Erhvervsøkonomi niveau C

Transkript

1 Erhvervsøkonomi niveau C Handelsvirksomheden GolfStrømmen For denne virksomhed foreligger følgende caseopgave: SYSH6. Søren Bjørn startede for ca. 2 år siden sin egen golfforretning i København. Han har indgået en aftale med en række klubproer dvs. klubansatte golftrænere - om at varetage deres indkøb. Han indkøber varerne hos forskellige danske importører af golfudstyr. På grund af sit store indkøb opnår han forskellige rabat- og bonusordninger hos sine leverandører. Varerne videresælges til klubproerne. Søren Bjørn styrer sin økonomi ved anvendelse af økonomisystemet AXAPTA. Han er i øvrigt meget begejstret for dette økonomisystem. Søren Bjørn venter spændt på at se firmaets årsregnskab for Det er dog først muligt for ham, når man i firmaet har foretaget de sidste registreringer for regnskabsåret For den 30. december 2002 foreligger der efterfølgende bilag i bogholderiet hos GolfStrømmen ved Søren Bjørn. A. Registrer følgende bilag for den 30. december 2002 i en fakturakladde. Faktura nr. 318 fra ATZ-Rengøring, København: Rengøring af forretningslokaler for oktober kvartal kr moms.. kr kr Betaling: Pr. løbende måned + 30 dage. B. Kontroller, udskriv og bogfør fakturakladden for den 30. december C. Registrer følgende finansbilag for den 30. december 2002 i en finanskladde. Lønudbetalingsbilag: Løn til personalet for december kr ATP-bidrag.. kr. 224 Bidragsgrundlag (AM-indkomst).. kr AM-bidrag.. kr A-indkomst. kr A-skat. kr Nettoløn. kr Nettolønnen er overført fra kassekreditten til medarbejdernes lønkonti. Side 1

2 Virksomhedens bidrag til ATP for december kr. 448 Udbetalt kontant fra kassen til indehaveren Søren Bjørns privatforbrug.. kr Regning fra restaurant»monsunen«, København: Forretningsmiddag for 4 personer inklusive moms... kr Af beløbet udgør moms kr. 480, der ikke kan medregnes i virksomhedens købsmoms. et er med dankort trukket på kassekreditten. D. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 30. december 2002 er optalt til kr E. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 30. december F. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 30. december Der er den 30. december 2002 indkøbt følgende varer til GolfStrømmen: Kreditornavn Varenummer Antal Fakturanummer GolfTrading ApS Tee2Green ApS SwingHouse ApS G. Registrer, bogfør og udskriv virksomhedens indkøbsordrer for den 30. december Der er den 30. december 2002 solgt følgende varer fra GolfStrømmen: Debitornavn Varenummer Antal Mike Mulligan Claus Duffer Tilt Bunker Kontantsalgskunder Side 2

3 H. Registrer, bogfør og udskriv virksomhedens salgsordrer for den 30. december I. Bogfør betalingerne fra kontantsalgskunder og udskriv betalingskladde for den 30. december Der er den 31. december 2002 hos GolfStrømmen ved Søren Bjørn modtaget følgende betalinger fra virksomhedens debitorer: ProGolf A/S kr ,50 Golfbutikken kr ,00 ene er indgået på virksomhedens kassekredit. J. Bogfør betalingerne fra de to debitorer og udskriv betalingskladde for den 31. december Der er den 31. december 2002 hos GolfStrømmen foretaget følgende betalinger til virksomhedens kreditorer: OverDrive A/S kr ,00 A/S DressCode kr ,00 GolfMesteren ApS kr ,00 ene er hævet på virksomhedens kassekredit. K. Bogfør betalingerne til disse kreditorer og udskriv betalingskladde for den 31. december For den 31. december 2002 foreligger der efterfølgende afslutningsposteringer i bogholderiet hos GolfStrømmen ved Søren Bjørn. L. Registrer afslutningsposteringerne for den 31. december 2002 i en finanskladde. Overførselsbilag fra ForretningsBanken A/S, København: Vi har dags dato overført fra Deres kassekredit til FinansHuset, København: Renter af langfristet lån..... kr Afdrag på langfristet lån. kr I alt. kr Regning fra Revisionsfirmaet Tahlmann & Søn: Revisorhonorar for 2. halvår kr moms.. kr kr et er betalt ved overførsel fra kassekreditten. Side 3

4 Kontoudtog fra ForretningsBanken A/S, København: Renter af kassekredit for oktober kvartal kr Provision af kassekredit for oktober kvartal kr kr et er tilskrevet gælden på kassekreditten. En regning vedrørende en stillingsannonce på kr eksklusive moms for en ny medarbejder er ved en fejl debiteret på konto 3100: Salgsfremmende omkostninger. Momsbeløbet og regningens totalbeløb er bogført korrekt. Afskrivning på biler i kr Afskrivning på inventar i kr Årets privatforbrug for 2002 overføres til kapitalkonto med. kr M. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 31. december N. Afslut momsregnskabet for oktober kvartal 2002 og udskriv momsafregning. O. Udskriv en saldobalance pr. 31. december Saldobalancen overføres herefter til et regneark, hvor årsregnskabet for 2002 udarbejdes. P. Overfør (eksporter) saldobalancen pr. 31. december 2002 til et Excel-regneark. Instruks 1: Vælg Økonomi Rapporter Posteringer Periodisk Balance. I feltet Balance vælges Saldobalance år til dato. Klik på Indstil og vælg send til Fil. Klik på mappen og find den mappe, filen skal eksporteres til. Under Filnavn skrives det valgte filnavn. Klik på Gem. Under Filformat vælges HTML. Klik på OK i to omgange. Åbn programmet Excel. Vælg Filer Åbn. Under Filtype vælges Alle filer. Åbn den importerede fil. Fjern overflødige rækker og tekster. Side 4

5 Q. Udarbejd i regnearket en resultatopgørelse for 2002 i beretningsform samt en balance pr. 31. december 2002 i kontoform. Årsregnskabet skal endvidere indeholde en opstilling over de noter, som du finder hensigtsmæssig at medtage i årsregnskabet. Til brug for opstilling af egenkapitalen kan det oplyses, at egenkapitalen primo 2002 udgjorde kr Årsregnskabet for 2002 skal nu afsluttes pr. 31. december Instruks 2: Vælg Økonomi Periodisk Årsafslutning Primoposter. Slutdato: Klik på OK. R. Udskriv en saldobalance pr. 1. januar Instruks 3: Vælg Økonomi Rapporter Posteringer Periodisk Balance. I feltet Balance vælges: Saldobalance år til dato. Klik på Indstil og vælg udskrift til Skærm. Klik på OK i to omgange. Side 5