Bestyrelsesmøde 28. maj 2018

Transkript

1 Bestyrelsesmøde 28. maj 2018

2 Dagsorden 1. Godkendelse af dagsorden 2. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 5/ Godkendelse af tegningsprotokollat 4. Beretning - Direktørens beretning se bilag - Økonomi Perioderegnskab og likviditet se bilag - Projektstatus se bilag 5. Årsregnskab Koncernregnskab - Driftsselskabernes regnskaber 6. Beslutning om større projekter og anlægsarbejder - Centralrenseanlæg Sønderborg Finansieringsalternativer - Udbudsmateriale til affaldsindsamlingsordninger - Havnbjerg Vandværk 7. Orientering - Medarbejdervalg til bestyrelsen - Status Lillebælt Syd - Nordals Fjernvarme - Brinttankstation og biler - Oversigt medarbejdergoder 8. Eventuelt 9. Næste møde 2

3 Beretning Klagesag afgjort Nordals Fjernvarme starter igen GDPR i luften SKVV Sønderborg Kraftvarmeværk 3

4 Perioderegnskab 2018 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/ Sønderborg Affald Skodsbøl Deponi Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning Direkte omkostninger Bruttoresultat Personaleomk Markedsføringsomk Lokaleomkostninger Administrationsomk Drift af personbiler Drift af vare- og lastbiler Afskrivninger mv Renter mv Omkostninger i alt Resultat af drift før skat Resultat af drift før skat Afskrivninger tilbageført Investeringer / anlæg Afdrag på lån Lån optagelse Takstmæssigt resultat Likvider ialt / pr.selska Likvider i Fors.Service Depot - Sydbank

5 Perioderegnskab 2018 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/ Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk Nordals Fjernvarme Alle tal er i kr. Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning Direkte omkostninger Bruttoresultat Personaleomk Markedsføringsomk Lokaleomkostninger Administrationsomk Drift af personbiler Drift af vare- og lastbiler Afskrivninger mv Renter mv Omkostninger i alt Resultat af drift før skat Resultat af drift før skat Afskrivninger tilbageført Investeringer / anlæg Afdrag på lån 0 0 Lån optagelse Takstmæssigt resultat Likvider ialt / pr.selskab

6 Kundetilgodehavender 31/3 18: (Høj debitor saldo). Som følge af implementering af ny økonomi system er fakturering for 1. kvartal sket ultimo kvartalet, med betaling i april 18. 6

7 Debitorer 7

8 Likvid beholdning pr. 9/

9 Projektstatus - Spildevand 9

10 Projektstatus Vand 10

11 Årsregnskab 2017 Søren Lykke - Deloitte 11

12 Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2017 Bestyrelsesmøde 28. maj 2018

13 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Generelt godt styr på butikken : Økonomistyring og rapportering på højt niveau Godt kontrolmiljø Revisionsrapportering Kun få bemærkninger Skattesager indregning af udskudt skat i Vand og Spildevand Problemstilling vedr. deponiaktiviteten i Affaldsselskabet er løst ved stiftelse af nyt selskab Transfer Pricing dokumentation Nordals Fjernvarme A/S selskabets fortsatte drift 2018 Deloitte 13

14 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Fremhævelser i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Fremhævelse er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Indregning af udskudt skat og takstmæssige tilgodehavender Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landskatteretten 2018 Deloitte 14

15 Skattesager for vandselskaberne Status Sønderborg Forsynings skattesager ligger stille i Landsskatteretten Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager afgjort i Landsskatteretten i Landsretten har i januar 2018 afsagt kendelse i 2 prøvesager og gav SKAT medhold. Prøvesagerne er påklaget til civile domstole (Højesteret). Afgørelsen i prøvesagerne kan få afsmittende effekt for selskabet. Af forsigtighedsmæssige grunde er der derfor indregnet udskudt skatteforpligtelse i selskaberne. Da selskabet har til hensigt at opkræve eventuelle skattebetalinger hos forbrugerne, er der også indregnet et tilgodehavende hos forbrugerne (tidsmæssig forskel). Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklaget ligeledes til Landsskatteretten Skattepligtig indkomst Med udgangspunkt i afgørelser fra SKAT Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse Afgørelsen i prøvesagerne kan få afsmittende effekt for koncernen. Af forsigtighedsmæssige grunde er der derfor indregnet t.kr. i udskudt skatteforpligtelse. Da Vand og Spildevand har til hensigt at opkræve eventuelle skattebetalinger hos forbrugerne, er der også indregnet t.kr. som 2018 Deloitte tilgodehavende på forbrugerne (tidsmæssig forskel). 15

16 Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio.kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo SKATs afgørelse Reduktion værdier Skatten heraf ved 22% Udskudt skatteforpligtelse pr Mio.kr. Spildevand Vand I alt Udskudt skatteforpligtelse ved 22% Deloitte 16

17 Skattesager for vandselskaberne Status Skattepligtig indkomst t.kr. Holdin g Vand Splv. Affald Nordbor g Servic e SVEF Nordal s Depon i 2009 (25%) (31) (342) (4.064) (2.513) (25%) (45) (2.794) (4.282) (941) (25%) (39) (467) I alt Skat 2012 (25%) (40) ( ) 2013 (25%) (40) ( ) (888) (3.360) (24,5%) 2015 (23,5%) (41) (594) 603 (705) (22%) 9 (1.066) (3.082) (2.047) 76 (315) (180) (22%) (21) 824 (7.689) (3.485) (760) (245) (158) (8.612) (1.895) I alt (5.153) (5.440) (560) (338) Skat (1.114) 727 (1.342) (123) (75) Deloitte 17

18 Koncernresultat og -egenkapital Resultat Egenkapital Resultat Egenkapital t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Sønderborg Forsyning Holding A/S ekskl. datterselskaber (16) (118) Sønderborg Forsyningsservice A/S (2) (1) Sønderborg Vedvarende Energiforsyning A/S (7) "Frie" selskaber (25) Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S (2.577) Østerlund Varme A/S (467) (439) Nordborg Kraftvarmeværk A/S (1.446) Sønderborg Affald A/S (1.784) (1.545) Nordals Fjernvarme A/S (123) 182 (129) 305 Skodsbøl Deponi A/S "Hvile i sig selv"-selskaber (4.141) Sønderborg Forsyning Holding A/S inkl. datterselskaber (4.166) Deloitte 18

19 Koncernresultatopgørelse 2018 Deloitte 19

20 Koncernbalance 2018 Deloitte 20

21 Koncernens pengestrømsopgørelse 2018 Deloitte 21

22 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Spildevand Hensættelse til tømning slambede uændret Usikkerhed skat. Af forsigtighedsmæssige grunde er der indregnet 244 mio.kr. i udskudt skatteforpligtelse. Da selskabet har til hensigt at opkræve eventuelle skattebetalinger hos forbrugerne, er der også indregnet 244 mio.kr. som tilgodehavende på forbrugerne (tidsmæssig forskel). Estimeret akk. underdækning til 89 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Selskabet har tilbagebetalt vejafvandingsbidrag på 14,4 mio.kr. for perioden til Sønderborg Kommune 2018 Deloitte 22

23 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Ledningstab beregnet til 8,1% (2016: 8,9% og 2015: 7,7%) Usikkerhed skat. Af forsigtighedsmæssige grunde er der indregnet 16 mio.kr. i udskudt skatteforpligtelse. Da selskabet har til hensigt at opkræve eventuelle skattebetalinger hos forbrugerne, er der også indregnet 16 mio.kr. som tilgodehavende på forbrugerne (tidsmæssig forskel). Estimeret akk. underdækning til 14 mio.kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Nordborg KVV 2,2 mio.kr. i samlet prisreduktion til de fire kunder vedr. tidligere år Estimeret akk. overdækning på 330 t.kr., der er indregnet som en gæld 2018 Deloitte 23

24 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Estimeret akk. underdækning på 0,5 mio.kr. Modtaget 0,6 mio.kr. i prisregulering vedr. tidligere år fra NKVV i 2017 Ledningstab på 34% mod 34% i Ej skattepligtig Affald Intern handel elimineret 9 mio.kr. (2016: 20 mio.kr.) Akk. overdækning på 55 mio. kr. (2016: 59 mio.kr.) Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 15 mio.kr. er indregnet som en gæld til kunderne Administrationsvederlag til Sønderborg Kommune på 1,3 mio. kr. (1,4 mio.kr. i 2016) i henhold til skriftlig aftale 2018 Deloitte 24

25 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Nordals Fjernvarme Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapital. Ledelsen har i sin beretning til årsrapporten redegjort for kapitaltabet, og at man forventer at kunne reetablere selskabskapitalen via fremtidig indtjening. På baggrund af de foreliggende budgetter for er vi enige i denne vurdering Vi har indhentet en støtteerklæring fra moderselskabet Sønderborg Forsyning Holding A/S og på baggrund af denne støtteerklæring er vi enig i ledelsens forudsætning om at aflægge årsrapporten efter going-concern princippet Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Ingen særlige forhold Skodsbøl Deponi Stiftet Første regnskabsperiode Har fået overdraget aktiviteten fra Sønderborg Kommune og aktiviteten er i den forbindelse udskilt fra Sønderborg Affald A/S bogholderi 2018 Deloitte 25

26 Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varmeselskaberne opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter bekendtgørelse om økonomiske rammer Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme I Affald og Deponi opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fratrukket omkostninger Skat indregnes i taksten 2018 Deloitte 26

27 Reguleringsmæssige forhold Takstmæssige mellemværender med forbrugerne Koncernen aflægger årsrapporterne efter årsregnskabsloven, hvilket bevirker, at resultatopgørelse og balance i årsrapporterne ikke er takstmæssige regnskaber og således ikke kan anvendes som grundlag for godkendelse af takster. Selskaberne foretager årlig indberetninger af takstmæssige forhold til myndighederne. Indberetningerne bygger på årsrapporterne, men takstreguleringen adskiller sig på væsentlige punkter fra denne. Takstmæssigt resultat, mio.kr. Primo 2017 Ultimo Heraf indregnet i balancen pr Nordborg KVV 0,4 (0,7) (0,3) (0,3) Østerlund Varme (1,2) 1,7 0,5 0,5 Affald (59,4) 4,2 (55,2) *1) (15,1) (XX) = overdækning /gæld til forbrugerne XX = underdækning / tilgode hos forbrugerne Deponi 0,0 (1,4) (1,4) (1,4) Spildevand 49,4 39,6 89,0 0,0 Vand 7,0 6,5 13,5 0,0 I alt (3,8) 49,9 46,1 (16,3) *1) På affaldsområdet er 40,1 mio.kr. af overdækningen bundet i materielle anlægsaktiver 2018 Deloitte 27

28 Takstmæssig underdækning Spildevand Underdækning Spildevand , mio. kr. 6,1 Mulig opkrævning af U/D Spildevand mio. kr. 14,1 12,0 41,2 43,2 31,7 29,7 Historisk underdækning U/D 2015 U/D 2016 U/D Deloitte 28

29 Takstmæssig underdækning Vand Underdækning Vand , mio. kr. Mulig opkrævning af U/D Vand mio. kr. 0,9 1,1 1,4 5,7 5,8 12,1 Historisk underdækning U/D 2015 U/D 2016 U/D Deloitte 29

30 Takstregnskab vand og spildevand ny regulering fra 2017 Investeringer og drift lægges sammen Driftsrammen er nedsat ( luftkorrigeres ) 4 årig reguleringsperiode Renter indgår nu i benchmark og effektiviseres Generelle effektiviseringskrav delt op på drift og anlæg Individuelle effektiviseringskrav på hele rammmen Tillæg på baggrund af realiserede omkostninger Prisloft Prisloft Investeringe r 21 Drift Investeringe r, drift og renter 32, Deloitte 1:1 omk. 1 1:1 omk. 0,7 30

31 Takstregnskab vand og spildevand ny regulering fra 2017 Mulige tillæg til rammen Bekendtgørelsens 11 omkring tillæg (udtømmende liste): Meromkostninger til statsligt eller kommunalt fastsatte, pålagte eller godkendte mål (Væsentlighed over kr. eller minimum 1% af årlig økonomisk ramme - kan puljes) Gæsteprincippet Udvidelse af forsyningsområdet eller håndterede vandmængder (Der skal være tale om en væsentlig udvidelse Væsentlighed minimum 3% af årlig økonomisk ramme) Omkostninger til et medfinansieringsprojekt* Supplerende investeringstillæg (likviditetsklemme) Tilbagebetaling af vejbidrag vedrørende perioden * Uforudsete hændelser ( 13) Tillæg efter 11 til vandselskabers økonomiske ramme omfattes af effektiviseringskrav med undtagelse af omkostninger til medfinansieringsprojekter og vejbidrag* Deloitte 31

32 Takstregnskab vand og spildevand investeringer under den nye regulering Der bør være fokus på prioritering af investeringer, der kan give yderligere tillæg til rammen, set i forhold til investeringer, der ikke kan give yderligere tillæg til rammen Kun tillæg hvis investeringen er i særlige aktiviteter som sikrer opnåelse af det godkendte/pålagte mål Ligger ud over ordinære drift og ikke til aktiviteter, som er et led i opretholdelsen af den eksisterende forsyningssikkerhed eller en stabil drift af de primære aktiviteter, Krav om forbedringer til miljø, sundhed, energieffektivitet, klima, forsyningssikkerhed eller service Væsentlighedskriteriet er vigtigt at holde sig for øje ved prioriteringen af investeringsplanen Eksempler på investeringer, der kan give yderligere tillæg til rammen: Separering Byggemodning Eksempler på investeringer, der ikke kan give yderligere tillæg til rammen Nyinvesteringer, der ikke opfylder betingelserne for yderligere tillæg Reinvesteringer/renoveringer, herunder strømpeforing Nyt vandværk eller renseanlæg, dog kan en andel af investeringen give yderligere tillæg, hvis godkendte mål/forbedringer f.eks. vedr. miljø 2018 Deloitte 32

33 Årsregnskab 2017 Indstilling af årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse 29. maj

34 Større projekter og anlægsarbejder Centralrenseanlæg Sønderborg Finansieringsalternativer Udbudsmateriale til affaldsindsamlingsordninger Havnbjerg Vandværk 34

35 Centralrenseanlæg Scenarie 1 Takstforhøjelse i alt 2,70 DKK; lånefinansiering; driftsbesparelse på anlæg 3 mio. DKK; årlig driftsbesparelse 1,5% 35

36 Centralrenseanlæg Scenarie 2 Forlængelse af byggeperiode 12 år, øgede byggeomkostninger 24 mio. DKK; ingen takstændring; anlægsloft 75 mio. DKK, øgede årlige driftsomkostninger 0,5%, mangler 260 mio. DKK projekter 36

37 Centralrenseanlæg Scenarie 3 Forlængelse af byggeperiode 9 år, øgede byggeomkostninger 24 mio. DKK; ingen takstændring; anlægsloft 100 mio. DKK, øgede årlige driftsomkostninger 0,5% 37

38 Udbud affaldsindsamling 2 EU udbud begge indsamlingsordninger i et udbud tømning af underground/kranarbejde i den anden EURO 6 Lastvogne baseret på VE dvs. CNG(gas), el, brint eller anden VE Todelte lastbiler både restaffald og genbrug Tildelingskriterier 38

39 Udbud affaldsindsamling Udsendes 1. juni Tilbudsfrist 30. august Kontrakt 1. oktober 2018 Kontraktstart 1. oktober

40 Nyt vandværk - Havnbjerg Scenarie 1 Scenarie 2 Beskrivelse Renovering/opgradering af Nyt vandværk i 2 spor Havnbjerg Vandværk fra 1963 og placeret i Havnbjerg Nordborg Vandværk fra 1976 Samlet kapacitet m³/år m³/år Anlægsinvesteringer 30,7 mio. kr. 27,4 mio. kr. Eludgifter Samme niveau -20% pga. solceller Driftstimer -25% -50% Forsyningssikkerhed God Elite Hygiejnestandard God Elite Dårlig pga. fund af BAM på Grundvandsbeskyttelse Nordborg Vandværks kildeplads. God pga. ny kildeplads i den nye Indvindingstilladelse udløber 2020, Oksbøl Skov og har vilkår om ny kildeplads. Takstændring ,- kr./m³ 0,- kr./m³ 40

41 Placering 41

42 Formidling - samarbejde - Oksbøl Skov 42

43 Set fra sydøst 43

44 Set fra sti til ny skov 44

45 Nyt vandværk - Havnbjerg Scenarie 1 Scenarie 2 Beskrivelse Renovering/opgradering af Nyt vandværk i 2 spor Havnbjerg Vandværk fra 1963 og placeret i Havnbjerg Nordborg Vandværk fra 1976 Samlet kapacitet m³/år m³/år Anlægsinvesteringer 30,7 mio. kr. 27,4 mio. kr. Eludgifter Samme niveau -20% pga. solceller Driftstimer -25% -50% Forsyningssikkerhed God Elite Hygiejnestandard God Elite Dårlig pga. fund af BAM på Grundvandsbeskyttelse Nordborg Vandværks kildeplads. God pga. ny kildeplads i den nye Indvindingstilladelse udløber 2020, Oksbøl Skov og har vilkår om ny kildeplads. Takstændring ,- kr./m³ 0,- kr./m³ 45

46 Orientering Medarbejdervalg til bestyrelsen Status Lillebælt Syd Nordals Fjernvarme Brinttankstation og biler Medarbejdergoder 46

47 Medarbejdervalg Bestyrelsesmedlem Suppleant Kim Rene Olsen Jeppe Lorenzen Reidun Kaad Betina Hylleberg Skjøth Jørn Jensen Christian Gregersen 47

48 Lillebælt Syd Visualiseringer klar Kommunikationsstrategi Organisering / Selskabsdannelse 48

49 Lillebælt syd - Organisering Sønderborg Kommune Bestyrelse: Styregruppen Vind Sønderborg Forsyning Holding A/S Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Sønderborg Affald A/S Skodsbøl Deponi A/S Nordborg Kraftvarmeværk A/S Østerlund Varme A/S Nordals Fjernvarme A/S Sønderborg Vedvarende Energiforsyning A/S Sønderborg Fosyningsservice A/S HOFOR Investor AAA Lillebælt Vind A/S 49

50 Nordals Fjernvarme Klagesag afgjort efter 18 måneder klagepunkter afvist Aftale med DANBO Start 1. juli Aftale med NAB Start 1. januar Aftale med Danfoss - Forhandles 50

51 Brinttankstation og -biler Vejdirektoratets projekt - H2Drivr Brinttankstation 4 brintbiler - Hyundai id35 FCEL 51

52 Medarbejdergoder Kaffe/Te Frugt Kantineordning Personaleforening Fredagsrundstykker Rugbrød/smør/ost/marmelade Massageordning (tid ifm. massage) Sommerfest Forberedelse - sommerfest (delvis i arbejdstid) Julefrokost Pension/efterløn efter 10 års ansættelse Tilskud til uddannelse Tjenestefrihed med løn Seniorpolitik Gavepolitik Rådgivning og behandlingstilbud Tilbud om rygestopkurser/-behandling 52

53 Eventuelt 53

54 Næste møde Bestyrelsesmøder Mandag den 27. august kl. 14:00 16:00 udvides med udflugt Generalforsamling Tirsdag den 29. maj kl. 16:00 18:00 54