Bestyrelsesmøde 22. maj 2017

Transkript

1 Bestyrelsesmøde 22. maj 2017

2 Dagsorden 1. Velkomst ved Formanden 2. Godkendelse af dagsorden 3. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 6/ Godkendelse af tegningsprotokollat 5. Beretning - Direktørens beretning se bilag - Økonomi Perioderegnskab og likviditet se bilag - Projektstatus se bilag 6. Årsregnskab 2016 Godkendelse - Gennemgang og godkendelse af årsregnskaber se bilag 7. Beslutning om større projekter og anlægsarbejder - Dagsorden Generalforsamling - Oplæg til ny affaldsplan Input og videre proces se beretning og bilag - Varmepumpe til fjernvarme Beslutning om projekt - se beretning og bilag 8. Orientering - Ny spildevandsplan i høring - Orientering - Renseanlæg Sønderborg Status se beretning og bilag - Nordals Fjernvarme Status - Kystnære vindmøller - Status - Biogas Blans/Glansager Status - Ejerstruktur SKVV - Orientering - Nyt økonomisystem - Status 9. Eventuelt 10. Næste møde 2

3 Beretning Forbrugervalg til bestyrelsen Nyt økonomisystem LEAN i driften 3

4 Perioderegnskab 2017 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/ Sønderborg Affald Skodsbøl Deponi Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning Direkte omkostninger Bruttoresultat Personaleomk Markedsføringsomk Lokaleomkostninger Administrationsomk Drift af personbiler Drift af vare- og lastbiler Afskrivninger mv Renter mv Omkostninger i alt Resultat af drift før skat Resultat af drift før skat Afskrivninger tilbageført Investeringer / anlæg Afdrag på lån Lån optagelse Takstmæssigt resultat Likvider ialt / pr.selska Likvider i Fors.Service Depot - Sydbank

5 Perioderegnskab 2017 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/ Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk Nordals Fjernvarme Alle tal er i kr. Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning Direkte omkostninger Bruttoresultat Personaleomk Markedsføringsomk Lokaleomkostninger Administrationsomk Drift af personbiler Drift af vare- og lastbiler Afskrivninger mv Renter mv Omkostninger i alt Resultat af drift før skat Resultat af drift før skat Afskrivninger tilbageført Investeringer / anlæg Afdrag på lån Lån optagelse Takstmæssigt resultat Likvider ialt / pr.selskab

6 Debitorer (Kundetilgodehavender) 6

7 Likvid beholdning pr. 04/ Konto er en skyggekonto der repræsenterer det samlede træk pr. opgørelsesdato. 7

8 Projektstatus - Spildevand 8

9 Projektstatus Vand 9

10 Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2016 Bestyrelsesmøde 22. maj 2017

11 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Generelt godt styr på butikken : Økonomistyring og rapportering på højt niveau Godt kontrolmiljø Revisionsrapportering Kun få bemærkninger Problemstilling vedr. deponiaktiviteten i Affaldsselskabet er løst ved stiftelse af nyt selskab Transfer Pricing dokumentation Skattesager Besvigelsesdrøftelser Deloitte

12 Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Fremhævelser i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Fremhævelse er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landsskatteretten Deloitte

13 Skattesager for vandselskaberne Status Sønderborg Forsynings skattesager ligger stille i Landsskatteretten Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager afgjort i Landsskatteretten i To prøvesager påklaget til civile domstole (Østre landsret). Berammet til november 2017 Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklaget ligeledes til Landsskatteretten Skattepligtig indkomst Med udgangspunkt i afgørelser fra SKAT Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse Deloitte

14 Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio.kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo SKATs afgørelse Reduktion værdier Skatten heraf ved 22% Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr Mio.kr. Spildevand Vand I alt Udskudt skatteforpligtelse ved 22% Deloitte

15 Skattesager for vandselskaberne Status Skattepligtig indkomst Deloitte

16 Koncern resultat og -egenkapital Resultat Egenkapital Resultat Egenkapital t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Sønderborg Forsyning Holding A/S ekskl. datterselskaber (733) Sønderborg Forsyningsservice A/S (1) (17) Sønderborg Vedvarende Energiforsyning A/S (106) 394 "Frie" selskaber Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Østerlund Varme A/S (439) (414) Nordborg Kraftvarmeværk A/S Sønderborg Affald A/S (1.545) (904) Nordals Fjernvarme A/S (129) 305 (66) 434 "Hvile i sig selv"-selskaber Sønderborg Forsyning Holding A/S inkl. datterselskaber Deloitte

17 Koncernresultatopgørelse Deloitte

18 Koncernbalance Deloitte

19 Koncernens pengestrømsopgørelse Deloitte

20 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Spildevand Hensættelse til tømning slambede uændret Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 49 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Vejafvandingsbidrag opgjort og indregnet i årsregnskabet efter samme metode som sidste år (opkrævet 7%). Der er en række uafklarede forhold omkring metoden og beregningsmodellen, der gør, at der er risiko for at der vil komme reguleringer til de af Sønderborg Kommune afregnede vejafvandingsbidrag Deloitte

21 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Ledningstab beregnet til 8,9% (2015: 7,7% og 2014: 7,8%) Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 7 mio.kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Nordborg 5,5 mio.kr. i samlet prisreduktion til de fire kunder vedr. tidligere år Estimeret akk. underdækning på 423 t.kr., der er indregnet som et tilgodehavende Deloitte

22 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Estimeret akk. overdækning på 1,2 mio.kr. Modtaget 2,5 mio.kr. i prisregulering vedr. tidligere år fra NKVV i 2016 Ledningstab på 34% mod 33% i Ej skattepligtig Affald Intern handel elimineret 20 mio.kr. (2015: 18 mio.kr.) Akk. overdækning på 59 mio. kr. (2015: 65 mio.kr.) Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 19 mio.kr. er indregnet som en gæld til kunderne Administrationsvederlag til Sønderborg Kommune på 1,4 mio. kr. (1,5 mio.kr. i 2015) i henhold til skriftlig aftale Nyt selskab stiftet pr Skodsbøl Deponi A/S - der har fået overdraget aktiviteten fra Sønderborg Kommune og aktiviteten er i den forbindelse udskilt fra Sønderborg Affald A/S bogholderi Deloitte

23 Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Nordals Fjernvarme Stiftet Første regnskabsperiode Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Stiftet Første regnskabsperiode Deloitte

24 Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varmeselskaberne opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter bekendtgørelse om økonomiske rammer Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fratrukket omkostninger Skat indregnes i taksten Deloitte

25 Takstregnskab vand og spildevand ny regulering fra 2017 Investeringer og drift lægges sammen Driftsrammen er nedsat ( luftkorrigeres ) 4 årig reguleringsperiode Renter indgår nu i benchmark og effektiviseres Generelle effektiviseringskrav delt op på drift og anlæg Individuelle effektiviseringskrav på hele rammmen Tillæg på baggrund af realiserede omkostninger Prisloft Prisloft Investeringer 21 Drift Investeringer, drift og renter 32,3 Deloitte :1 omk. 1 1:1 omk. 0,7 25

26 Takstregnskab vand og spildevand ny regulering fra 2017 Mulige tillæg til rammen Bekendtgørelsens 11 omkring tillæg (udtømmende liste): Meromkostninger til statsligt eller kommunalt fastsatte, pålagte eller godkendte mål (Væsentlighed over kr. eller minimum 1% af årlig økonomisk ramme - kan puljes) Gæsteprincippet Udvidelse af forsyningsområdet eller håndterede vandmængder (Der skal være tale om en væsentlig udvidelse Væsentlighed minimum 3% af årlig økonomisk ramme) Omkostninger til et medfinansieringsprojekt* Supplerende investeringstillæg (likviditetsklemme) Tilbagebetaling af vejbidrag vedrørende perioden * Uforudsete hændelser ( 13) Tillæg efter 11 til vandselskabers økonomiske ramme omfattes af effektiviseringskrav med undtagelse af omkostninger til medfinansieringsprojekter og vejbidrag*. Deloitte

27 Takstregnskab vand og spildevand investeringer under den nye regulering Der bør være fokus på prioritering af investeringer, der kan give yderligere tillæg til rammen, set i forhold til investeringer, der ikke kan give yderligere tillæg til rammen Kun tillæg hvis investeringen er i særlige aktiviteter som sikrer opnåelse af det godkendte/pålagte mål Ligger ud over ordinære drift og ikke til aktiviteter, som er et led i opretholdelsen af den eksisterende forsyningssikkerhed eller en stabil drift af de primære aktiviteter, Krav om forbedringer til miljø, sundhed, energieffektivitet, klima, forsyningssikkerhed eller service Væsentlighedskriteriet er vigtigt at holde sig for øje ved prioriteringen af investeringsplanen Eksempler på investeringer, der kan give yderligere tillæg til rammen: Separering Byggemodning Eksempler på investeringer, der ikke kan give yderligere tillæg til rammen Nyinvesteringer, der ikke opfylder betingelserne for yderligere tillæg Reinvesteringer/renoveringer, herunder strømpeforing Nyt vandværk eller renseanlæg, dog kan en andel af investeringen give yderligere tillæg, hvis godkendte mål/forbedringer f.eks. vedr. miljø Deloitte

28 Større projekter og anlægsarbejder Dagsorden Generalforsamling Oplæg til affaldsplan Varmepumper til fjernvarme 28

29 Dagsorden generalforsamling Efter vedtægterne 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes virksomhed i der forløbne år 3. Fremlæggelse af årsrapporter og koncernregnskab med revisionspåtegning til godkendelse samt ledelsesberetning 4. Beslutning om anvendelse af overskud eller dækning af tab i henhold til den godkendte årsrapport 5. Valg af suppleant for Preben Storm Hanne Petersen(S) 6. Valg af forbrugervalgte repræsentanter til bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Forslag fra bestyrelsen eller aktionærer 9. Eventuelt 29

30 Affaldsordninger Gældende plangrundlag er Affaldsplan Input til ny affaldsplan Krav fra EU om genanvendelse God service til vores kunder Effektive affaldsordninger 30

31 Affaldsordninger Fokuspunkter Ensartet sortering af genbrugsmaterialer Samme sortering, både i genbrugsbeholder og undergrounds Organisk affald Nødvendigt at indsamle, for at nå de nationale mål i det betyder at der skal indkøbes en ny 2-delt dagrenovationsbeholder Kasse til farligt affald Den kan eventuelt bringes til genbrugsplads eller indsamles via indsamlingsordningerne 31

32 Affaldsordninger 4 niveauer Genbrugspladser 35 fraktioner, Niveaufri containere, Adgangskontrolleret døgnåben, Videoovervågning Genbrugsstationer 10 største fraktioner, Undergroundcontainere, Fri adgang, Videoovervåget Genbrugsøer 2-6 fraktioner, Undergroundcontainere, Fri adgang Husstandsindsamling 6+2 fraktioner, 2 stk 2-delt spand 32

33 Affaldsordninger Der er følgende ændringer i spil Fra 8 genbrugspladser, bemandet 4 genbrugspladser, døgnåbne 4 genbrugsstationer, døgnåbne, udvalgte affaldstyper Dagrenovationsordning, 1 rum Dagrenovation, 2 rum organisk + restaffald Genbrugsbeholder, 2 rum Genbrugsbeholder, 2 rum Kubestationer ved sommerhuse, forskellige genbrugsmaterialer Til Undergrounds ved sommerhuse sæt á 2 stk. med MGP og 3P sortering Kubestationer i byområder Undergrounds i byområder Farligt affald til genbrugspladser Kasse til farligt affald 33

34 Alle fraktioner 34

35 10 største fraktioner 35

36 Genbrugsøer 36

37 Varmepumper til fjernvarme Del af EU projekt 1,6 mio. EUR Skal fortrænge naturgasopvarmning Samtaler med Sønderborg og Augustenborg Fjernvarme Kombination med Nordals Fjernvarme 37

38 Orientering Ny spildevandsplan i høring Hvorfor? Renseanlæg Sønderborg - Status Nordals Fjernvarme - Status Kystnære vindmøller - Status Biogas Blans/Glansager - Status Ejerstruktur SKVV - Orientering 38

39 Ny høring - Spildevandsplan Kloakering af åbent land Frit valg for flere kunder eget anlæg eller anlæg fra Sønderborg Forsyning To parallelle spor opnåelse af målsætning 39

40 Renseanlæg Sønderborg

41 Renseanlæg Sønderborg 41

46 Nordals Fjernvarme Projektforslag afventer Energiklagenævnet Besked maj? Rådgiveraftale klar - projektering Aftale med Danfoss klar Aftale med DANBO klar Aftale med NAB klar /LBRI 46

47 Kystnære vindmøller Afventer Energistyrelsen - Forundersøgelsestilladelse Rådgiveraftale forundersøgelse(vvm) klar Dialog med potentiel leverandør/investor Drøftelse med sponsorer om finansiering af forundersøgelse (VVM) 47

49 Eventuelt 49

50 Næste møde Mandag den 21. august kl. 14:00 16:00 Generalforsamling Tirsdag den 23. maj kl. 16:00 18:00 50