Generalforsamling 15. maj 2014

Transkript

1 Generalforsamling 15. maj 2014

2 Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt / LBRI 2

3 Selskaber Sønderborg Forsyning Holding A/S Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Sønderborg Affald A/S Nordborg Kraftvarmeværk A/S Østerlund Varme A/S Sønderborg Forsyningsservice A/S /LBRI 3

4 Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt / LBRI 4

5 Forsyningen Hvorfor et forsyningsselskab? Hvem er vi? Hvad laver vi? /LBRI 5

6 Hvorfor? Adskillelse af skattefinansieret og gebyrfinansieret virksomhed i kommunen 100% kommunalt ejet aktieselskab Hvile i sig selv / LBRI 6

7 Hvem? Sønderborg Forsyning Holding A/S Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Sønderborg Affald A/S Nordborg Kraftvarmeværk A/S Østerlund Varme A/S Sønderborg Forsyningsservice A/S /LBRI 7

8 Hvem? Sønderborg Forsyning Lars Riemann Direktør Kundeservice Janni Jepsen Leder IT Jakob Kragelund Leder Projekt & Planlægning Kim Krogh Projektchef Drift affald Jette Bøjskov Driftschef Drift Vand, Varme & Spildevand Niels Christian Porskjær Driftschef Administration & Økonomi Erik Renner Afdelingschef /LBRI 8

9 Hvad laver vi? /LBRI 9

10 Hvad laver vi? Drift af: - 8 containerpladser - 1 deponi - 1 kraftvarmeværk og 1 varmecentral - 8 renseanlæg - 6 vandværker 51 % vandforsyning Årlig omsætning : 320 mio. DKK Ansatte: 140 medarbejdere /LBRI 10

11 Beretning - Generelt Takster Ejerstrategi Klagesager Projektportal / LBRI 11

12 Takster - eksempel / LBRI 12

13 Beretning - Generelt Takster Ejerstrategi Klagesager Projektportal / LBRI 13

14 Vand Fjernaflæste målere Danfoss vand Gråsten vandværk Forsyningssikkerhed / LBRI 14

15 Projektstatus - Vand / LBRI 15

16 Projektstatus - Vand / LBRI 16

17 Spildevand De fem haver Kathrinelund Forsyningssikkerhed Renseanlæg renovering og nedlæggelse Nybøl, Ullerup og Blans Hummelvig og Gråsten / LBRI 17

18 Projektstatus - Spildevand / LBRI 18

19 Projektstatus - Spildevand / LBRI 19

20 Affald Affaldsordningen Containerpladser Gråsten & Vesterlund SonForce Engelsk / tysk affald / LBRI 20

21 Varme Nordborg kraftvarmeværk status Transmissionsledning Forhandlinger med Sønderborg Fjernvarme Nordborg kraftvarmeværk fremtid Afklaring af muligheder / LBRI 21

22 Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt / LBRI 22

23 Årsregnskab 2013 Præsentation af Årsregnskab 2013 Støtteerklæring Nordborg Kraftvarmeværk Skat og finansiering af skat / LBRI 23

24 Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2013 Generalforsamling 15. maj 2014 Statsautoriseret revisor Søren Lykke

25 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Generelt godt styr på butikken : Økonomistyring og rapportering på højt niveau Forretningsgange og interne kontroller Godt kontrolmiljø Revisionsprotokoller Kun få bemærkninger Back-up procedurer Progressive Deponiaktiviteten i Affaldsselskabet Transfer Pricing dokumentation Deloitte

26 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Supplerende oplysninger i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Supplerende oplysninger er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landsskatteretten Status omtales senere i særskilt punkt Deloitte

27 Koncernresultat og -egenkapital (t.kr.) Deloitte

28 Koncernresultatopgørelse Deloitte

29 Koncernbalance H o lding Service Spildevand Vand A ffald N o rdbo rg Østerlund I alt Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar M aterielle anlæg under udførelse A nlægsaktiver i alt Opkrævningsret pensioner Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg M ellemregninger med tilknyttede, netto Andre tilgodehavender og periodeafgr.poster Andre værdipapirer og kapitaland. + likvider A ndre aktiver i alt A ktiver i alt Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Prioritetsgæld Bankgæld Takstmæssige over-/underdækninger Skyldig selskabsskat Anden gæld, leverandørgæld og periodeafgr Periodiseret salg Gæld i alt P assiver i alt Deloitte

30 Koncernens pengestrømsopgørelse Deloitte

31 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Garantiprovision på 324 t.kr. og stiftelsesprovision på 20 t.kr. Spildevand Spildevandsafgift : 2,3 mio. kr. retur fra SKAT indregnet i 2013 Hensættelse til tømning slambede uændret Garantiprovision på 129 t.kr. Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 23 mio. kr. Kun indregnet den del der svarer til den aktuelle skat på 8,7 mio. kr Deloitte

32 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Tilslutningsbidrag fra Danfoss på 3,3 mio. kr. Ledningstab estimeret til 9,4% (2012: 10%) Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 1,7 mio. kr. Indregnet den del der svarer til den aktuelle skat på 1,6 mio. kr. Nordborg Tilpasset regnskabspraksis til øvrige selskaber - overdækning er indregnet Regnskabsmæssige værdier er ikke lig de takstmæssige værdier Forhandlinger om overdragelse afsluttet uden resultat Moderselskab afgivet støtteerklæring, da NKVV er presset på likviditeten Garantiprovision på 55 t.kr Deloitte

33 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Regnskabsmæssige værdier er ikke lig de takstmæssige værdier Forhandlinger om overdragelse afsluttet uden resultat Ej skattepligtig Affald Intern handel elimineret 17 mio.kr. (gælder også 2012 med 18 mio.kr.) Garantiprovision på 135 t.kr. og stiftelsesprovision på 385 t.kr. Akk. overdækning på 69 mio. kr. Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 29 mio. kr. er indregnet som en gæld til kunderne SKAT har nedsat det skattemæssige afskrivningsgrundlag på bygninger Udskudt skatteaktiv indregnet i 2012 nedsat med t.kr. Regulering ført direkte på egenkapitalen Opsummering garantiprovision: Garantiprovision i alt 643 t.kr. og stiftelsesprovision i alt 405 t.kr., total t.kr. Tendens i branchen til alternative finansieringsinstitutter Deloitte

34 Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varme opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter hhv. indtægtsrammebekendtgørelse og prisloftsbekendtgørelse Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme Faktiske driftsudgifter/-omkostninger indgår ikke i den regnskabsmæssige over- /underdækning De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fra trukket omkostninger Før skat betragtning revurderes Deloitte

35 Prisloftets elementer, vandselskaberne Prisloftet består af flere delelementer: Udgifter til investeringer (kontant) Finansielle poster 1:1-omkostninger Omkostninger til miljøog servicemål Investeringer Finansielle poster 1:1-omkostninger Miljø- og servicemål Driftsomkostninger Driftsomkostninger Sammensætning af prisloft Prisloftet skal overholdes indenfor de forskellige elementer Delelementerne skal ses som en slags kasser, som der ikke kan flyttes rundt imellem Deloitte

36 Skattesager for vandselskaberne Status Selskaberne selvangav nedskrevne genanskaffelsespriser som resten af branchen SKAT værdiansætter efter Discounted Cash Flow-model Tilbagediskontering af fremtidige pengestrømme (indtjening) Værdiansættelse af virksomheden fremfor aktiverne Cash flow-betragtning er ikke egnet til hvile i sig selv selskaber p.g.a. afkastkrav SKAT har afgjort nedsættelse til % Rekvireret budgetter fra stiftelsen og har selv foretaget cash flow-opgørelser Dvs. værdierne ændret og genberegnet Anmodning om ændrede afskrivninger m.h.p. at udskyde skattebetalinger mest muligt Delvist afslag på anmodning om ændring af afskrivningerne Deloitte

37 Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio. kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo SKATs afgørelse Reduktion værdier Skatten heraf ved 22% Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr Mio. kr. Spildevand Vand Koncern Udskudt skatteforpligtelse ved 22% Deloitte

38 Skattesager for vandselskaberne Status Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager forventes afgjort i Landsskatteretten i juni Der ankes formentlig, uanset udfald. Hvis der ankes kan det blive et langstrakt forløb inden der kommer endelig afgørelse Domstolsprøvelse Skattepligtig indkomst 2013 Med udgangspunkt i afgørelser om skattemæssige indgangsværdier Forudsat tilladelse til at foretage afskrivninger som ønsket i 2009 til 2012 Bødekrav, hvis ej selvangiver behørigt Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklages ligeledes til Landsskatteretten Deloitte

39 Skattesager for vandselskaberne Opsummering skatter Betalbar skat - forudsat SKATs indgangsværdier 2009 særindkomst 1. delperiode 2009 sambeskatningsindkomst 2010 sambeskatningsindkomst 2011 sambeskatningsindkomst 2012 sambeskatningsindkomst 2013 sambeskatningsindkomst SKATs vurdering Deloittes vurdering Frist Nu Betalbar skat - forudsat SKATs indgangsværdier 2014 Vand og spildevand 2015 Vand og spildevand 2016 Vand og spildevand 2017 Vand og spildevand 2018 Vand og spildevand SKATs vurdering Deloittes vurdering Frist Deloitte

40 Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt / LBRI 40

41 Overskud og tab Beslutning om anvendelse af overskud og tab Det foreslås at overskud og tab indregnes i næste års budget og takster / LBRI 41

42 Valg af næstformand Jan Callesen foreslås som næstformand for bestyrelsen / LBRI 42

43 Medarbejdervalg til bestyrelsen I procent Antal stemmer Kim Rene Olsen (KIRO) 34,8% 39 Morten Sivertsen (MOSI) 19,6% 22 Lisa Nielsen (LINI) 15,2% 17 Christian Gregersen (CHGR) 11,6% 13 Jeppe Lorenzen (JELO) 8,9% 10 Torben Munk-Christensen (TOMC) 6,3% 7 Torben Petersen (TOPE) 3,6% 4 Besvarelser / LBRI 43

44 Valg af revisor Søren Lykke fra Deloitte foreslås som revisor / LBRI 44

45 Forslag / Eventuelt / LBRI 45