pmcfwtfrhouse(wpers I

Transkript

1 pmcfwtfrhouse(wpers I P ricew a terliousecoo pers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab østre Stations vej 33 Postboks Odense C E-mai!: odense(ipwc.dk Telefon Telefax OL Fjernvarme Fyn A/S CVR-nr Vurderingsberetning og O pr. 1. januar 2007 Pricewate-rhouscCoopers Statsautoriseret Rcvisioiisaktieselskab, CVR-nr , Gentofte

2 Indholdsfortegnelse Side Bestyrelsens redegørelse Vurderingsberetning afgivet af uafhængig revisor 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning tiloverdrag Regnskabspraksis Overdragelsesbalance PRICEWATfRHousECwPERSi!

3 Bestyrelsens redegørelse I tilknytning til aftale indgået mellem Odense Kommune og Nordfyns Kommune om at indskyde Odense Kommunale Fjernvare og Nordfyns Kommunale Fjernvarme i Fjernvare Fyn AIS, har selskabet udarbejdet efterfølgende overdragelsesbalance pr. l. januar PricewaterhouseCoopers har som uvildige, sagkyndige vurderingsmænd i he d til aktieselskabsloven 6 b afgivet vurderingsberetning tiloverdragelsesbalancen ligeso Pric aterhousecoopers har afgivet revisionspåtegning tiloverdragelsesbalancen. ti rrykker vurderingen af overabets fremtidige udvikling. Vi anser den af o at svare til ved ensstemmels lede af d Lars Christian Lileholt formand Anker Boye Steen Møller Helge Erling Pasfall Thomas Funding Therkildsen PRICEWATERHousECwPERSi! l

4 Vurderingsberetning afgivet af uafhængig revisor Til aktionærerne i Fjernvarme Fyn A/S, CVR-nr Indledning Bestyrelsen har udpeget os som uvildige, sagkyndige vurderii srn nd i henhold til aktieselskabslovens 6 b, jævnfør aktieselskabslovens 33. Vi ha accef)' ret opgaven og afgiver denne vurderingsberetning i henhold til aktieselskabslovens a, stk. l. De indskudte virksomheder har distribueret fjernvarme til forbrugere i Odense Kommune og Nordfyns Kommune i en årække. Ved indskud af Odense Kommunale Fjernvarme og Otterup Kommunale Fjernvarme overdrage s samtlige aktiver, gæld og forpligtelser i virksomhederne. For en beskrivelse af de enkelte aktiver, gæld og forpligtelser i virksomheden henvises til overdrage1sesbalance med tilhørende regnskabspraksis. Vederlaget for indskudt virksomhed Som vederlag for den indskudte virksomhed, TDKK , modtager indskyderne aktier nominelt TDKK til kurs 185,28, svarende til en overkurs på TDKK Vederlaget fordeles med aktier nominelt TDKK til Odense Kommune og TDKK til Nordfyns Kommune. PRICEVATfRHousECwPERSi! 2

5 Vurderingsberetning afgivet af uafhængig revisor Det udførte arbejde Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed med henblik på at opnå høj gr af sikkerhed for vores konklusion. Vurderingen har omfattet undersøgelser af Odense Ko nale Fjernvarme, som indskydes i forbindelse med i pligteiser fremgår af overdragelsesbalancen, der e dragelsesbalancen er forsynet med en revisionspå eg a ve te værdiansættelsesmetoder et rim igheden af de forudsætninger,.er er anvendt ved værdiansættel- Det er vores opfattelse, at de on. e ilstrække1igt grundlag for vores konklusi- Konklusion Som anført i bes elsen edegøreise er værdiansættelsen af ledningsnettet foretaget ud fra en forventning om, at lovgivningen på området fortsat vil tilade videreførelse af de eksisterende priser, og at der vil blive tiladt en forrentning af fri egenkapital. Odense, den 3 1. august 2007 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktiese1skab Flemming Petersen statsautoriseret revisor Poul Erik Jacobsen statsautoriseret revisor PRICEVATfRHousECwPERSi! 3

6 Den uafhængige revisors påtegning til overdragelsesbalancen Til aktionærerne i Fjernvarme Fyn AIS Vi har revideret overdragelsesbalancen pr. 1. januar 2007 for Fjernvarme Fyn AIS omfattende anvendt regnskabspraksis og overdragelsesbalance. Overdragel balancen aflægges efter den danske årsregnskabslov. Ledelsens ansvar for årsrapporten Revisors ansvar og den u o 1 rdragelsesbalancen på grundlag af vores revitemmelse med danske revisionsstandarder. Disse En revisio m anført i over eis alan en. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af n. oen ti væsentlig fejlinformation i overdragelsesbalancen, uanset om fejiinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en overdragelsesbalance, der giver et retvisende bilede, med henblik på at udforme revisionshandiinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillngtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøve de regnskabsmæssige skøn errime1ige samt en vurdering af den samlede præsentation af overdragelsesbalancen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. PRICEWATfRHousECwPERSi! 4

7 Den uafhængige revisors påtegning til overdragelsesbalancen Konklusion Det er vores opfattelse, at overdragelsesbalancen giver et retvisende bilede af de overdragne aktiver og forpligtelser pr. 1. januar 2007 i overensstemmelse me en danske årsregnskabslov. Supplerende oplysninger Som anført i bestyrelsens redegørelse er værdiansæ e forventning om, at lovgivningen på området forts vil til tie vide priser, og at der vil blive tiladt en forrentning af ri e Odense, den 31. august 2007 Pricewa terhousecoopers Statsautoriseret Revisionsaktiese ul Erik Jacobsen statsautoriseret revisor PRICEWATfRHousECwPERSi! 5

8 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Overdragelsesbalancen er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en overdrageises lance. Aktiver Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er målt til dagsværdier ser med fradrag af akkumulerede afskrivni O'er. Varebeholdninger Varebeholdninger er målt til dag cippet. m historiske kostpri- 'ort som kostpriser efter FIFO prin- Tilgodehavender c agen, hvilket svarer til tilgodehavendernes ivn' ger til imødegåelse af tab, opgjort på de enkelte til- Gæld og fin Gæld og finansie forpl telser er målt til dagsværdi på balancedagen, hvilket svarer til gældsposternes og de finansielle forpiigtelsers nominelle værdi. Tilbagebetalingsforpligtelsen over for forbrugerne er opgjort som de seneste års overskud fra driften, og forpligtelsen påregnes udlignet ved reduktion af forbrugerpriserne i løbet af de kommende 2 år. PRICEWATfRHousECwPERSi! 6

9 Overdragelsesbalance 1. januar 2007 Aktiver DKK Bygninger og grunde Ledningsnet Målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar MaterieHe anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Aktiver i alt PRICEWATfRHOUSE(WPERSi! 7

10 Overdragelsesbalance l. januar 2007 Passiver DKK Tilbagebetalingsforpligtelse over for forbrugerne Anden gæld Kortfristet gæld Gæld Gæld og forpligtelser i alt Vederlaget fordeles s o Aktiekapital Overkurs ved k ljic!wtfrhouse(wpersi! 8