Specifikationer til årsrapporten samt skattemæssige oplysninger

Transkript

1 Specifikationer til årsrapporten samt skattemæssige oplysninger for 2015

2 oplysninger for 2014 Indhold Ledelsens erklæring 2 Specificeret resultatopgørelse for Specifikationer til resultatopgørelsen 4 Specifikationer til balancen 31. december 7 Opgørelse af den skattepligtige indkomst for Skattemæssige afskrivninger på bygning 9 Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler 10 Skattemæssige oplysninger 11 1

3 Ledelsens erklæring Jeg har gennemgået og godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst med tilhørende bilag og specifikationer for indkomståret 2015 for Musikhuset Esbjerg, fond. Opgørelsen viser en skattepligtig indkomst på 0 t.kr. Jeg skal erklære, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst ud over de i opgørelsen anførte forhold. Esbjerg, den 16. marts 2016 Musikhuset Esbjerg, fond: Torben Seldrup 2

4 Specificeret resultatopgørelse for tkr. Dækningsbidrag Fremmede arrangementer Egne arrangementer Caféen Øvrige indtægter Blue Water Dokken Tilskud Husleje Teatersalen Sponsorindtægter m.v Dækningsbidrag i alt Kapacitetsomkostninger Lønninger og gager Lokaleomkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger Renteudgifter Årets resultat

5 Specifikationer til resultatopgørelsen tkr. Fremmede arrangementer Lokaleudlejning Salg af personaleydelser Salg af andre ydelser Direkte omkostninger Løn fremmede arrangementer, inkl. pension Egne arrangementer Billetindtægter m.v Kunstnerhonorar m.v Løn egne arrangementer, inkl. Pension Caféen Omsætning Vareforbrug Lønninger og gager, cafe, inkl. pension Øvrige indtægter Billetgebyrer, garderobeafgifter og salg i butikken Vareforbrug i butikken Lønninger billetsalg, inkl. pension Lønninger og gager Lønninger Gager, inkl. Pension Bestyrelseshonorar Regulering hensatte feriepenge/uhævet feriegodtgørelse Skattefri kørselsgodtgørelse Personaleomkostninger Diverse omkostninger, social sikring

6 Specifikationer til resultatopgørelsen tkr. Lokaleomkostninger Varme El Vand Andel vand, varme, el Esbjerg Kommune Renholdelse Vedligeholdelse Lønninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Brochure og programmer Website Øvrige Sponsor Meet & More Rejse- og opholdsudgifter Repræsentation: Restaurationsbesøg Gaver Reception

7 Specifikationer til resultatopgørelsen tkr. Administrationsomkostninger Revision Regnskabsmæssig assistance Tab på debitorer samt regulering af nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer Kursus Blade og tidsskrifter m.v IT Forsikringer Konsulentbistand Juridisk bistand 0-30 Kontorartikler Kontingenter og abonnementer Leje af kopimaskine m.v Fragt og porto Telefon og telefax Bankgebyrer m.v Kassedifferencer Øvrige Småanskaffelser Bestyrelsesaktiviteter Lønninger Afskrivninger Musikhus inkl. installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fortjeneste ved salg Finansielle udgifter Renteudgifter pengeinstitut Renteindtægter pengeinstitut Andre renteudgifter Rentegodtgørelse moms

8 Specifikationer til balancen 31. december tkr. Periodeafgrænsningsposter, aktiv Depositum vedrørende arrangementer i Forudbetalte omkostninger/periodisering Likvide beholdninger Kassebeholdninger Den jyske Sparekasse Eurocard/Diners/Mastercard Periodeafgrænsningsposter, passiv Billetindtægter Gavekort Sponsorindtægter Øvrige Anden gæld Funktionærferiepengeforpligtelse Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og pension Feriepenge og SH Skyldige lønninger/afspadsering Andre skyldige beløb Moms

9 Opgørelse af den skattepligtige indkomst for 2015 Årets resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Tillæg Regnskabsmæssige afskrivninger Renter af finansielt leasede aktiver Ej fradragsberettigede repræsentationsomkostninger, 75 % af kr Ikke fradragsberettigede renter 193 Nedskrivning på debitorer, ultimo Fradrag Nedskrivning på debitorer, primo Urealiseret tab swapoption primo Urealiseret tab swapoption ultimo Anvendt underskud fra tidligere år Skattepligtig indkomst for Skattemæssige underskud fra tidligere år til fremførsel 2011, rest Anvendt Rest

10 Skattemæssige afskrivninger på bygning Skattemæssig afskrivningsgrund- Skattemæssig afskrivning 2015 Skattemæssig afskrivning i alt Uafskreven værdi lag % kr. % kr. 31/ Bygning Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Særlige installationer Anskaffet i Tilbygning teatersal jf. specifikation Anskaffet i Anskaffet i Anskaffet i Anskaffelsessum i alt Straksfradrag Skattemæssig saldo pr

11 Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler Skattemæssig saldoværdi 1. januar Årets tilgang Årets afgang Skattemæssige afskrivninger 2015, 0 % 0 Skattemæssig saldoværdi 31. december

12 Skattemæssige oplysninger Lønafstemning Lønninger Gager Bestyrelseshonorar Løn lokaleomkostninger Løn administrationsomkostninger Konsulent, administrationsomkostninger lønangivet Ændring i afsat skyldig løn Ændringer i afsat afspadsering Fleksible lønpakker Lønrefusioner Løn viderefaktureret ATP, total - lønninger Multimediebeskatning Beskatning sundhedsforsikring Lønmodtagerandel pension PO1 - Lønmodtagerandel pension AMP Lønmodtagerandel, kap. Pension Arbejdsgiverandel pension Feriepengeforpligtelse fratrådt medarbejder indeholdt i lønninger Ferie/frihedskonto optjent Frihedskonto udbetalt og beskattet Lønanmeldt E-indkomst Difference 280 Skyldig merværdiafgift Skyldig merværdiafgift ved årets begyndelse Udgående merværdiafgift af salg Indgående merværdiafgift af køb EU moms Elafgift Betalt merværdiafgift Skyldig merværdiafgift ved årets udgang