående år. I 2009 blev der solgt grunde for ca. 29 mio. kr. mod ca. 125 mio. kr. i Der har været et stort pres på driftsbudgetterne på en lang række udgiftsområder. Som i landets øvrige kommuner havde Viborg Kommune i 2009 stigende udgifter til især vanskeligt stillede børn og unge, voksne handicappede og overførselsindkomster (kontanthjælp, sygedagpenge m.v.), Der blev ved budgetopfølgningen i efteråret 2009 givet en række tillægsbevillinger til de på daværende tidspunkt forventede merudgifter, bl.a. vedr. forøgede udgifter som følge af ny lovgivning, hvor kommunerne er blevet kompenseret over bloktilskuddet. Men derudover forventedes der også yderligere driftsudgifter. Det endelige regnskab viser imidlertid endnu større afvigelser fra budgettet. Der er således en afvigelse i forhold til det korrigerede budget på i alt 160 mio. kr. Merudgifterne på driftsbudgetterne bliver som udgangspunkt overført til det efterfølgende år, hvilket i givet fald betyder, at merudgifter på 160 mio. kr. i 2009 skal afvikles i de kommende år. Det budgetterede anlægsomfang har i 2009 været meget stort - med en samlet nettoudgift på 496 mio. kr.. Dette skyldes bl.a. at der oven i de oprindeligt budgetterede anlægsbeløb blev overført ikke udnyttede anlægsbeløb fra 2008 på ca. 100 mio. kr. Modsat 2008-regnskabet, hvor kommunerne var bundet af økonomiske rammer fra statens side, har 2009 været præget af statens ønske om udvidelse af anlægsbudgetterne for at reducere virkningen af den finansielle krise. Viborg Kommune fremrykkede derfor anlægsarbejder for yderligere 66 mio. kr. i foråret Det meget store anlægsprogram har imidlertid også betydet, at der er behov for at overføre væsentlige beløb til 2010 til ikke afsluttede anlægsprojekter. Sammenlagt overføres som udgangspunkt uforbrugte anlægsbeløb på ca. 141 mio. kr. til Den likvide beholdning med udgangen af 2009 bærer også præg af de stigende udgifter og svigtende salgsindtægter. Hvor den likvide beholdning ved udgangen af 2008 udgjorde 255 mio. kr. viser beholdningen med udgangen af mio. kr. Der er derfor i de kommende år budgetteret med, at den likvide beholdning øges. Et andet og mere dækkende udtryk for likviditeten er den gennemsnitlige kassebeholdning over de seneste 365 dage. Her er den gennemsnitlige likviditet faldet fra 493 mio. kr. ultimo 2008 til 405 mio. kr. ultimo Regnskabsresultatet for 2009 understreger nødvendigheden af en særdeles stram styring af Viborg Kommunes økonomi de kommende år. God læselyst med årsregnskabet for Søren Pape Poulsen Borgmester Lasse Jacobsen Kommunaldirektør 2

5 Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 19. maj 2010 aflagt årsregnskab for 2009 for Viborg Kommune til Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes styrelse og reglerne i Social- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. Viborg Kommune den 26. maj 2010 Søren Pape Poulsen Borgmester Lasse Jacobsen Kommunaldirektør 3

6 Revisionspåtegning 4

7 5

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle aktiver og passiver, hvor der er krav om registrering. I balancen indgår tillige aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Principper for Økonomistyring med tilhørende bilag, men skal her skitseres overordnet. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Ved god bogføringsskik forstås den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Fra om med 2009 er regnskabskravene ændret, så private donationer af aktiver eller modtagne tilskud på kr. eller derover til helt eller delvis finansiering af aktiver, der indgår i kommunens serviceproduktion, håndteres således: Aktivet indregnes til den kostpris, som kommunen skulle betale for det, hvis det ikke var modtaget som en donation (dagsværdi). Der optages samtidig en tilsvarende passivpost som modpost for donationer. Der foretages løbende afskrivning på det anskaffede/modtagne aktiv. Den modtagne donation indtægtsføres i omkostningsregnskabet over aktivets levetid. Viborg Kommune har ikke modtaget private donationer eller tilskud på kr. eller derover i Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 6 Udgifter over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har en væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdisættes til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner m.v. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start-/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype med levetid pr. 1. januar 2008 Bygninger max år (afhængig af anvendelsesformål) Tekniske anlæg, maskiner m.v. max år (afhængig af anvendelsesformål) Inventar, herunder IT-udstyr m.v år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid.

9 Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Finansielt leasede aktiver behandles regnskabsmæssigt som tilsvarende erhvervede aktiver og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Når der ikke er sammenhæng mellem leasinggiver og leverandøren af de aktiver, der er omfattet af leasingkontrakterne, optages de leasede aktiver i anlægskartoteket og statusbalancen til den faktiske kostpris på linie med andre erhvervede aktiver. Når leasinggiver og leverandør er den samme, beregnes nutidsværdien af minimumsydelserne med tillæg af omkostninger. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver under opførelse værdiansættes og optages til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Viborg Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedens indre værdi, jvf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december, og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser og lignende) foretages indregningen efter indre værdis metode. Omsætningsaktiver Varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger, med væsentlige forskydning i lagerets størrelse fra år til år, registreres. Varelagre mellem kr. og 1 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret som vurderes at være væsentlige. 7 Varebeholdning måles til kostpris efter princippet FIFO (first in first out). Viborg Kommune har ikke registreret varebeholdninger, da Viborg Kommune ikke har varebeholdninger over 1 mio. kr. eller beholdninger med væsentlige forskydning i lagerets størrelse fra år til år. Omsætningsaktiver Fysiske aktiver til salg Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Grund og bygninger til salg op- eller nedskrives via egenkapitalen til forventet salgspris. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver Værdipapirer Likvide aktiver omfatter likvider samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet.

10 Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansiel leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles i nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Nedskrivning af tilgodehavender Langfristede tilgodehavender på funktionerne , og gennemgås med henblik på vurdering af forventede tab. For områder, hvor der er historiske data om afskrivning til rådighed, anvendes disse som dokumentation for den foretagne nedskrivning med forventet tab. For øvrige tilgodehavender foretages en individuel vurdering, der beskriver og dokumenterer grundlaget for foretaget nedskrivning. Hensatte forpligtelser Eventuelle forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, social lovgivning, retssager og erstatningskrav er på balancen opført til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. ydelsesmodtager. økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Velfærdsministeriet. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Velfærdsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Feriepengeforpligtelsen er optaget med det fulde beløb optjent i regnskabsåret til afvikling i det kommende ferieår fra 1. maj til 30. april. Desuden er optaget feriepenge fra tidligere regnskabsår, som ikke er afviklet i regnskabsåret, men henstår til afvikling i det kommende år fra 1. januar til 30. april. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelse optages til nominelværdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Forpligtelsen indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens 8

11 Regnskabsopgørelse (Udgiftsbaseret resultatopgørelse) Noter 1 2 3, 4 4 Beløb i mio. kr. Opr. budget 2009 Korrigeret budget 2009 Regnskab 2009 Regnskab 2008 A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 3.458, , , ,9 Generelle tilskud m.v. 907,2 947,2 896,1 794,9 Indtægter i alt 4.365, , , ,8 Driftsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Serviceudgifter: Økonomiudvalget 507,2 457,6 474,0 465,7 Børne- og Ungdomsudvalget 1.443, , , ,8 Socialudvalget 1.198, , , ,6 Beskæftigelsesudvalget 24,0 27,2 24,9 20,7 Kulturudvalget 143,5 149,0 147,4 136,6 Teknisk Udvalg 134,6 143,3 138,8 113,3 Miljøudvalget 10,9 10,8 11,4 11,0 Forebyggelsesudvalget 1,3 1,7 0,6 0,3 Demokratiudvalget 1,2 1,8 1,2 0,7 Beredskabskommissionen 16,3 16,6 15,7 16,2 Serviceudgifter i alt 3.480, , , ,9 Udgifter til overførselsindkomst: Socialudvalget 377,3 352,2 360,3 325,4 Beskæftigelsesudvalget 359,2 395,3 405,6 386,0 Udgifter til overførselsindkomst i alt 736,5 747,5 766,0 711,4 Driftsudgifter i alt 4.216, , , ,3 Driftsresultat før finansiering 148,7 65,0-100,5 120,5 Renteindtægter (netto) -20,2 2,7 13,1 118,7 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 128,6 67,7-87,4 239,2 9

12 Noter 1 Beløb i mio. kr. Opr. budget 2009 Korrigeret budget 2009 Regnskab 2009 Regnskab 2008 Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget 40,7 50,1 54,3 33,6 Børne- og Ungdomsudvalget 69,2 114,5 50,7 54,1 Socialudvalget 28,6 65,7 50,5 43,0 Beskæftigelsesudvalget 2,1 2,1 0,0 0,0 Kulturudvalget 4,1 18,0 14,0 15,5 Teknisk Udvalg 18,8 57,0 41,5 14,3 Miljøudvalget 3,2 7,1 2,2 0,1 Forebyggelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 2,1 Beredskabskommissionen 9,5 12,7 1,8 1,4 Anlægsudgifter i alt 176,1 327,2 215,1 164,1 Jordforsyning Indtægt ved salg af jord 145,7 27,7 26,0 126,1 Udgift ved køb af jord incl. byggemodning 124,7 94,9 51,2 96,6 Resultat af jordforsyning 21,0-67,2-25,2 29,5 Resultat af det skattefinansierede område -26,5-326,7-327,7 104,6 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) 70,3 70,1 59,6 46,8 Anlæg (indtægter - udgifter) -75,8-101,4-45,6-49,7 Resultat af forsyningsvirksomheder -5,5-31,3 14,0-2,9 5,6 C. RESULTAT I ALT (A+B) -32,0-358,0-313,7 101,8 10

13 Finansieringsoversigt Beløb i mio. kr. Regnskab 2009 Regnskab 2008 Likvide beholdninger primo: 255,0 208,7 Tilgang - Låneoptagelse 149,0 25,0 - Kursregulering, likvide aktiver 4,1 0,4 - Deponering, i henhold til lånebekendtgørelsen (netto) 10,6 7,0 Anvendelse - Årets resultat -313,7 101,8 - Afdrag på lån -47,0-49,0 - Øvrige finansforskydninger -7,3-38,8 Ændring af likvide aktiver -204,3 46,4 Likvide beholdninger ultimo 50,7 255,0 11

14 Balance Noter Beløb i mio. kr. Ultimo 2008 Ultimo Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 2.180, ,6 Tekniske anlæg m.v. 572,0 614,0 Inventar 24,5 19,2 Anlæg under udførelse 303,6 304,7 I alt 3.080, ,4 Immaterielle anlægsaktiver 0,3 0,2 Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser m.v. 355,2 246,3 Langfristede tilgodehavender 240,6 223,7 Udlæg vedr. jordforsyning og forsyningsvirksomheder -39,1-53,1 I alt 556,7 416,9 Anlægsaktiver i alt 3.637, ,5 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg (jordforsyning) 310,9 374,0 Tilgodehavender -60,4 69,3 Værdipapirer (pantebreve) 33,1 33,7 Likvide beholdninger 255,0 50,7 I alt 538,6 527,7 Aktiver i alt 4.176, ,1 12

15 Noter Beløb i mio. kr. Ultimo 2008 Ultimo Passiver Egenkapital Modpost for takstfinansierede aktiver 551,8 585,8 Modpost for selvejende institutioners aktiver 43,8 50,0 Modpost for skattefinansierede aktiver 2.711, ,4 Reserve for opskrivninger 84,6 555,3 Balancekonto , ,4 I alt 2.148, ,1 12 Hensatte forpligtelser 559,8 787,5 13 Langfristede gældsforpligtelser 902,4 970,6 Nettogæld fonds, legater, deposita m.v. 16,0 19,3 14 Kortfristede Gældsforpligtelser 549,5 671,6 15,16 Passiver i alt 4.176, ,1 "Kautions- og garantiforpligtelser udgør 900 mio. kr. Øvrige forpligtelser og eventualrettigheder samt swapaftaler: Se note 16." Den generelle økonomiske situation Viborg Kommune har i 2009 for alvor kunnet mærke virkningen af den finansielle krise. Der har således været pres på en række udgiftsområder, der har medført væsentlige merudgifter i forhold til det oprindeligt budgetterede. Ligeledes har indtægtssiden svigtet bl.a. vedr. det kommunale grundsalg. Disse forhold har været med til at belaste den likvide beholdning, der fra ult til ult er faldet fra 255,0 mio. kr. til 50,7 mio. kr. I det oprindelige budget for 2009 var det forudsat, at likviditeten ville blive forøget med 7 mio. kr. I de kommende år vurderes indtægtsprovenuet fra bl.a. skatter at være faldende set i forhold til tidligere forventninger. I 2012 er der forventning om, at der vil ske store efterreguleringer (tilbagebetalinger) af skatter for Et forhold, som ligeledes belaster den fremtidige likviditet. Derfor er der i de kommende år behov for en kraftig opbremsning af driftsudgifterne samt en meget tæt opfølgning på bl.a. beskatningsgrundlaget og økonomien i det hele taget. 13 Der er behov for at genopbygge en solid likviditet i de kommende år. I det godkendte budget for er det forudsat, at der i 2010 yderligere vil være en likviditetsforringelse på 92 mio. kr., men at der i de efterfølgende år sker en forøgelse af likviditeten, så beholdningen med udgangen af 2013 ca. svarer til den likvide beholdning med udgangen af Et af de forhold, der ligeledes har påvirket den likvide beholdning er deponeringer, hvor det i forbindelse med opgørelse af lånerammen for 2009 har været nødvendigt at deponere yderligere 24,5 mio. kr. i forhold til det forventede.

16 Resultatopgørelse (Omkostningsbaseret resultatopgørelse) Noter Beløb i mio. kr. Regnskab 2009 Regnskab 2008 A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter 3.455, ,9 Generelle tilskud m.v. 896,1 794,9 Indtægter i alt 4.351, ,8 Driftsomkostninger (excl. forsyningsvirksomhed) Serviceomkostninger: Økonomiudvalget 423,5 491,4 Børne- og Ungdomsudvalget 1.650, ,5 Socialudvalget 1.308, ,3 Beskæftigelsesudvalget 26,2 21,2 Kulturudvalget 170,9 156,3 Teknisk Udvalg 229,2 211,0 Miljøudvalget 13,7 11,2 Forebyggelsesudvalget 0,6 2,4 Demokratiudvalget 1,2 0,7 Beredskabskommissionen 17,6 18,2 Serviceomkostninger i alt 3.841, ,2 Omkostninger til overførselsindkomst: Socialudvalget 360,3 325,4 Beskæftigelsesudvalget 406,3 385,2 Omkostninger til overførselsindkomst i alt 766,7 710,6 Driftsomkostninger i alt 4.607, ,8 Driftsresultat før finansiering -255,9-112,0 Renter m.v. 13,1 118,7 Resultat af det skattefinansierede område -242,8 6,7 B. Forsyningsvirksomheder Driftindtægter (netto) 44,7 25,3 Resultat af forsyningsvirksomheder 44,7 25,3 5 C. RESULTAT I ALT (A+B) -198,1 32,0 14

17 15

18 Pengestrømsopgørelse Beløb i mio. kr ( - = negativ forskydning/kassetræk) Pengestrømme fra driften Årets resultat (omkostningsbaseret) -198,1 32,0 Regulering for afskrivninger 133,2 132,0 Hensættelser (tj.pension, leasing- og feriepengeforpligtigelser) 79,2 42,5 I alt 14,4 206,5 Pengestrømme vedr. anlæg Anlægsinvesteringer -203,0-123,8 Fysiske anlæg til salg (jordforsyning, netto) -25,2 29,5 I alt -228,3-94,3 16

19 Beløb i mio. kr Pengestrømme vedr. finansiering Reduktion af finansielle anlægsaktiver 367,5 142,6 Heraf ændringer uden likviditetsvirkning: - Nulstilling af indskud i Landsbyggefonden -227,7-219,1 - Nedskrivning af aktier og andelsbeviser m.v. -108,8 7,0 - Afskrivning af beboerindskudslån -2,4 28,6-2,0-71,5 Forskydning af omsætningsaktiver -193,3 63,7 Heraf ændringer uden likviditetsvirkning: - Opskrivning af grunde til salg 0,0 23,9 - Afskrivninger af restancer -7,1-200,4 87,6 Forskydning af langfristet gæld 68,2-25,8 Heraf ændringer uden likviditetsvirkning: - Forskydning af gæld vedr. finansiel leasing 0,1-20,8 - Indeks- og kursregulering af lån m.v. 4,7 73,0-21,0-67,5 Korrektion af afskrivningskonto med statushenvisning -12,5 Forøgelse af nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. 3,3 1,7 Forøgelse af kortfristede gældsforpligtelser 92,5 33,6 Deponering, i henhold til lånebekendtgørelse (netto) 10,6-38,8 Kursregulering, likvide aktiver 4,1 0,4 Øvrige ændringer -2,0 1,1 I alt 9,6-65,9 Ændring af likvide aktiver -204,3 46,3 Likvide aktiver primo 255,0 208,7 Likvide aktiver ultimo 50,7 255,0 17

20 Hovedoversigt Tillægsbevillinger 2009 Regnskab 2009 Korr. Budget 2009 Beløb i kr. Overførelse 08 til 09 Øvrige tillægsbevillinger Udgifter Indtægter inkl.refusion Udgifter Indtægter inkl.refusion Udgifter Indtægter inkl. refusion Udgifter Indtægter inkl.refusion A) B) DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion Forsyningsvirksomheder m.v Transport og infrastruktur Heraf refusion Undervisning og kultur Heraf refusion Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Heraf refusion Fællesudgifter og administration m.v Heraf refusion Driftsvirksomhed i alt Heraf refusion ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder m.v Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration m.v Anlægsvirksomhed i alt

21 Tillægsbevillinger 2009 Regnskab 2009 Korr. Budget 2009 Beløb i kr. Overførelse 08 til 09 Øvrige tillægsbevillinger Udgifter Indtægter inkl.refusion Udgifter Indtægter inkl.refusion Udgifter Indtægter inkl. refusion Udgifter Indtægter inkl.refusion C) RENTER D) FINANSFORSKYDNINGER Forøgelse af likvide aktiver ( ) 0 Øvrige finansforskydninger ( ) Balanceforskydninger i alt E) AFDRAG PÅ LÅN ( ) SUM (A+B+C+D+E) F) FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver ( ) Optagne lån ( ) Tilskud og udligning ( ) Refusion af købsmoms ( ) Skatter ( ) Finansiering i alt ( ) BALANCE

22 Note 1 Omregningstabel Beløb i mio. kr. Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret resultatopgørelse) Udgiftsregnskab Aktiverede anskaffelser Foretagne afskrivninger Andre reguleringer Art 0.0 Art 0.1 Art Omkostningsregnskab Resultatopgørelse (omkostningsbaseret resultatopgørelse) A. Det skattefinansierede område A. Det skattefinansierede område Indtægter Indtægter Skatter 3.455, ,7 Skatter Generelle tilskud m.v. 896,1 896,1 Generelle tilskud m.v. Indtægter i alt 4.351, ,9 Indtægter i alt Serviceudgifter: Driftsomkostninger (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget -474,0 4,0-7,1 20,9-456,2 Økonomiudvalget Børne- og Ungdomsudvalget ,3 3,1-49,1-1, ,0 Børne- og Ungdomsudvalget Socialudvalget ,1 6,9-24,5 1, ,4 Socialudvalget Beskæftigelsesudvalget -24,9 0,0-1,2 0,0-26,2 Beskæftigelsesudvalget Kulturudvalget -147,4 0,7-18,3 0,4-164,6 Kulturudvalget Teknisk Udvalg -138,8 6,4-12,6 0,3-144,7 Teknisk Udvalg Miljøudvalget -11,4 0,0-0,1 0,0-11,5 Miljøudvalget Forebyggelsesudvalget -0,6 0,0 0,0 0,0-0,6 Forebyggelsesudvalget Demokratiudvalget -1,2 0,0 0,0 0,0-1,2 Demokratiudvalget Beredskabskommissionen -15,7 0,0-1,7 0,0-17,4 Beredskabskommissionen Serviceudgifter i alt ,4 21,0-114,5 21, ,9 Driftsomkostninger i alt Udgifter til overførselsindkomst: Udgifter til overførselsindkomst: Socialudvalget -360,3 0,0 0,0 0,0-360,3 Socialudvalget Beskæftigelsesudvalget -405,6 0,4-1,1 0,0-406,3 Beskæftigelsesudvalget Udgifter til overførselsindkomst i alt -766,0 0,4-1,1 0,0-766,7 Udgifter til overførselsindkomst i alt Driftsresultat før finansiering -100,5-173,7 Driftsresultat før finansiering Renter m.v. 13,1 13,1 Renter m.v. Resultat af ordinær driftsvirksomhed -87,4 21,4-115,5 21,0-160,6 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 20

23 Beløb i mio. kr. Udgiftsregnskab Aktiverede anskaffelser Foretagne afskrivninger Andre reguleringer Omkostningsregnskab Anlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalget -54,3 72,0 0,0 0,0 17,7 Børne- og Ungdomsudvalget -50,7 29,7 0,0 0,0-21,0 Socialudvalget -50,5 49,9 0,0 0,0-0,7 Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kulturudvalget -14,0 7,8 0,0 0,0-6,3 Teknisk Udvalg -41,5-28,0 0,0 0,0-69,5 Miljøudvalget -2,2 0,0 0,0 0,0-2,2 Forebyggelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Beredskabskommissionen -1,8 1,6 0,0 0,0-0,2 Anlægsudgifter i alt -215,1 132,9 0,0 0,0-82,2 Jordforsyning Salg af jord 26,0 0,0 0,0 0,0 26,0 Køb af jord -4,4 0,0 0,0 0,0-4,4 Byggemodning -46,7 25,2 0,0 0,0-21,5 Jordforsyning i alt -25,2 25,2 0,0 0,0 0,0 Medtages i resultatopgørelsen under driftsudgifter Medtages i resultatopgørelsen under driftsudgifter Ekstraordinære poster 0,0 0,0 Ekstraordinære poster Resultat af det skattefinansierede område -327,7 179,5-115,5 21,0-242,8 Resultat af det skattefinansierede område B. Forsyningsvirksomheder B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) 59,6 44,7-17,7-0,4 86,2 Driftsindtægter (netto) Anlæg (indtægter - udgifter) -45,6 4,1 0,0 0,0-41,5 Resultat af forsyningsvirksomheder 14,0 48,8-17,7-0,4 44,7 Resultat af forsyningsvirksomheder C. Resultat i alt (A+B) -313,7 228,3-133,2 20,6-198,1 C. Resultat i alt (A+B) 21

24 Note 2 Skatter, tilskud og udligning Beløb i mio. kr. Budget 2009 Korr. Budget 2009 Regnskab 2009 Regnskab 2008 Kommunal indkomstskat 3.144, , , ,6 Selskabsskat 90,2 90,2 90,2 67,7 Anden skat pålignet visse indkomster 0,0 0,0 1,2 1,3 Grundskyld 200,9 200,9 200,7 188,7 Anden skat på fast ejendom 22,9 22,9 22,5 21,6 Samlede skatter i alt 3.458, , , ,9 Udligning og generelle tilskud 1.018, , ,9 925,6 Udligning og tilskud vedr. udlændinge -27,2-27,2-27,2-25,5 Kommunale bidrag til regionerne -119,5-119,5-119,5-114,4 Sektorspecifikke udligningsordninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Særlige tilskud 35,5 35,5 35,5 17,4 Tilskud og udligning i alt 907,2 947,2 898,7 803,0 Refusion af købsmoms Skatter, tilskud og udligning i alt 4.365, , , ,8 Udviklingen i beskatningsgrundlaget for perioden 2007 til 2009 viser, at Viborg Kommune bevæger sig hen mod det landsgennemsnitlige beskatningsgrundlag pr. indbygger. I forhold til beregninger ud fra statsgarantien (budgetgrundlaget) for perioden 2008 til 2010 er det gennemsnitlige beskatningsgrundlag for hele landet steget med 6 % hvorimod gennemsnittet for Viborg Kommune er steget med 8,3 % hvilket indikerer en bedre indkomstudvikling for Viborg Kommune end for hele landet. I samme periode er indbyggertallet for Viborg Kommune steget med 1,6 % (jf. Danmarks Statistik), hvorimod befolkningstilvæksten for hele landet er steget med 1,1 % i perioden 2008 til Udligning og generelle tilskud består dels af tilskud som ugunstig stillet kommune, tilskud i form af nye opgaver samt en rest fordelt efter folketal. I udligningssystemet ydes der et ekstra tilskud til de kommuner, som ud fra et teknisk beregnet strukturel underskud er i en dårligere økonomisk situation samlet set. Der har været en betydelig vækst fra 2007 til 2010 i både antallet af kommuner (fra 45 til 58), som afgrænses som kommuner med et højt strukturelt underskud, og i det samlede beløb (fra ca. 2 mia. kr. i 2007 til 4,4 mia. kr. i 2010) til fordeling mellem disse kommuner (finansieres af kommunerne i fællesskab over bloktilskuddet). 22 I 2010 er de fleste af kommunerne uden for hovedstadsområdet således omfattet af dette ekstra udligningstilskud. I statsgarantien for 2010 var tilskuddet for Viborg Kommune på 27 mio. kr. I økonomiaftalerne mellem Regeringen og KL fastsættes det samlede statstilskud til kommunerne under ét. Statstilskuddet reguleres for kommunernes mer- eller mindreudgifter som følge af enten ændringer i udgifts- og opgavefordelingen mellem kommunerne, staten og regionerne, eller som følge af ændringer i kommunernes udgifter til en række overførselsindkomster (budgetgaranti), samt for forventede pris- og lønstigninger.

25 Note 3 Personaleoversigt Personaleoversigt over antal medarbejdere, omregnet til heltidsansatte. Tabel med sammendrag pr. hovedkonto. Hovedkonto område: Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder m.v Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration m.v I alt Den samlede lønudgift i 2009 var mio. kr. Beløbet er inkl. de selvejende institutioner, der er optaget i Viborg Kommunes regnskab. 23

26 Note 4 Driftsudgifter pr. fagudvalg, fordelt på politikområder Beløb i kr. Oprindeligt budget 2009 (netto) Korr. Budget 2009 (netto) Regnskabsresultat 2009 (netto) Forskel Økonomiudvalget Politisk organisation Administrativ organisation Børne- og Ungdomsudvalget Skoler Dagtilbud Ungdomsskoler Klubber Tandpleje Familieområdet Socialudvalget Ældreområdet Voksenhandicapområdet Sundhedsområdet Pensioner og boligstøtte m.v Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarkedsog overførselsområdet Beskæftigelsestilbud Kulturudvalget Kultur Folkeoplysning og idrætsanlæg

27 Beløb i kr. Oprindeligt budget 2009 (netto) Korr. Budget 2009 (netto) Regnskabsresultat 2009 (netto) Forskel Teknisk Udvalg Grønne områder Trafikområdet Kommunale ejendomme Forsyningsområdet (nettoindtægt) Miljøudvalget Plan-, natur- og miljøområdet Forebyggelsesudvalget Forebyggelsesudvalget Demokratiudvalget Demokratiudvalget Beredskabskommissionen Beredskabsområdet Nettodriftsudgifter i alt

28 Note 5 Overførsel af ikke-forbrugte driftsmidler Overførelsen er opgjort på udvalgsniveau og på politisk niveau. For yderligere specifikation henvises til bilagsdelen. Beløb i kr. (- = merforbrug) Til 2009 Til Økonomiudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 3,6 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 12. Politisk organisation Administrativ organisation I alt overføres Børne - og Ungdomsudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 4,4 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 21. Skoler Dagtilbud Ungdomsskoler Klubber Tandpleje Specialtilbud (Politikområde nedlagt efter 2008 og fordelt på Skoler og Dagtilbud ) Familieområdet (Politikområde flyttet fra Socialudvalget i 2009) I alt overføres Socialudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 1,4 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 31. Familieområdet (Politikområde flyttet til Børne- og Ungdomsudvalget i 2009) Ældreområdet Voksenhandicapområdet I alt overføres Beskæftigelsesudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 0,1 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 41. Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet Beskæftigelsestilbud I alt overføres

29 Beløb i kr. (- = merforbrug) Til 2009 Til Kulturudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 1,1 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 51. Kultur (Til og med Biblioteker ) Folkeoplysning og Idrætsanlæg Museer og almen kultur (Politikområde nedlagt efter 2008 og flyttet til Kultur ) I alt overføres Teknisk Udvalg - Samlet er der tale om en afvigelse på 3,1 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. (eksl. Forsyning) 61. Grønne områder Trafik Kommunale ejendomme Forsyning I alt overføres (eksl. Forsyning) Miljøudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 6,1 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 21. Plan, natur og miljø I alt overføres Forebyggelsesudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 63 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 81. Forebyggelsessudvalget I alt overføres Demokratiudvalget - Samlet er der tale om en afvigelse på 35,2 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 91. Demokratiudvalget I alt overføres Beredskabskommisionen - Samlet er der tale om en afvigelse på 5,2 % i forhold til udvalgets samlede ramme på kr. 96. Beredskabsområdet I alt overføres Netto total til overførsel Der er tidligere overført yderligere driftsbeløb på 63 mio. kr. fra 2009 til 2010 (Byrådet den 4. november 2009, sagsnr. 252). 27

30 Note 6 Overførsel af ikke-forbrugte anlægsmidler Overførelsen er opgjort på udvalgsniveau. Beløb i kr. (- = merforbrug/mindreindtægt) Til Økonomiudvalget I alt overføres Børne - og Ungdomsudvalget I alt overføres Socialudvalget I alt overføres Kulturudvalget I alt overføres Teknisk Udvalg I alt overføres (eksl. Forsyning) Miljøudvalget I alt overføres Beredskabskommission I alt overføres Netto total til overførsel Overførsel af rådighedsbeløb fra 2009 til 2010 vedr. Landsbyggefonden på kr. 28

31 Note 7 Anlægsoversigt Beløb i kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg Inventar mv. Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris pr. 1. januar Tilgang Afgang Overført Kostpris pr. 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over (år) 15-50* * Omfatter kun anvendte afskrivningsperioder for bygninger, da der ikke afskrives på grunde Samlede ejendomsvurderinger pr. 31. december 2009 (i kr.) I alt Note 8 Aktier og andelsbeviser m.v. Beløb i mio. kr Ejerandel Indre værdi Kommuneandel Know-How Z aktier 77,40 % 9,9 7,5 Naturgas Midt-Nord 13,43 % 169,8 22,8 L 90 18,18 % 91,2 16,6 Karup Lufthavn 12,00 % 19,8 2,4 Energi Viborg A/S 100,00 % 197,0 197,0 I alt 487,7 246,3 29

32 Note 9 Langfristede tilgodehavender Ud af de samlede tilgodehavender udgør deponerede beløb 124,3 mio. kr. Beløbet er deponeret dels i forbindelse med merforbrug på lånerammen og dels som følge af udbetaling af udbytte fra Energi Viborg A/S i Beløbet frigives over en årrække og vil herefter indgå som likvide aktiver. Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 236,6 mio. kr. ultimo Note 10 Tilgodehavender I balancen er den samlede sum af tilgodehavender ult opgjort til 69,3 mio. kr. Heraf vedrører mellemregninger mellem årene -108,3 mio. kr. Øvrige tilgodehavender udgør således 177,6 mio. kr. De tilsvarende beløb med udgangen af 2008 udgjorde -60,4 mio. kr. for summen af tilgodehavender og -238,3 mio. kr. for mellemregninger mellem årene. Herved udgjorde øvrige tilgodehavender 177,9 mio. kr. Det store udsving i mellemregninger mellem årene mellem 2008 og 2009 skal ses i sammenhæng med den kortfristede gæld (se note 14) 30

33 Note 11 Udvikling i egenkapitalen Beløb i mio. kr Egenkapital Primo 2.334, ,4 +/- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 48,9 34,1 +/- udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver -0,8 6,2 +/- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver -35,3-382,1 +/- udvikling i modposter til reserve for opskrivning 57,5 470,7 +/- indskud i Landsbyggefonden, tilbageført 219,1 227,7 +/- udvikling på balancekontoen, inkl. Primokorrektioner -475,7-862,9 +/- resultat iflg. regnskabsopgørelsen 101,8-313,7 +/- regulering vedr. forsyningsvirksomhedernes 2,9-14,0 finansielle resultat +/- op- og nedskrivning af aktier og indskud i selskaber m.v. 9,4-108,2 - afskrivninger af restancer -11,4-3,3 +/- reguleringer af hensættelser, tjenestemands- -362,7-227,4 pensioner +/- tilgodehavender med tilbagebetalingspligt 25,5-7,5 +/- anskaffelser af aktiver via leasingkontrakter -20,8 0,1 +/- afdrag på leasingkontrakter 22,7 28,9 +/- tilbageførsel af indskud i Landsbyggefonden -229,8-231,6 +/- øvrige -13,4 13,8 Årets bevægelser på balancekontoen i alt -475,7-862,9 Egenkapital ultimo 2.148, ,1 Note 12 Hensatte forpligtelser Summen af hensatte forpligtelser består af: Ikke forsikringsdækkede tjenestemandspensioner Arbejdsskader Verserende retssager Åremålsansættelser Total

34 Note 13 Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld i mio. kr Langfristet gæld vedr. selvejende institutioner med overenskomst 13,8 12,4 Langfristet gæld vedr. ældreboliger 271,7 341,9 Langfristet gæld vedr. finansielt leasede aktiver 100,4 71,3 Øvrig langfristet gæld 516,5 545,0 Langfristet gæld i alt 902,4 970,6 Sammenlignet med tidligere år er der i 2009 optaget væsentlige beløb i form af nye lån. Låneoptagelsen udgør 149 mio. kr. i Afdrag på lån udgør i mio. kr. Udviklingen i den samlede langfristede gæld: Den samlede langfristede gæld er fra 2008 til 2009 forøget med 68,2 mio. kr. Note 14 Kortfristede gældsforpligtelser En væsentlig del af den kortfristede gæld består af skyldige feriepenge. Ud af det samlede beløb i kortfristede gældsforpligtelse på 671,6 mio. kr. i 2009 udgør skyldige feriepenge således 361,0 mio. kr. Øvrig kortfristet gæld ud over feriepengeforpligtelsen udgør herved 310,6 mio. kr. Til sammenligning udgjorde det tilsvarende beløb i 2008 kun 217,8 mio. kr. Den store forskydning på øvrig kortfristet gæld mellem 2008 og 2009 skal ses i sammenhæng med mellemregning mellem årene under tilgodehavender (se note 10) 32

35 Note 15 Kautions- og garantiforpligtigelser, samt eventualrettigheder KAUTIONS- OG GARANTIFORPLIGTIGELSER A. Almindelige kautions- og garantiforpligtigelser. Restgæld pr Restgæld pr Kraftvarmeværker Fjernvarmecentraler Vandværker Idræts- og kulturformål Andre lokale selskaber og institutioner Vej, kloak, vand, fjernvarme og boligindskudslån I alt A B. Kautionsforpligtigelser vedr. boligforanstaltninger undtaget boligindskudslån m.v. 1. Garanti for statslån Regaranti for statslån Anden kommunal garanti for lån til bolig- og institutionsbyggeri I alt B C. Opsat momsforpligtigelse vedr. Udstykningsregnskaber , EVENTUALRETTIGHEDER Eventualrettigheder i alt 0,00 0,00 33

36 Note 16 SWAP - aftaler Beløb i mio. Rente Restløbetid Valuta Restgæld Markedsværdi Nordea Bank Danmark (Nr. 53) 4,13 % p.a. 2 år 14,5 DKK (1,9 ) -0,7 DKK Nordea Bank Danmark (Nr. 52) 4,22 % p.a. 6,5 år 11,6 DKK (1,6 ) -0,7 DKK Nordea Bank Danmark (Nr. 57) 5,46 % p.a. 11,5 år DKK 23,6 DKK -2,6 DKK Nordea Bank Danmark (Nr. 14) 3,05 % p.a. 17,5 år CHF 14,6 DKK (2,9 CHF) -0,8 DKK Nordea Bank Danmark (Nr. 93) 4,6 % p.a. 17,5 år DKK 14,2 DKK -0,9 DKK Nordea Bank Danmark (Nr. 03) 5,7 % p.a. 17,5 år DKK 5,1 DKK -0,3 DKK Nordea Bank Danmark (Nr.90) 4,6 % p.a. 17,5 år DKK 8,2 DKK -1,2 DKK I alt Grundlaget for hver af ovennævnte swaps er en kontrakt om at bytte betalingsstrømme i en aftalt periode. Samtlige Viborg Kommunes swaps er renteswaps dvs., at renteprofilen via swaps er konverteret fra en variabel rente til en fast rente. Formålet med indgåelse af swap-aftaler er bl.a. at opnå en rentebesparelse samt opnå budgetsikkerhed i form af en fast rente i en årrække uden at ændre kommunens oprindelige låneportefølje. Herved undgås omkostninger til konvertering mm. -7,2 DKK Markedsværdien, der er afhængig af markedsrenten, vil som udgangspunkt være 0, når aftalen indgås. Undervejs i løbetiden vil den svinge afhængig af, hvad der sker med markedsrenten. Af ovenstående tabel fremgår, at samtlige swaps har en negativ markedsværdi, hvilket skyldes den faldende rente. 34

37 Note 17 Efterkalkulation af time- og madpriser på frit valg området Kommunalbestyrelsen skal, i forbindelse med aflæggelse af årsregnskab, kontrollere om timepriser for personlig og praktisk hjælp m.v. samt madpriser har været fastsat korrekt, jf. Bekendtgørelsen om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. nr af 12. december og 20. Timepriser for 2009 vedrørende personlig og praktisk bistand hverdagstimer samt personlig pleje øvrig tid: 2009 priser Personlig og praktisk bistand (hverdagstimer) Personlig pleje (øvrig tid) Beregnet Realiseret Beregnet Realiseret Omkostninger (ekskl. løn) Lønomkostninger Total Timepris Beregnet: I den beregnede pris blev der indregnet en forventet effektiviseringsgevinst. Realiseret: Regnskab 2009 Timepriser for 2009 vedr. madservice: Madservice uden levering til hjemmet priser Hovedret Hovedret Diæt Biret Beregnet Realiseret Beregnet Realiseret Beregnet Realiseret Samlet om-kostninger (kr.) Antal portioner Pris pr. portion Beregnet: Realiseret: Regnskab 2008 i 2009-prisniveau uden moms. Regnskab 2009 uden moms. Madservice levering til hjemmet priser Hovedret Hovedret Diæt Biret Beregnet Realiseret Beregnet Realiseret Beregnet Realiseret Samlet om-kostninger (kr.) Antal portioner Pris pr. portion Beregnet: Realiseret: Regnskab 2008 i 2009-prisniveau uden moms. Regnskab 2009 uden moms. 35

38 Note 18 Økonomiudvalget Politisk organisation I hele kr. (- = indtægt/mindre udgift) Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger/budgetomplaceringer Korrigeret budget Regnskab Forskel For politikområdet: Politisk Organisation søges mindreforbruget på kr. overført til Målsætning Formulering af målsætninger og indsatsområder inden for politisk organisation skal blandt andet ske i forbindelse med formulering af diverse politikker/strategier såsom Udviklingsstrategi, Erhvervspolitik, Turistpolitik, Landdistriktspolitik, Uddannelsespolitik, Borgerinddragelsespolitik, Bosætnings- og Boligpolitik, Kommunikations- og Markedsføringspolitik mv. Ovenstående politikker er tværgående politikker, hvor udmøntningen af de enkelte målsætninger og indsatsområder sker gennem formulering af sektorpolitikker. De konkrete tiltag og projekter vil derfor typisk finansieres inden for de relevante sektorers politikområder. Resultat Viborg Byråd vedtog i forbindelse med Kommuneplan en landdistriktsstrategi Liv i landdistrikterne som et tillæg til udviklingsstrategien. Af tværgående politikker vedtog Byrådet en Handicappolitik (marts 2009), en politik for boligområdet (juni 2009), en erhvervspolitik (juni 2009), og endelig en politik for internationalisering (november 2009). Økonomisk resultat Ud over direkte udgifter til politikere (løn, pension, møder mv.) indeholder budgettet under politisk organisation også en række tilskud mv. Regnskabet viser en netto mindreudgift på 1,0 mio. kr. Dette skyldes bl.a., at enkelte tilskud ikke er kommet til udbetaling (bl.a. fordi projekterne, som tilskuddet var afsat til, ikke er blevet realiseret). En del af mindreudgifterne til tilskud skyldes endvidere en forskydning i udbetalingerne (ca kr., som først udbetales i 2010). Der har endvidere været mindreudgifter til internationalt samarbejde (venskabsbyer mv.) på ca. 0,9 mio. kr. Der har i 2009 været afholdt udgifter til 2 valghandlinger. Dette har medført merudgifter på 2,2 mio. kr. Perspektiver Der vil i årene fremover være behov for at udarbejde yderligere politiker og strategier på andre områder, lige som der skal være fokus på ajourføring af tidligere vedtagne politikker og strategier. 36