Præsentation Uddelingskopier

Transkript

1 6.3 Kasserapport Præsentation Uddelingskopier Se præsentationen med animationer på Kasserapport Indholdsfortegnelse Registrering af bilag i kasserapport Afslutning af kasserapport Formålet med kasserapporter Ekstra materiale: r For lidt i kassen For meget i kassen Afslutníng Konto Registrering af bilag i kasserapport. 1

2 Især i mindre virksomheder udarbejdes ofte en kasserapport. Kasserapporten danner grundlag for at afstemme de likvide beholdninger. 437 Kontantsalg Beholdning 437 Internt morgen bilag: Dagens Beholdning kontante aftenomsætning kr. 3.0 Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Beholdning Internt morgen bilag: Dagens Beholdning omsætning aften betalt med Dankort... kr

3 437 Kontantsalg Beholdning 439 Bankoverførsel: morgen Betaling Beholdning af gæld aften til Gabor (konto142209) kr Kontantsalg Beholdning 440 Internt morgen bilag: Udbetalt Beholdning kontant aften til indehaver Rikke Bæk... kr. Beløbet er taget i kassen. Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Beholdning 441 Bankkvittering morgen fra Danske Bank: Indsat Beholdning på bankkonto aften... kr Beløbet er taget i kassen. 3

4 Beholdning 442 Bankkvittering morgen fra Danske Bank: Modtaget Beholdning fra Plejehjemmet aften Otium () kr. 3.4 Beløbet er indsat på bankkontoen. 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium Kontantsalg Afslutning af kasserapport. 442 Modtaget fra Otium Konto Konto Konto Dagens Beholdning bevægelser aften beregnes ved at lægge hver kolonne sammen. 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium

5 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. I praksis finder man disse beløb på kasserapporten fra dagen før (aftenbeholdningerne) Kontantsalg 3.0 Her skrives Dankortsalg kassebeholdningen om aftenen I praksis Overført findes til Gabor aftenbeholdningen ved at tælle kassen op Modtaget fra Otium Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference

6 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium Der skal Dankortsalg imidlertid være balance i kasserapporten For at Overført få balance, til Gabor skrives de kr. i udbetalings-kolonnen Modtaget fra Otium Kontantsalg Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. 439 Er der Overført for meget til Gabor eller for lidt i kassen...? Se Hævet evt. afsnit til privat 6.4 Kasseafstemning Kontantsalg Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 3.0 Banken Dankortsalg afsluttes således: Sammentæl Overført til kolonnen Gabor med

7 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium Der findes Dankortsalg ikke kassedifferencer på bankkontoen Derfor Overført skal banken til Gabor altid balancere Skal altid balancere Modtaget fra Otium Kontantsalg Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: ? = ? Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: ? = =

8 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Kontrol: = Modtaget fra Otium Kontantsalg Kontrol: = Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Kontrol: =

9 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Kontrol: = Modtaget fra Otium Kontantsalg Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: I kolonnen Konto skrives og (Det er kontonumrene for Kasse og Bankindestående) Kontantsalg 3.0 Konto Konto Konto I kolonnerne Dankortsalg og skrives dagens bevægelser i kassen Modtaget fra Otium

10 437 Kontantsalg 3.0 I kolonnerne Dankortsalg og skrives dagens bevægelser i kassen Det samme Overført gøres til Gabor for dagens bevægelser i banken Modtaget fra Otium Modtaget fra Otium Kontantsalg Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr.. I kolonnen Modposteringer skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er og Kontantsalg Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 3.0 De Dankortsalg kr. står i udbetalings-kolonnen Derfor Overført var de til for Gabor lidt i kassen. (De er forsvundet ud af kassen)

11 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto : r debiteres med kr.. (n gør virksomhedens omkostninger større) Modtaget fra Otium Kontantsalg Der modposteres således: Konto : Kasse krediteres med kr.. (Kassebeholdningen er blevet formindsket) Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Sammentæl - og kolonnen. Der skal være balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den

12 437 Kontantsalg 3.0 Formålet med kasserapporter. 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Kasserapporten Dankortsalg kan sendes til revisoren, der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag samt dagens bevægelser i kasse 440 og bank. Hævet til privat Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at 442 stå for Modtaget bogføringen. fra Otium Kontantsalg Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 3.0 Aftenbeholdningerne Dankortsalg viser Fashion Shoes likvide beholdning ved lukketid: Overført Kr. til 1.2 Gabor + = i alt kr

13 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium Aftenbeholdningerne Dankortsalg overføres som morgenbeholdninger på næste dags Overført kasserapport. til Gabor Kontantsalg 3.0 Fashion Dankortsalg Shoe har således lige nu i alt kr til at betale eventuelle regninger Overført og til lønninger Gabor med Modtaget fra Otium Kontantsalg 3.0 Konto Konto Konto 442 Modtaget fra Otium Registrering af kassedifference. (For lidt i kassen)

14 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference Kontantsalg Modtaget fra Otium Der skal Dankortsalg imidlertid være balance i kasserapporten For at Overført få balance, til Gabor skrives de kr. i udbetalings-kolonnen Kontantsalg Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 3.0 Der sammentælles Dankortsalg igen Nu er Overført der balance til Gabor i kassen

15 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr.. I kolonnen Modposteringer skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er og Kontantsalg Modtaget fra Otium De Dankortsalg kr. står i udbetalings-kolonnen Derfor Overført var de til for Gabor lidt i kassen. (De er forsvundet ud af kassen) Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto : r debiteres med kr.. (n gør virksomhedens omkostninger større)

16 442 Modtaget fra Otium Kontantsalg Der modposteres således: Konto : Kasse krediteres med kr.. (Kassebeholdningen er blevet formindsket) Kontantsalg Modtaget fra Otium Registrering af kassedifference. (For meget i kassen) Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference

17 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium Der skal Dankortsalg imidlertid være balance i kasserapporten For at Overført få balance, til Gabor skrives de 30 kr. i indbetalings-kolonnen Kontantsalg Modtaget fra Otium Der sammentælles Dankortsalg igen Nu er Overført der balance til Gabor i kassen Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 30. I kolonnen Modposteringer skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er og

18 437 Kontantsalg Modtaget fra Otium De 30 Dankortsalg kr. står i indbetalings-kolonnen Derfor Overført var de til for Gabor meget i kassen. (De er kommet ind i kassen) Modtaget fra Otium Kontantsalg Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto : r krediteres med kr. 30. (n gør virksomhedens omkostninger mindre) Modtaget fra Otium Konto Konto Konto 437 Kontantsalg Der modposteres således: Konto : Kasse debiteres med kr. 30. (Kassebeholdningen er blevet større)

19 6.3 Kasserapport Du kan nu: Registrere bilag i en kasserapport Afslutte en kasserapport. Opgave 6.4a: Kasserapport Skabelon: Kasserapport i Excel 19