ÅRSBERETNING INTERN REVISION FOR
|
|
- Sebastian Peder Markussen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 INTERN REVISION 4. maj 2015 ÅRSBERETNING INTERN REVISION FOR REGNSKABSÅRET 2014
2 FORORD Intern Revision udarbejder efter afslutningen af hvert regnskabsår en årsberetning til Borgerrepræsentationen om Intern Revisions virksomhed. Årsberetningen forelægges Borgerrepræsentationen med en indstilling fra Revisionsudvalget efter forud indhentet erklæring fra Økonomiudvalget. Beretningen er tilgængelig på Intern Revisions hjemmeside. Intern Revision er etableret i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutning af 22. februar 2008 (BR 87/08). København den 4. maj 2015 Jesper Andersen Revisionschef Københavns Kommune side 2 af 12
3 Indholdsfortegnelse 1. ÅRET 2014 I INTERN REVISION REVISIONSUDVALGETS TILSYN MED INTERN REVISION EKSTERN REVISIONS VURDERING AF INTERN REVISION INTERN REVISIONS UAFHÆNGIGHED SEKRETARIATSBETJENING AF REVISIONSUDVALGET UDFØRT ARBEJDE Lovpligtig revision Udførte revisioner; Økonomistyring Større konsulentopgaver Mindre konsulentopgaver I TAL Personale Ressourcedisponering Regnskab side 3 af 12
4 1. ÅRET 2014 I INTERN REVISION Den 1. september 2014 tiltrådte jeg som ny chef hos Intern Revision. Denne årsberetning er derfor den første, der omfatter min tid i stillingen. Besvigelsessagen, som blev konstateret i august 2014, har gjort stort indtryk og fyldt rigtig meget i Intern Revisions arbejde i Denne sag og det efterfølgende fokus på sikring af et betryggende kontrolmiljø i Københavns Kommune vil også i 2015 og fremover sætte dagsordenen for Intern Revisions arbejde. En besvigelsessag kan desværre have den effekt, at der, i et forsøg på at øge sikkerheden, implementeres flere kontroller, dog uden at tage stilling til, om kontrolmiljøet er i balance. Intern Revision vil arbejde for, at væsentlige risici skal være omgivet af passende kontroller, så kontrolindsatsen bliver effektiv, og at mindre væsentlige risici skal være omgivet af så lidt kontrol, som skønnes forsvarligt. I forbindelse med implementeringen af den nye økonomiløsning vil vi i samarbejde med programmet arbejde ud fra et princip om et kontrolmiljø i balance. Her vil den primære vægt lægges på automatiserede forebyggende kontroller, og anvendelsen af manuelle opdagende kontroller minimeres. Chefskiftet har desuden været en anledning til at overveje en række forhold med sigte på at tilpasse og udvikle Intern Revision til nutidens vilkår og krav. Det har betydet, at vi har igangsat et arbejde med strategi, værdier og kodeks for Intern Revision. Endvidere vil vi i 2015 implementere nye metoder og værktøjer. De første ændringer er allerede implementeret, idet vi nu er organiseret i forhold til vores opgaver, Revision og Særlige undersøgelser. Målet er at blive bedre til det, vi er gode til, og leve op til forventningerne og gerne lidt mere! side 4 af 12
5 2. REVISIONSUDVALGETS TILSYN MED INTERN REVISION I henhold til Revisionsregulativet for Københavns Kommune 21 skal Revisionsudvalget føre tilsyn med den Interne Revisions virksomhed. Tilsynet varetages blandt andet med udgangspunkt i Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision. Revisionsudvalget har i 2014 modtaget og behandlet information og dokumentation for alle Intern Revisions revisionsfaglige forhold samt forhold omkring Intern Revisions øvrige virksomhed. I al væsentlighed er følgende anvendt som grundlag for tilsyn: Revisionsplan 2014 for Intern Revision samt løbende ændringer hertil Gennemførte revisioner og opfølgningsrevisioner Væsentlige konsulentydelser Status på whistleblowersager Administration af kontrakt med ekstern revisor, herunder uafhængighedsvurderinger vedr. ekstern revisors konsulentopgørelser Årsberetning for Intern Revision Intern Revisions kvartalsprognoser og årsregnskab Revisionsudvalget har udtrykt tilfredshed med Intern Revisions arbejde i EKSTERN REVISIONS VURDERING AF INTERN REVISION Intern Revision har i lighed med tidligere år haft et tæt samarbejde med den eksterne revision, Deloitte, herunder har Intern Revision via lovpligtige/finansielle revisioner og forvaltningsrevisioner bidraget til den samlede revision af Københavns Kommune. Den eksterne revision har udtrykt tilfredshed med samarbejdet og revisionsresultater, herunder vurderet, at Intern Revisions uafhængighed har været intakt. side 5 af 12
6 4. INTERN REVISIONS UAFHÆNGIGHED Intern Revision er etableret som en uafhængig enhed, der administreres direkte under Borgerrepræsentationen. Intern Revision refererer til Borgerrepræsentationen via Revisionsudvalget. Organiseringen skal sikre, at Intern Revision kan forsyne Borgerrepræsentationen, udvalgene og den administrative ledelse med objektive og uafhængige vurderinger af, om forvaltningen af kommunens økonomiske midler sker på en hensigtsmæssig måde. Intern Revisions observationer og risikovurderinger skal således være upåvirket af eksempelvis ledelsesmæssige eller politiske dagsordner. Intern Revision har derfor en forpligtelse til løbende at evaluere og vurdere, hvorvidt Intern Revisions uafhængighed ikke blot er formel, men også reel. Det er Intern Revisions vurdering, at uafhængigheden har været intakt i SEKRETARIATSBETJENING AF REVISIONSUDVALGET Intern Revisions sekretariatsbetjening har fulgt revisionsudvalgets forretningsorden, herunder er praktiske forhold løbende afstemt med formanden for revisionsudvalget, Lars Weiss. Udvalgets mødeaktivitet har været fastlagt for hele året og har omfattet 9 ordinære møder samt et ekstraordinært møde. Dagsordener og beslutningsprotokoller er udsendt og godkendt som foreskrevet. Alle revisionsudvalgets beslutninger er truffet på grundlag af formelle indstillinger med nødvendige bilag. Mødeplaner, dagsordner og beslutningsprotokoller er formidlet til alle i kommunen via kommunens intranet på samme vis, som Intern Revisions årsplaner, rapporter, beretninger m.v. er formidlet. Som fast punkt på revisionsudvalgsmøderne redegør Intern Revision for alle udførte revisioner samt øvrige faglige aktiviteter. 6. UDFØRT ARBEJDE Intern Revisions opgaver kan initieres dels via årets revisionsplan, dels kan opgaver opstå i løbet af året, såfremt der identificeres nye risikoområder, og dels kan opgaver ønskes af en forvaltning eller Revisionsudvalget. side 6 af 12
7 Såfremt opgaven initieres af en forvaltning, vurderer Intern Revision forholdets risiko og væsentlighed, og hvorvidt der bør gennemføres en egentlig revisionsundersøgelse. I så fald skal følges den revisions- og rapporteringsproces, der er fastlagt af BR s vedtagne Funktionsbeskrivelse for Intern Revision. Alternativt håndteres henvendelsen som konsultativ bistand, der afrapporteres ved en konsulentrapport, et notat eller pr. mail. Revisionsrapporterne indeholder observationer, risikovurderinger samt forvaltningens handlingsplaner. I udkast til rapporterne har Intern Revision givet anbefalinger til inspiration for forvaltningens handlingsplaner. Rapporterne fremsendes til den ansvarlige forvaltning samt til Revisionsudvalget. Intern Revision har, jf. funktionsbeskrivelsen, følgende opgaver: 1. Understøtte kommunens eksterne revisors udførelse af den lovpligtige revision. 2. Understøtte Borgerrepræsentationens tilsyn med, at de respektive forvaltninger har implementeret effektive økonomistyringsprocesser. 3. Yde rådgivning og konsultativ bistand inden for økonomistyring og revision, og fungere som sparringspartner vedrørende forretningsgange, regnskab og intern kontrol. Opgaver er i overvejende grad fastlagt i Intern Revisions årsrevisionsplan, der er behandlet og godkendt af Revisionsudvalget, herunder eventuelle ændringer til revisionsplanen. 6.1 Lovpligtig revision Revision af årsregnskab 2013 Generelle tværgående forhold på løn- og personaleområdet 2013 Revision af lønområdet 2013 Serviceeftersyn 2014 Refusionsanalyse 2013 KK Generelle og tværgående forhold på løn og personaleområdet for 2013 ØKF Erklæring vedr. Lærerpensioner 2013 ØKF Erklæringer vedr. Kommunalreformen 2013 ØKF Erklæring om statsrefusion Ny særforsorg i 2013 side 7 af 12
8 Endvidere har Intern Revision i perioden afgivet følgende rapportering vedr. lovpligtig revision 2014 som bistand til Deloitte: BUF Serviceeftersyn o Klynge A6 o Klynge NB7 o Sortedamsskolen & KKFO o Vibenhus Skole KFF Serviceeftersyn o Kultur Islands Brygge SOF Serviceeftersyn o Center for autisme og specialpædagogik o Center for personer med multiple funktionsnedsættelser o Center Lindegården TMF Serviceeftersyn o Byens Drift o Byens Udvikling 6.2 Udførte revisioner; Økonomistyring BIF - Udbetalinger til medarbejdere BUF - Udbetalinger til medarbejdere KFF - Udbetalinger til medarbejdere KFF Analyse og vurdering af den kommunale dagpleje SOF - Udbetalinger til medarbejdere SUF - Udbetalinger til medarbejdere TMF - Udbetalinger til medarbejdere TMF - Analyse af momsrefusion i henhold til positivlisten TMF Bedragerirevision, der er afrapporteret i form af et notat TMF - Udbetalinger til medarbejdere ØKF - Udbetalinger til medarbejdere ØKF - Analyse og vurdering af forsikrings- og sikringsområdet, vedr. afdækning og styring af risici 6.3 Større konsulentopgaver KK Projektregnskaber Implementering af ny forretningsgang SUF Tilskud ældremilliard ØKF Udmøntning af effektiviseringsforslag vedr. besparelser på konsulentydelser ØKF - Overførselssagen 2013 ØKF - Nyt økonomisystem side 8 af 12
9 ØKF/KS Fælles obligatoriske forretningsgange for økonomi, løn- og personaleområdet ØKF Ledelsestilsyn midlertidigt ØKF Tilbagekøbsrettigheder 6.4 Mindre konsulentopgaver BIF - Kontrolprocedure for alternative modtagere BUF Positivlisten og momsregistrerede tilskudsmodtagere BUF Befordring og garanti KFF - Tilskudsregnskaber KFF - Momsspørgsmål vedr. salg af bøger ØKF - Håndtering af udeståender vedr. transportkortordning KFF Momsspørgsmål vedr. floating KS - Forretningsgang for ledelsestilsyn KS - Intern handel med takstfinansieret område KS - Fuldmagtsforhold i Nordea (ref. opg.nr ) KS - Afstemning af kreditor og finans KS - Debitor stamkort proces SOF Statsrefusion Kofoed Skole TMF - Rykkergebyr på parkeringsområdet TMF Salg via Webbutik affaldsområdet TMF - Rådgivning ift. assistance til framevork for el-besparende business cases TMF - Tilskud i henhold til administrationsaftale på byfornyelsesområdet ØKF - Arbejdsgiverbetalt mobiltelefon, kontrol af anvendelse ØKF - Sag om tabt arbejdsfortjeneste ØKF - Proces vedr. forældet tilgodehavende ØKF - Vurdering af bemærkninger i revisionsprotokol hos tilskudsmodtager ØKF - Revisionsudgifter til KK museer og Sankt Annæ Gymnasium ØKF Budgetopfølgningscirkulære ØKF - Regnskabscirkulære 2014 ØKF Bevillingsregler ØKF Mobilbetalinger for kommunale ydelser ØKF Driftsstøtteaftaler vedr. lokaludvalg ØKF Udbud vedr. kassekredit side 9 af 12
10 I TAL 7.1 Personale Intern Revision er i henhold til funktionsbeskrivelsen for 2014 normeret med 11 årsværk inkl. revisionschefen. Intern Revision har i 2014 løst årets opgaver med et mindre antal medarbejdere end det normerede årsværk. Ud af det samlede registrerede timeantal udgør sygefravær 1,7 %. Pr. november 2013 valgte en medarbejder at fratræde, og stillingen blev ikke umiddelbart genbesat. Chefen for Intern Revision valgte at fratræde sin stilling i januar 2014 og yderligere 2 medarbejdere fratrådte ultimo oktober Endvidere har to medarbejdere haft barselsorlov, der dog kun er erstattet af en barselsvikar. Ny revisionschef tiltrådte 1. september I forlængelse heraf er påbegyndt en proces for ansættelse af nye medarbejdere, der skal understøtte en mere faglig/specialiseret organisering og differentiering af kompetenceniveauer, der modsvarer opgaverne. Intern Revision har i lighed med tidligere år leveret et større omfang af timer i forhold til timer til rådighed. Omfanget af timer leveret ud over timer til rådighed kan fremstilles som følger: Registreret timer i alt (minus barsel) Bruttotimer til rådighed til opgaveløsning (minus barsel) Leverede timer ud over timer til rådighed Registreret timer i alt er inkl. administration og støtteaktiviteter samt alm. fravær og ekskl. barsel, der andrager timer i Revisionschefens timer er ikke medregnet i opgørelsen. side 10 af 12
11 7.2 Ressourcedisponering Fordeling af Intern Revisions ressourcer (timer) ser ud som følger: Lovpligtig/finansiel revision % % % 2. Økonomistyring (revision) % % % 3. Konsulentassistance % % % % % % Som det fremgår af oversigten, har Intern Revision haft et mindre omfang af kunderettede timer i forhold til tidligere år. Dette skyldes den personalemæssige situation, der har været gældende i 2014, og som der er nærmere redegjort for ovenfor. Af de timer, der har været til rådighed, har Intern Revision i overvejende grad udført revisionsopgaver (pkt.1 og 2) under hensyn til gældende regler og revisionsstandarder. Bistanden til den lovpligtige revision har været stigende fra , men er procentmæssigt faldet en smule i Ressourcer til revision af økonomistyringsprocesser er ligeledes faldet, hvorimod omfanget af konsulentassistance procentuelt er steget. Intern Revision har ved løsning af opgaver som konsulent og rådgiver (pkt. 3) i alle forhold fastholdt sin uafhængighed i forhold til revisionsopgaverne. Intern Revision har i 2014 leveret timer til lovpligtig/finansiel revision som bistand til ekstern revisor. 7.3 Regnskab Driftsregnskab 2014 består af regnskabet for Intern Revision og omfatter løn og øvrige driftsudgifter (bevilling 1950), udgift til ekstern revisor til lovpligtig revision (bevilling 1970) samt pulje til udvidet forvaltningsrevision (bevilling 1960). Samlet resultat Det samlede resultat for 2014 er fremstillet i nedenstående tabel, og er yderligere forklaret i de efterfølgende afsnit. side 11 af 12
12 Bevilling Vedtaget budget Korrigeret budget Forbrug Regnskab (netto) Service (1.000 kr.) Bevilling 1950 Intern Revision Bevilling Pulje til udvidet revision Bevilling 1970 Ekstern Revision I alt Tabel 1 For bevilling 1950 Intern Revision kan mindreforbruget væsentligst henføres til endelig afregning i forhold til tidligere revisionsaftale samt vakante stillinger. Det samlede driftsregnskab udviser et nettoforbrug på 13,7 mio. kr. Mindreforbruget på 438 t.kr. kan væsentligst henføres til endelig afregning i forhold til tidligere revisionsaftale samt vakante stillinger. side 12 af 12
Intern Revision Årsberetning for 2015
Årsberetning for Intern Revision Regnskabsåret 2015 1 FORORD Intern Revision udarbejder efter afslutningen af hvert regnskabsår en årsberetning til Borgerrepræsentationen om Intern Revisions virksomhed.
Læs mereINTERN REVISION Årsberetning for Intern Revision Regnskabsåret
Årsberetning for Intern Revision Regnskabsåret 2016 1 FORORD Intern Revision er etableret i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutning af 22. februar 2008 (BR 87/08). Intern Revision udarbejder
Læs mereÅRSBERETNING INTERN REVISION FOR
INTERN REVISION 24. marts 2014 ÅRSBERETNING INTERN REVISION FOR REGNSKABSÅRET 2013 FORORD Intern Revision udarbejder efter afslutningen af hvert regnskabsår en årsberetning til Borgerrepræsentationen om
Læs mereINTERN REVISION Årsberetning for Intern Revision Regnskabsåret
Årsberetning for Intern Revision Regnskabsåret 2017 1 FORORD Intern Revision er etableret i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutning af 22. februar 2008 (BR 87/08). Intern Revision udarbejder
Læs mereÅrsrapport Intern Revision og Databeskyttelsesrådgiveren
Intern Revision og Databeskyttelsesrådgiveren 1 FORORD Intern Revision er etableret i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutning af 22. februar 2008 (BR 87/08). Intern Revision udarbejder
Læs mereBilag 1 - Beskrivelse af den indstillede Model 1og den alternative Model 2
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 - Beskrivelse af den indstillede Model 1og den alternative Model 2 Notatet beskriver den nu indstillede model (Model 1) samt den
Læs mereGældende formulering Ny formulering Bemærkning. kommunens eksterne revisors udførelse af (1) den lovpligtige revision
Intern Revision NOTAT Bilag 1 20. juni 2014 Ændringer til Funktionsbeskrivelse for Intern Revision Som følge af indgået kontrakt om revision af Københavns Kommune m.v. samt fastlæggelse af ny revisionsordning
Læs mereNotatet beskriver de tre modeller for organiseringen af Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Revisionsudvalget og Intern Revision.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 11-11-2013 Sagsnr. 2013-46927 Bilag 1 - Beskrivelse af model 1, 2 og 3 Notatet beskriver de tre modeller for organiseringen af Københavns
Læs mereSammenligning af modeller for KK s revisionsordning, jf. underbilag 1 til bilag 1 til indstillingen til ØU s møde den 18/3 2014
Sammenligning af modeller for KK s revisionsordning, jf. underbilag 1 til bilag 1 til indstillingen til ØU s møde den 18/3 2014 RESUME Det er indledningsvist IR s vurdering, at begge forslag til modeller
Læs mereFunktionsbeskrivelse. for. Intern Revision og Databeskyttelsesrådgiver. Københavns Kommune
for Intern Revision og Databeskyttelsesrådgiver Københavns Kommune Maj 2018 1 Indledning og formål Borgerrepræsentationen har som kommunens øverste myndighed det overordnede ansvar for hele den kommunale
Læs mereForslag til modeller for Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revision og Revisionsudvalget
Forslag til modeller for Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revision og Revisionsudvalget BESLUTNING Dagsordenspunkt 8: Forslag til modeller for Københavns Kommunes revisionsordning,
Læs mereOrientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 16. maj 2019 Orientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering Baggrund Borgmester Cecilia Lonning-Skovgaard
Læs mereRevisionsrapport Revision af vederlag for 2018
Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus Rådhuspladsen 1 1550 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2018 Indledning Som led i den løbende revision
Læs mereØkonomiforvaltningen. November Bilag 4
Økonomiforvaltningen NOTAT November 2013 Bilag 4 Opfølgning på ØU s beslutning om resultatet af evalueringen af Københavns Kommunes revisionsordning samt forslag til alternative modeller for kommunens
Læs mereAdministrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010
Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010
Læs mereRevisionsrapport Revision af vederlag for 2017
Intern Revision Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus 1599 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2017 Indledning Som led i den løbende revision
Læs mereRevisionsregulativ. for. Københavns Kommune
Revisionsregulativ for Københavns Kommune I medfør af 5, stk. 3, i Bekendtgørelse nr. 392 af 2. maj 2006 om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. fastsættes: Kapitel 1 Indledning 1. Revisor
Læs mereI vedlagte notat gennemgås hovedlinjerne i beretningerne og den videre proces.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Revisionsberetning for regnskab 2013 Københavns Kommune har modtaget revisionsberetningerne for regnskab 2013 fra Deloitte
Læs mereBilag 2. Revisionsregulativet med de foreslåede ændrede og udvidede bestemmelser markeret med rødt. UDKAST
Bilag 2. Revisionsregulativet med de foreslåede ændrede og udvidede bestemmelser markeret med rødt. UDKAST Revisionsregulativ for Københavns Kommune 1 I medfør af 5, stk. 3, i Bekendtgørelse nr. 952 af
Læs mereFORBEREDELSESUDVALGET FOR REGION SYDDANMARK
FORBEREDELSESUDVALGET FOR REGION SYDDANMARK Beretning nr. 1 Årsregnskab for 2006 Afsluttende beretning 108.300 Til Regionsrådet for Region Syddanmark Kommunernes Revision (KR) har afsluttet revisionen
Læs mereØU handlingsplan til sikring af betryggende administrative processer. - Status og revideret handlingsplan
Bilag 2: ØU handlingsplan til sikring af betryggende administrative processer - Status og revideret handlingsplan Afsluttede tiltag og status på her og nu tiltagene Afsluttede tiltag Nedenstående tabel
Læs mereLøbende revision på de sociale områder med statsrefusion
Tlf: 33 12 65 45 randers@bdo.dk www.bdo.dk BDO Kommunernes Revision Thors Bakke 3, 2. DK-8900 Randers SYDDJURS KOMMUNE Beretning nr. 20 (side 445 452) Delberetning for regnskabsår 2014 BDO Kommunernes
Læs mereResultatkontrakt 2013
Resultatkontrakt 2013 Indholdsfortegnelse: 1. Indledning... 1 2. Mission... 1 3. Vision... 1 4. Revisionens fokus... 1 5. Præsentation af produkter og ydelser - opgavehierarkiet... 2 6. Mål og resultatkrav...
Læs mereRegnskabscirkulære for Københavns Kommune. Del II Tidsplaner
KØBENHAVN KOMMUNE forvaltningen Center for Regnskabscirkulære for Københavns Kommune Del II Tidsplaner Indhold 1. Registreringsfasen... 2 1.1 KØR-perioder 2014/2015... 3 2. Rapporteringsfasen... 4 2.1
Læs mereIntern Revision. Københavns Kommune. Revisionsbetænkning for Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober Kurt Wagner
Intern Revision Københavns Kommune Revisionsbetænkning for 2012 Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober 2013 Kurt Wagner Disponering Revisionsudvalgets betænkning for 2012 Hovedpunkter Indstilling til
Læs mereVejledning om funktionsbeskrivelse for intern revision
Vejledning om funktionsbeskrivelse for intern revision Eksempel på funktionsbeskrivelse for intern revision Version 1.0 Indhold Forord... 3 Funktionsbeskrivelse for intern revision... 4 1. Arbejdets formål
Læs mereTil ØU. Sagsnr Dokumentnr Sagsbehandler Anna Hesseldahl Larsen
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til ØU ØU aflæggerbord 30/8 2016: Optimering og kvalitetsudvikling på løn- og personaleområdet, finansiering af handlingsplan til sikring af
Læs mereREVISIONSRAPPORT Børne- og Ungdomsforvaltningen
2. maj 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Børne- og Ungdomsforvaltningen Opfølgning revisionsbemærkning 2015 Børneattester MODTAGER Tobias Børner Stax, BUF Steen Enemark Kildesgaard, BUF INTERN REVISION Jesper
Læs mereRegnskabscirkulære for Københavns Kommune. Del II Tidsplaner
KØBENHAVN KOMMUNE forvaltningen Center for Regnskabscirkulære for Københavns Kommune Del II Tidsplaner Indhold 1. Registreringsfasen... 2 1.1 KØR-perioder 2013/2014... 3 2. Rapporteringsfasen... 4 2.1
Læs mereREVISIONSRAPPORT Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen. Børneattester
9. februar 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen MODTAGER Bjarne Winge Michael Baunsgaard Schreiber INTERN REVISION Jesper Andersen Solveig Petersen Indholdsfortegnelse
Læs mereBilag 1. Tværgående. OPGAVEN UDFØRELSE FORVENTNINGER TIL FONDEN Udarbejdelse af forretningsgangsbeskrivelser
Bilag 1 Tværgående OPGAVEN UDFØRELSE FORVENTNINGER TIL FONDEN Udarbejdelse af forretningsgangsbeskrivelser indenfor ges efter CØP udarbejder forretningsgangene Revisionen indra- Evt. honorarer til revision
Læs mereRevisionsudvalg. Kommissorium. Skjern Bank
Revisionsudvalg Kommissorium i Skjern Bank 1 Indledning 1.1 Udvalgets arbejde, ansvar og kompetencer fastlægges i nærværende kommissorium. 1.2 Dette kommissorium gennemgås, ajourføres og godkendes årligt
Læs mereSag Revisionsprotokollat til årsrapport 2017 REGNSKABSSEKTIONEN
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 94, d. 4. april 2018 Pkt. 4. Bilag 1 SAGSNOTAT 15. MARTS 2018 Sag Revisionsprotokollat til årsrapport 2017 REGNSKABSSEKTIONEN ENHEDEN FOR REGNSKAB OG EKSTERN
Læs mereBekendtgørelse om revision af Udbetaling Danmarks årsregnskaber
BEK nr 567 af 30/05/2013 (Historisk) Udskriftsdato: 1. februar 2017 Ministerium: Beskæftigelsesministeriet Journalnummer: Social- og Integrationsmin., j.nr. 2012-3082 Senere ændringer til forskriften BEK
Læs mereKommissorium for Revisionsudvalget
Kommissorium for Revisionsudvalget Bestyrelsen i Jeudan A/S har nedsat et revisionsudvalg bestående af Helle Okholm (formand), Søren B. Andersson og Tommy Pedersen. Revisionsudvalget gennemgår regnskabs-,
Læs mereKommissorium for revisionsudvalg i DSB. 1. Formål. Revisionsudvalgets opgaver er følgende:
Kommissorium for revisionsudvalg i DSB 1. Formål Revisionsudvalgets opgaver er følgende: At underrette bestyrelsen om resultatet af den lovpligtige revision, herunder regnskabsaflæggelsesprocessen, at
Læs mereKøbenhavns Kommune Økonomiforvaltningen. Direktionsnotat af maj 2014 Revision af regnskabet for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 36 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Københavns Kommune Økonomiforvaltningen
Læs mereRegion Syddanmark. Revisionsberetning for 2012 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Region Syddanmark Revisionsberetning for 2012
Læs mereRevisionsudvalg. Kommissorium. Skjern Bank
Revisionsudvalg Kommissorium i Skjern Bank 1 Indledning 1.1. Revisionsudvalget er et bestyrelsesudvalg, der alene skal forberede beslutninger, som træffes i den samlede bestyrelse. 1.2. Bestyrelsen sikrer
Læs merewww.pwc.dk Ballerup Kommune Beretning om tiltrædelse som revisor
www.pwc.dk Ballerup Kommune Beretning om tiltrædelse som revisor Pr. 1. januar 2015 Indholdsfortegnelse 1. Tiltrædelse som revisor 3 1.1. Indledning 3 1.2. Opgaver og ansvar 3 1.2.1. Ledelsen 3 1.2.2.
Læs mereDispensation fra lov om kommunernes styrelse
Københavns Kommune Borgerrepræsentationens Sekretariat Att.: Sekretariatschef Flemming Dubgaard Hansen FDH@okf.kk.dk Slotsholmsgade 10 1216 København K Telefon 72 28 24 00 oim@oim.dk Sagsnr. 2017-4111
Læs mere22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen
22. maj 2006 Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af Kunststyrelsen I medfør af Lov nr. 230 af 2. april 2003 om Kunstrådet samt Teaterloven, jf. LBK nr. 1003 af 29. november
Læs mereDen uafhængige revisors revisionspåtegning
Til Byrådet i Solrød Kommune Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Solrød Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, jf. siderne 157 til 180 i
Læs mereKommissorium for revisionsudvalg
Kommissorium for revisionsudvalg Bestyrelsen i Jeudan A/S har nedsat et revisionsudvalg bestående af Hans Munk Nielsen (formand), Stefan Ingildsen og Tommy Pedersen. Revisionsudvalget gennemgår regnskabs-,
Læs mereBilag 1. Oversigt over forslag til ændringer af Revisionsregulativet for Københavns Kommune med bemærkninger
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen NOTAT Bilag 1. Oversigt over forslag til ændringer af Revisionsregulativet for Københavns Kommune med bemærkninger Foreslåede ændringer Bemærkninger til ændringerne
Læs mereRevisionsrapport Revision af parkeringsindtægter 2015
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Teknik-
Læs mereERKLÆRING OM MILJØMINISTERIETS REGNSKAB
1 23. Miljøministeriet ERKLÆRING OM MILJØMINISTERIETS REGNSKAB Miljøministeriets regnskab er rigtigt. ANDRE VÆSENTLIGE REVISIONSBEMÆRKNINGER Rigsrevisionen tog forbehold for Naturstyrelsens regnskab for
Læs mereGlostrup Kommune 2016
Glostrup Kommune 2016 Ledelsesnotat Træning og Hjælpemidler PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder med refusion
Læs mereBemærkninger til udkast til rapport benævnt Evaluering af Københavns Kommunes revisionsordning
Intern Revision NOTAT Til: Økonomiforvaltningen Dato 16. september 2013 Fra: Revisionschef Kurt Wagner Bemærkninger til udkast til rapport benævnt Evaluering af Københavns Kommunes revisionsordning Nærværende
Læs mere07-06-2012. Til Økonomiudvalget. Sagsnr. 2012-73032. Foranalyse om nyt økonomisystem. Dokumentnr. 2012-442302
Koncernservice Koncernadministration NOTAT Til Økonomiudvalget Foranalyse om nyt økonomisystem I det følgende gives en status på foranalysen vedrørende nyt økonomisystem. Foranalysen er gennemført i foråret
Læs mereBilag til dagsordenspunkt "Revisionsberetninger for regnskabsåret 2012"
Område: Økonomi Afdeling: Regnskab og Finans Journal nr.: 13/10418 Dato: 22. august 2013 Udarbejdet af: Birthe Drejer Nielsen E-mail: Birthe.D.Nielsen@rsyd.dk Telefon: 76631639 Notat Bilag til dagsordenspunkt
Læs mereKommissorium for risiko- og revisionsudvalget i Den Jyske Sparekasse
1. Indledning På bestyrelsesmødet den 12. marts 2009 besluttede bestyrelsen for at nedsætte et revisionsudvalg samt at indstille valg af formand og udvalgets honorering til repræsentantskabets godkendelse
Læs mereBekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v.
Budget- og regnskabssystem for kommuner Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. I medfør af 37, stk. 2, 38, stk. 2, 40, stk. 4, 45, stk. 1, 45 a, stk. 1, 46 og 57, stk. 1
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Økonomiforvaltningen, Teknik- og Miljøforvaltningen. Selinevejens arealer og momsrefusion. 4. september 2017 INTERN REVISION
INTERN REVISION 4. september 2017 REVISIONSRAPPORT Økonomiforvaltningen, Teknik- og Miljøforvaltningen Selinevejens arealer og momsrefusion 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Allan Bojer MODTAGER Adm.
Læs mereBilag 4 Effektiviseringsstrategi 2017 Overblik
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2017 Overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2016 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af Indkaldelsescirkulæret
Læs mereKommissorium for revisions- og risikoudvalget Middelfart Sparekasse 2017
Kommissorium for revisions- og risikoudvalget Middelfart Sparekasse 2017 1. Konstituering og formål 1.1 I henhold til bestyrelsens forretningsorden har bestyrelsen - udpeget såvel en formand som øvrige
Læs mereJesper Andersen / Lone Forsberg Databeskyttelsesrådgiveren September 2018
Databeskyttelse i Københavns Kommune Jesper Andersen / Lone Forsberg Databeskyttelsesrådgiveren September 2018 DAGENS EMNER Københavns Kommunes anno 2016 & compliancearbejdet Governance på databeskyttelsesområdet
Læs mereDe to vedlagte notater lægges på aflæggerbordet ved Økonomiudvalgets møde d. 25. februar 2014.
NOTAT Til Overborgmesteren De to vedlagte notater lægges på aflæggerbordet ved Økonomiudvalgets møde d. 25. februar 2014. 1. Samling af administrative opgaver i Københavns Kommune. 2. s virksomhedskontrakt
Læs mereErklæring og revisionsberetning om revision af IT-Universitetet i Københavns årsrapport for Marts 2011
Erklæring og revisionsberetning om revision af IT-Universitetet i Københavns årsrapport for 2010 Marts 2011 ERKLÆRING OG REVISIONSBERETNING OM REVISION AF IT-UNIVERSITETET I KØBENHAVNS ÅRSRAPPORT FOR 2010
Læs mereBilag til dagsordenspunkt "Revisionsberetninger for regnskabsåret 2015"
Område: Økonomi Afdeling: Regnskab og Finans Journal nr.: 15/44436 Dato: 15. juni 2016 Udarbejdet af: Birthe Drejer Nielsen E-mail: Birthe.D.Nielsen@rsyd.dk Telefon: 76631639 Notat Bilag til dagsordenspunkt
Læs mereKasse- og regnskabsregulativ
Kasse- og regnskabsregulativ Godkendt af Byrådet den xx maj 2014, pkt. xxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 1.1. Formål... 2 1.2. Godkendelse og ansvar... 2 1.3. Delegation... 2 2. Økonomistyring...
Læs mereTilbud på revision af [navn på SI]
Intern Revision [Inst. Navn] [Att.: navn] [Vejnavn og nr.] [Postnummer] Dato 12. august 2016 Tilbud på revision af [navn på SI] Som aftalt fremsender vi hermed vores tilbud på løsning af revisionsopgaven
Læs mere3.1. Nye bemærkninger 2018
3.1. Nye bemærkninger 2018 3.1.1 Nøglekontroller Ansvarlige: Anne Boll Deadline: 30. juni 2019 effektivt kontrolmiljø 31. december 2019 - effektiviseringspotentialer Fra efteråret 2017 er der sket væsentlige
Læs mereRevision i årets løb for 2016 på områderne omfattet af statsrefusion
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Socialforvaltningen Att.:
Læs mereREVISIONSRAPPORT Socialforvaltningen Administration af betalingskommuneoplysninger
Intern Revision 22. september 2015 REVISIONSRAPPORT 2015 Socialforvaltningen Administration af betalingskommuneoplysninger i Folkeregisteret MODTAGER Anette Laigaard Anders Kirchhoff INTERN REVISION Jesper
Læs mereTHISTED KOMMUNE Revisionsberetning nr. 25 LØBENDE REVISION Side Delberetning for regnskabsåret 2018
Tlf: 96 34 73 00 aalborg@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 70 THISTED KOMMUNE Revisionsberetning nr. 25 LØBENDE REVISION Side 548
Læs mereKøbenhavns Kommune. Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2014
Københavns Kommune Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2014 19. februar 2016 J.nr. 2015-0064-12404 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 27.
Læs mereKomplementarselskabet Motala II ApS Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2013
Komplementarselskabet Motala II ApS Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2013 Indholdsfortegnelse 1 Revision af årsregnskabet 32 1.1 Årsregnskabet 32 1.2 Forhold af væsentlig betydning for vurdering
Læs mereTil Økonomi- og Indenrigsministeriet 18. september 2017
Økonomiforvaltningen NOTAT Til Økonomi- og Indenrigsministeriet 18. september 2017 Udtalelse om databeskyttelsesrådgiverens opgaver er forenelige med chefen for Intern Revisions opgaver. Københavns Kommune
Læs mereIT-Forsyningen I/S. Revisionsprotokollat til årsregnskab regnskabsår
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk IT-Forsyningen I/S Revisionsprotokollat
Læs mereRevisionsprotokollatet
Forord til Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings Paradigme for rapportering om revisionsområder med standardoverskrifter i revisionsprotokollatet for institutioner for erhvervsrettet uddannelse,
Læs mereKULTURHISTORISK MUSEUM RANDERS
Provstegade 10, 2. 8900 Randers C Tlf.: 8642 7777, Fax: 8641 0076 E-mail: randers@kr.dk KULTURHISTORISK MUSEUM RANDERS (side 7-15) BDO Kommunernes Revision Vi er Danmarks største udbyder af kommunal revision
Læs mereGlostrup Kommune 2013
Glostrup Kommune 2013 Ledelsesnotat for det specialiserede voksenområde Center for Social Service mfl. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret tner selskab, CVR-nr. 33 31 Revision af områder med refusion
Læs mereRINGSTED KOMMUNE. Revisionsberetning nr. 159. Revisionen af regnskabet for Historiens Hus, Ringsted Museum og Arkiv for året 2006
RINGSTED KOMMUNE Revisionsberetning nr. 159 Revisionen af regnskabet for Historiens Hus, Ringsted Museum og Arkiv for året 2006 Afsluttende beretning for regnskabsåret 2006 329.000 Indholdsfortegnelse
Læs mereSyddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde
Syddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Syddjurs Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 28. august
Læs mereBilag til dagsordenspunkt "Revisionsberetninger for regnskabsåret 2011"
Område: Økonomi Afdeling: Regnskab og Finans Journal nr.: 11/30277 Dato: 21. august 2012 Udarbejdet af: Birthe Drejer Nielsen E-mail: Birthe.D.Nielsen@regionsyddanmark.dk Telefon: 76631639 Notat Bilag
Læs mereSvar til RD august 2007 Status januar/februar 2008
Bilag 3: Status Særundersøgelser Enhed Revisionsbemærkning beklageligt: Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at s administration af kommunens registreringer har været mangelfuld, herunder særligt
Læs mereNotat om revisionsberetning nr. 38 vedrørende revisionen af Region Midtjyllands regnskab for 2016
Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Skottenborg 26 Notat om revisionsberetning nr. 38 vedrørende revisionen af Region Midtjyllands regnskab for 2016 8800 Vibrog Tel. +45 87285000 koncernoekonomi@stab.rm.dk
Læs mereKommissorium for revisionsudvalget i TDC A/S. 1. Status og kommissorium
18. juni 2015 BILAG 1 Kommissorium for revisionsudvalget i TDC A/S 1. Status og kommissorium Revisionsudvalget er et udvalg under bestyrelsen, der er nedsat i overensstemmelse med 15.1 i forretningsordenen
Læs mereRAPPORT Københavns Kommune Analyse af medarbejdere med flere ansættelsesforhold Opdateret analyse for 1. halvår 2012
Intern Revision 20. august 2012 RAPPORT 2012 Københavns Kommune Analyse af medarbejdere med flere ansættelsesforhold Opdateret analyse for 1. halvår 2012 MODTAGER: Administrerende direktør Claus Juhl,
Læs mereEgedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot. Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2016
Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Strandvejen
Læs mereCenter for Hjælpemidler og Velfærdsteknologi I/S
Center for Hjælpemidler og Velfærdsteknologi I/S CVR-nr. 35 43 35 89 Revisionsberetning nr. 2 Beretning vedrørende revisionen af årsregnskabet for 2016 Til bestyrelsen for Center for Hjælpemidler og Velfærdsteknologi
Læs mereRØDOVRE KOMMUNE. Beretning nr. 127. Revisionsbesøg i perioden november 2006 til januar 2007. Delberetning for regnskabsåret 2006 175.
RØDOVRE KOMMUNE Beretning nr. 127 Revisionsbesøg i perioden november 2006 til januar 2007 Delberetning for regnskabsåret 2006 175.000 Side 1 Til Rødovre Kommunalbestyrelse Som et led i den løbende revision
Læs mereREVISIONSRAPPORT Teknik- og miljøforvaltningen Byggesagsgebyrer
Intern Revision 13. april 2016 REVISIONSRAPPORT 2016 Teknik- og miljøforvaltningen MODTAGER Pernille Andersen Carsten Riis Anne-Sofie Degn INTERN REVISION Jesper Andersen 2016 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING
Læs mereHolstebro Kommune. Bilag 4 Revisionsberetning vedrørende Ansvarsforhold, revisionens omfang og rapportering. (Vilkår for revisionsopgaven)
Holstebro Kommune CVR-nr. 29 18 99 27 Bilag 4 Revisionsberetning vedrørende Ansvarsforhold, revisionens omfang og rapportering (Vilkår for revisionsopgaven) Holstebro Kommune Revisionsberetning vedrørende
Læs mereRevideret indstilling om forslag til modeller for ændring af Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revision og Revisionsudvalget.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Bilag 10. UDKAST TIL HØRING I REVISIONSUDVALGET Revideret indstilling om forslag til modeller for ændring af Københavns Kommunes revisionsordning,
Læs mereTlf: 46 37 30 33 CVR-nr. 29 79 40 30 roskilde@bdo.dk www.bdo.dk
Tlf: 46 37 30 33 roskilde@bdo.dk BDO Kommunernes Revision Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde STEVNS KOMMUNE Beretning nr. 15 (side 436-444) Delberetning for regnskabsåret 2014 BDO Kommunernes Revision,, en
Læs mereDen uafhængige revisors påtegning
Den uafhængige revisors påtegning Til Byrådet i Horsens Kommune Revisionspåtegning på regnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at regnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet
Læs mereTlf: 46 37 30 33 CVR-nr. 29 79 40 30 roskilde@bdo.dk www.bdo.dk
Tlf: 46 37 30 33 roskilde@bdo.dk Ringstedvej 18, st. th. DK-4000 Roskilde HVIDOVRE KOMMUNE Beretning nr. 4 (side 65-77) Delberetning vedrørende regnskabsår 2011,, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed,
Læs mereBallerup Kommune 2015
Ballerup Kommune 2015 Center for Børn og Ungerådgivning Det specialiserede børneområde PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Revision af områder med refusion
Læs mereKommissorium for Naviairs revisionsudvalg
Kommissorium for Naviairs revisionsudvalg 1. Formål Revisionsudvalgets opgaver er følgende jf. Revisorlovens 31, stk. 2: a. at overvåge regnskabsaflæggelsesprocessen, b. at overvåge, om virksomhedens interne
Læs mereKOMMISSORIUM FOR REVISIONS- OG RISIKOUDVALG KØBENHAVNS LUFTHAVNE A/S CVR NR
KOMMISSORIUM FOR REVISIONS- OG RISIKOUDVALG KØBENHAVNS LUFTHAVNE A/S CVR NR. 14 70 22 04 1 Indholdsfortegnelse 1 Sammensætning... 3 2 Formand... 3 3 Valgperiode... 3 4 Beslutningsdygtighed og stemmeafgivelse...
Læs mereØKONOMIUDVALGET REFERAT. for mødet den , kl. 15:00 i Rådhuset, Udvalgsværelse F på 2. sal. 6. Frisættelse af institutioner ( ) 1
ØKONOMIUDVALGET REFERAT for mødet den 27.08.2013, kl. 15:00 i Rådhuset, Udvalgsværelse F på 2. sal 6. Frisættelse af institutioner (2013-83084) 1 ØKONOMIUDVALGET 6. Frisættelse af institutioner (2013-83084)
Læs mereVIBORG KOMMUNE. Beretning nr. 7. (side ) Revisionen af de sociale områder med statsrefusion Delberetning for regnskabsåret 2008
Fabrikvej 11 8800 Viborg VIBORG KOMMUNE Beretning nr. 7 (side 110-116) Delberetning for regnskabsåret 2008 BDO Kommunernes Revision Vi er Danmarks største udbyder af kommunal revision med næsten 60% af
Læs mereALBERTSLUND KOMMUNE Revisionsberetning nr. 23 LØBENDE REVISION
Tlf: 46 37 30 33 roskilde@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde CVR-nr. 20 22 26 70 ALBERTSLUND KOMMUNE Revisionsberetning nr. 23 LØBENDE REVISION
Læs mereSyddjurs Kommunalbestyrelse Hovedgaden 77 8410 Rønde. Vedrørende lovlig valgt revisor i Syddjurs Kommune.
Syddjurs Kommunalbestyrelse Hovedgaden 77 8410 Rønde 27-09- 2010 TILSYNET Vedrørende lovlig valgt revisor i Syddjurs Kommune. Statsforvaltningen Midtjylland godkendte ved brev af 16. april 2007, at Syddjurs
Læs mereRAPPORT. Kultur- og Fritidsforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum januar 2018 MODTAGER INTERN REVISION
INTERN REVISION 5. januar 2018 RAPPORT Kultur- og Fritidsforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Kevin Aabrink Henrik Poulsen MODTAGER Mette Touborg, KFF Anders Bager
Læs mereBilag 9: Konklusionsnotat vedrørende afstemning af balancekonti
Bilag 9: Konklusionsnotat vedrørende afstemning af balancekonti 1. Status på afstemninger Konklusion Koncernservice har afstemt forvaltningens balancekonti i overensstemmelse med gældende regelsæt. Koncernservice
Læs mereRedegørelse til Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget vedr. SKAT og EFI
KØBENHAVNS KOMMUNE Kultur- og Fritidsforvaltningen Økonomiforvaltningen NOTAT Til KFU og ØU Redegørelse til Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget vedr. SKAT og EFI Indledning Den 8. september 2015
Læs mereKommunenavn: Kommune nr.: Indeks: Aalborg Kommune Sundheds- og Kulturforvaltningen 851. Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2017 FLN
Ledelsesnotat Kommunenavn: Kommune nr.: Indeks: Aalborg Kommune Sundheds- og Kulturforvaltningen 851 Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2017 FLN Emne: Dato: Revision af årsregnskabet for 2017 6.
Læs mere