I I. IIL~t.l t III. Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4. It~Jil'i'< Arsrapport rcrzoro. l.!..ij. Filmbyen 2 A - 4 G 2650 Hvidovre

Transkript

1 Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4 Filmbyen 2 A - 4 G 2650 Hvidovre CVR-nr.: ! I I ti 1 U..... *.i ~. ~.;..... II I... l.!..ij... 1 IIL~t.l t !.1,-::.fI.,.-,:: " a>.. l. ~. 't'a..~.. I.. j..j.... rær '.,..... It~Jil'i'< I III Arsrapport rcrzoro 4~Regnskabsår ~.:. Dansk

2 ill ERNST&YOVNG Indholdsfortegnelse side Foreningsoplysninger Administrator- og bestytelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter Andelsværdiberegning \\DKKBHNMEVFPOl \KLJENT\A55ufllnCE!\ \REV2010\RMMV 2010 AB Filmoyen\cArstegnskab 2010 AB Rlmoyen.xl5xjlM

3 al ERNST& YOUNG Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4 Beliggende Filmbyen 2 A - 4 G 2650 Hvidovre CVR-nr Matr. nr. 2fc, Avedøre By, Avedøre Bestyrelse Lars Mortensen, Formand Peter Holm Jensen Rasmus I\Qdersen Carsten Nielsen Kent Gilberg Administrator Dansk Financia A/S Ejendomsadministration Rosenvængets Hovedvej Købenahvn ø TIt.: Revision Ernst s Young Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej Søborg Tlf.: Godkendt på f,?renir}()~ns generalforsamling, den / 2011 Dirigent: 1

4 æjj ERNSTs YOUNC Administrator- og bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for 2010 for Andelsboligforeningen Filmbyen 2 4. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver ettetvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 7. marts 2011 Administrator: Dansk Financia A/S Ejendomsadminislration København. den 7. marts 2011 Bestyrelsen: Lars Mortensen, Formand Peter Holm Jensen Rasmus Andersen Carsten Nielsen Kent Gilberg 2

5 gu ERNST & YOUNC Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4 Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4 for regnskabsåret 1. januar december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal. hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformrrlnq.rlmplementerinq og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udevelse.af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision ioverensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregn- - skabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet. uanset om fejlinformationen Skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. København, den 7. marts 2011 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne $andersen Statsautoriseret revisor 3

6 EJ ERNST&YOUNG Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4 er aflagt I overensstemmelse med bestemmelserne Iårsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstræk_kelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (Andelsboligforeningsloven) 6. stk. 5. Opstillingsformen for årsregnskabet er tilpasset den af Erhvervs- og Selskabsstyrelsen udsendte vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet. så denne afspejler foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte. ureviderede budgettal for indeværende år er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal. og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i h.t. budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen_ Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender m.v. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedr. prioritetsgæld samt renter af bankgæld. Herudover indregnes betalinger på indgået rentesikringsaftaie (renteswap). 4

7 ~ ERNSTs YOUNG Anvendt regnskabspraksis - fortsat Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponeringen indgår bestyrelsens forslag tif disponering af regnskabsperiodens resultat. herunder eventuelle forslag om overførsel til"andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til kostpris. I tilfælde, hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i en eventuelopskrivningshenlæggelse, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. "Overført resultat mv." indeholder akkumuleret resultat, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter (renteswap) samt overførsel af årets resultat. Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt eventuel reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer mv. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. Prioritetsgæld ink!. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid. v. 5

8 , æo ERNST & YOUNG Anvendt regnskabspraksis - fortsat Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Foreningens obfigationslån optaget før 1/ er uændret værdiansat til nominel værdi. Finansielle instrumenter i form af Indgåede aftaler om rentesikring (renteswap) Værdiansættes til kostpris på aftaletidspunktet. svarende til kr. O. Efterfølgende indregnes renteswappen til dagsværdien på balancedagen. Årets regulering af dagsværdien på renteswappen føres direkte på egenkapitalen. Dagsværdien anføres som opgjort af leverandøren af aftalen. Renteswappen indregnes i tilknytning til prioritetsgælden, da den anses for en integreret del af belåningen af foreningens ejendom. Værdien af renteswappen indgår i beregningen af andelsværdien. Øvrige gældsforpligtejser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. øvrige noter Nøgletal De i note 16 anførte nøgletal har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere foreningens økonomiske situation. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 17. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægternes 14 stk. 1. vedtægterne bestemmer desuden i 14 stk. 1 litra A, at selvom der lovligt Kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. 6

9 ili ERNST& YOVNG Resultatopgørelse for 2010 Realiseret Budget Realiseret Indtægter (ej revideret) note kr. kr. kr. Boligafgift Øvrige indtægter. leje af telt 200 O O Indtægter i alt Omkostninger Ejendomsskat og forsikringer Forbrugsafgifter Renholdelse Vedligeholdelse Foreningsomkostninger Omkostninger I alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter 6 O O 653 Finansielle omkostninger Finansielle poster, netto Resultat før skat Skat af årets resultat O O O Arets resultat For,slagtil resultatdisponering: Overført til "Overført resultat mv.": Overført restandel af årets resultat Disponeret i alt"

10 E!J ERNST &YOUNG Balance pr. 31. december note kr. kro Aktiver Ejendommen. Matr. nr. 2fc Avedøre By. Avedøre Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2010 udgør kr Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Vandregnskab 2010/11 9 O Mellemregning Dansk Financia O Periodeafgrænsningsposter O Afsluttetvandregnskab O Diverse udlæg O Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 S!/ ERNST&YOUNG Balance pr. 31. december note kr. kro Passiver Andelsindskud 't' Overført resultat mv Cl Egenkapital før andre reserver j Andre reserver Reserveret til imødegåelse af værdiforringelse af ejendom mv. O O Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen O O Andre reserver O O Egenkapital Prioritetsgæld ink!. finansielle instrumenter Mellemregning andelshavere, overdragelser af andele O Nordea, foreningskonto max. kr O Vandregnskab 2010/ O Forudbetalt boligafgift 494 O Mellemregning Dansk Finarteta O Øvrig gæld Gældsforpligtelser t 1 Passiver Eventualaktlver og -torpllqtetser 15 Nøgletal 16 Beregning af andelsværdi 17 9

12 .g}j ERNST& YOUNG Noter til resultatopgørelsen Realiseret Budget Realiseret (ej revideret) kr. kro kr. Note 1. Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter Forsikringer ".," Forsikringer. regulering vedrørende.2{)(} O O Note 2. Forbrugsafgifter Vandspild, fordeles kollektivt på andel~b~veme Renovation Elforbrug fællesarealer o 2' Note 3. Renholdelse Snerydning mv Note 4. Vedligeholdelse Maler O Låseservice Elektriker Kloak og brønde O Drift af maskiner Småanskaffelser Tømrer O Serviceeftersyn tagventilation O Serviceeftersyn tagventilation O Haveanlæg

13 :JJ ERNST&YOUNG r- -.,:" ~. Noter til resultatopgørelse n - fortsat Realiseret Budget Realiseret (ej revideret) kr. kr. kr. iif.. Note 5. Foreningsomkostninger Administrationshonorar Revision og regnskabsmæssig assistance Revision og regnskabsmæssig assistance, reg O -750 Energimærkning O O Advokatbistand ink/. syns- og skønssag O Konsulent- og arkitektbistand O Generalforsamlinger, møder rn.v o Repræsentation, gaver 620 O O Gebyrer mv O Diverse omnkostninger Note 6. Finansielle indtægter Renteindtægter Renteindtægter bank Dansk Financia 652 o o Note 7. finansielle omkostninger Prioritetsrenter m.v. Betaling vedrørende renteswap Renteudgfiter bank Renteudgfiter Dansk Financia O

14 æu ERNst & YOUNG Noter til balancen 2010 kr kr. Note 8. Ejendommen, Matr. nr. 2fc Avedøre By, Avedøre Kostpris 1. januar Tilgang - advokatomkostninger Afgang Kostpris 31. december O O Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendommen er indregnet til kostpris. Den offentlige ejendomsvurdering pr. L oktober 2010 udgør kr Note 9. Vandregnskab 2010/11 Vandomkostninger Indbetalt a'conto Note 10. Likvide beholdninger Nordea, foreningskonto Nordea. foreningskonto Kassebeholdning 605 O

15 ~. ",~j æjlfrnst & YOUNG Noter til balancen - fortsat Note 11. Egenkapital Egenkapital Egenkapital før andre reserver Andre reserver i alt Reserve til Reserve for opskrivning af Imødegåelse af værdiforringelse Reserve til Andelsindskud foreningens ejendom Overført resultat mv. I alt ejendom, kurs' vedligeholdelse regulering mv. af ejendommen I alt Saldo pr. 1. januar Ændring I dagsværdi rentesikring Overført af årets resultat Saldo 31. december o o O O O O o o 13

16 ElI ERNST & YOVNG Noter til balancen, fortsat Note 12. Prioritetsgæld Ink!. finansielle Instrumenter Restløbetid Lånetype Kurs år Heraf Renter og Betalte Nominel Regnskabs- næste års bidrag afdrag restgæld mæsslg værdi afdrag Kursværdi /12 31/12 31/12 31/12 kr. kr. kr. kr. kr. kr. Nordea Kredit, obligationslån, CIBOR 6 opr. kr , inkonvertibelt Variabel rente Rente fastsættes 1. januar og 1. juli Rente pr. 31/ = 1,48 % p.a. Lånet er afdragsfrit indtil1! ,19 26, o o Rentesikring (renteswap), markedsværdi aftale om renteombytning til fast rente 4,66 % Sikrer oprindeligt beløbkr CIBOR 6 lånet er det sikrede 14

17 å!i ERNST& YOUNG Noter til balancen - fortsat kr. kr. Note 13. Øvrig gæld Revision og regnskabsmæssig assistance ~ Andel vandomkostning O Afsat Hvidovre Kommune, grundskyld Hvidovre Forsyning O Advokatfirmaet Horten O Grøn Entreprise O Diverse regninger Note 14. Gældsforpligtelser Af de samlede gældsforpligtelser, er kr langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af prioritetsgæld samt dagsværdien af renteswappen. Der henvises i øvrigt til note

18 al ERNSTs YOUNG Noter til balancen - fortsat Note 15. Eventualaktiver og -forpligtelser Sikkerhedsstillelser Der er tinglyst pantstiftende byrde på nom. kro på for;(;niipg'en5~.~erc~!of111. Vedtægterne for Grundejerforeningen Filmbyen er tinglyst parits!mfj~emd$;;~jgrening!~ns Hæftelsesforhold Foreningens medlemmer hæfter alene for foreningens forpli~}telselrnil~qqe-r?$;~t:::iskud_ Der er udover den pantstifende byrde stillet pant for gæld med sarnleth()v~ø$.~;~fi~: i ejendommen. Afgivne garantier Administrator oplyser, at der ikke er stillet garanti for andelshaverne. Øvrige forhold Foreningen har anlagt syns- og skønssag vedrørende fejl på og mangler ved foreniug1em;ej,eftc1ol1fl Udfaldet af sagen kan ikke vurderes på nuværende tidspunkt..., 16

19 i!j ERNSTs YOVNG Øvrige noter til årsregnskabet Note 16. Nøgletal Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi, og er primært udregnet på baggrund af arealer. I Andelsboligforeningen Filmbyen 2-4 anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte andelshaver. Ejendommens areal udgør ifølge BBR oplysninger følgende: Areal Antal lejligheder Boligtype Andelsboliger m kr./mz Beregnede naqletsltcr foreningen: Offentlig ejendomsvurdering Anskaffelsessum (kostpris) Gældsforpligtelser - omsætningsaktiver Foreslået andelsværdi Henlæggelser uden for andelsværdi Boligafgift i gennemsnit Boligafgift i % af samlede ejendomsindtægter andele i% O Omkostninger m.v. i % Øvrige omkostninger, % kr. Finansielle poster, netto, kr % Vedligeholdelse, % kr. 17

20 !J ERNST &YOUNC Øvrige noter til årsregnskabet Note 17. Beregning af andelsværdi Bestyrelsen indstiller til følgende værdiansættelse i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber 5, stk. 2, litra a, anskaffelsessummen samt Vedtægternes 15: kr. Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte henlæggelser 31. december Korrektioner i henhold til lov om andelsboligforeninger: Anskaffelsesværdi, renteswap Dagsværdi af renteswap, bogført værdi tilbageført o Ejendommen er indregnet til kostpris. Værdi pr. indskudt andels krone: ,976 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning: Værdi pr. inskudt andelskrone vedtaget på generalforsamlingen den 23. marts ,990 Fordeling af andelsværdien på typer af andele: Andelsværdi Andelsværdi Indskud (kr.) Indskud (kr.) (kr.) pr. (kr.) inkl. Antal andele pr. andelstype i alt andelstype indskud