Erhvervsøkonomi niveau D

Transkript

1 Erhvervsøkonomi niveau D Handelsvirksomheden ModeSyn For denne virksomhed foreligger følgende caseopgave: SYSG5. I denne opgave anvendes hovedmenuerne Økonomi og Kreditor i AXAPTA. Casper Dreyer er uddannet optiker. Han etablerede for fem år siden sin egen optikerforretning i København. Han indgik allerede fra starten i en landsdækkende kæde, hvor alle forretninger drives under navnet ModeSyn. Carsten Dreyer har ikke meget forstand på økonomi. Han har derfor ansat en bogholder på deltid, som tager sig af forretningens økonomiske forhold. Endvidere er der til optikerkæden knyttet nogle regnskabskonsulenter, hvis viden Casper Dreyer jævnligt trækker på. For den 29. december 2002 foreligger der efterfølgende bilag i bogholderiet hos ModeSyn ved Casper Dreyer. A. Registrer de første bilag for den 29. december 2002 i en finanskladde. Faktura fra Profil Design, København: Diverse brillestel ifølge ordre kr moms.. kr kr et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Faktura fra Radio City: Reklamespots i december måned kr moms.. kr. 600 kr et er gireret til Radio City. Dagens kontante varesalg udgør.... kr Af beløbet udgør moms kr et er lagt i kassen. Side 1

2 Dagens varesalg betalt med dankort udgør... kr Af beløbet udgør moms kr et er overført til bankkontoen. Bankkvittering fra City Bank A/S: Indsat på bankkontoen... kr et er hævet i kassen. B. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 29. december 2002 er optalt til kr C. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 29. december D. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 29. december E. Registrer de resterende bilag for den 29. december 2002 i en fakturakladde. Faktura nr. 835 fra PC-Data, København: 1 stk. COMTEC computer, model Penti. kr moms.. kr kr Pr. løbende måned + 30 dage. Faktura nr. 212 fra malermester Niels Grønne, Greve: Maling af forretningslokaler.. kr moms.. kr. 900 kr Pr. løbende måned + 30 dage. Faktura nr. 213 fra malermester Niels Grønne, Greve: Maling af Casper Dreyers private lejlighed... kr moms.. kr. 400 kr Pr. løbende måned + 30 dage. Instruks 1: Ved privatforbrug slettes ordet Moms under Momsgruppe. F. Kontroller, udskriv og bogfør fakturakladden for den 29. december Side 2

3 For den 30. december 2002 foreligger der efterfølgende bilag i bogholderiet hos ModeSyn ved Casper Dreyer. G. Registrer bilagene for den 30. december 2002 i en finanskladde. Regning fra TDC A/S: Abonnement for opkobling til internet.. kr moms.. kr. 160 kr. 800 et er gireret til TDC A/S. Internt bilag: Udleveret 1 par briller til indehaver Casper Dreyer.. kr moms.. kr. 900 kr Brillerne er til indehaverens private brug. Regning fra Morten Rudes Vinduespolering: Pudsning af vinduer i forretning for oktober kvartal 2002 kr moms... kr. 450 kr et er betalt kontant fra kassen. Regning fra Morten Rudes Vinduespolering: Pudsning af vinduer i indehavers private bolig for oktober kvartal kr moms.. kr. 200 kr et er betalt kontant fra kassen. Dagens kontante varesalg udgør.... kr Af beløbet udgør moms kr et er lagt i kassen. Dagens varesalg betalt med dankort udgør... kr Af beløbet udgør moms kr et er overført til bankkontoen. Bankkvittering fra City Bank A/S: Indsat på bankkontoen kr et er hævet i kassen. Side 3

4 H. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 30. december 2002 er optalt til kr I. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 30. december J. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 30. december K. Registrer betalinger til kreditorer pr. 31. december 2002 under hovedmenuen Kreditor. Instruks 2: Vælg Kreditor Kladder Betalinger Betalingskladde. Vælg Linjer og indtast herefter: Konto (kreditorkontonummer) Posteringstekst i debet Modkontotype (her står finans) Modkonto (kontonummer). Udbetalingsbilag fra City Bank A/S: Overført fra bankkontoen til WellPack ApS..... kr et udligner forfalden gæld til WellPack ApS. Udbetalingsbilag fra City Bank A/S: Overført fra bankkontoen til WM Marketing.... kr et udligner forfalden gæld til WM Marketing. L. Kontroller, udskriv og bogfør betalingskladden for den 31. december For den 31. december 2002 foreligger der efterfølgende bilag i bogholderiet hos ModeSyn ved Casper Dreyer. M. Registrer bilagene for den 31. december 2002 i en finanskladde. Internt bilag: Casper Dreyer hæver kontant til privatforbrug. kr et er taget i kassen. Postkvittering: Frimærker til brug i forretningen... kr. 450 et er taget i kassen. Der er ikke moms på frimærker. Side 4

5 Regning fra Golfshoppen, Søllerød: 1 sæt golfudstyr, model OneUp.. kr moms... kr kr Golfudstyret er til Casper Dreyers private brug. et er betalt ved overførsel fra bankkontoen. Dagens kontante varesalg udgør.... kr Af beløbet udgør moms kr et er lagt i kassen. Dagens varesalg betalt med dankort udgør kr Af beløbet udgør moms kr et er overført til bankkontoen. Bankkvittering fra City Bank A/S: Indsat på bankkontoen... kr et er hævet i kassen. N. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 31. december 2002 er optalt til kr O. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 31. december P. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 31. december Q. Afslut og udskriv momsregnskabet for oktober kvartal Instruks 3: Vælg Økonomi Periodisk Momsafregning Momsafregning. I dialogboksen indsættes: Afregningsperiode: Kvt. Fra dato: Opdatering: her sættes en markering, dvs.» «. Klik endelig på OK i to omgange. R. Udskriv en saldobalance pr. 31. december 2002 og aflæs årets resultat. Side 5

6 I begyndelsen af 2003 har man fået fastlagt samtlige de posteringer, der skal foretages i forbindelse med regnskabsafslutningen for Disse oplysninger, der skal bogføres i en finanskladde, har efterfølgende indhold. S. Registrer disse bilag for den 31. december 2002 i en finanskladde. 1. Internt bilag: Afskrivning på inventar for 2002 er opgjort til. kr Internt bilag: Virksomhedens bogholder har i forbindelse med regnskabsafslutningen opdaget en bogføringsfejl. En regning på kr eksklusive moms for leverance af reklametryksager er ved en fejl debiteret konto 3900: Øvrige omkostninger. Momsbeløbet samt regningens totalbeløb er bogført korrekt. 3. Internt bilag: Privatforbruget for 2002 overføres til kapitalkonto med... kr T. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 31. december Saldobalancen skal nu overføres til et Excel regneark. I dette regneark udarbejdes årsregnskabet for U. Overfør (eksporter) saldobalancen pr. 31. december 2002 til et Excel-regneark. Instruks 4: Vælg Økonomi Rapporter Posteringer Periodisk Balance. I feltet Balance vælges Saldobalance år til dato. Klik på Indstil og vælg send til Fil. Klik på mappen og find den mappe, filen skal eksporteres til. Under Filnavn skrives det valgte filnavn. Klik på Gem. Under Filformat vælges HTML. Klik på OK i to omgange. Åbn programmet Excel. Vælg Filer Åbn. Under Filtype vælges Alle filer. Åbn den importerede fil. Fjern overflødige rækker og tekster. Side 6

7 V. Udarbejd i regnearket en resultatopgørelse for 2002 i beretningsform samt en balance pr. 31. december 2002 i kontoform. Årsregnskabet skal endvidere indeholde de noter, som du finder hensigtsmæssig at medtage i årsregnskabet. Til brug for opstilling af egenkapitalen kan det oplyses, at egenkapitalen primo 2002 udgjorde kr Årsregnskabet for 2002 skal nu afsluttes pr. 31. december Instruks 5: Vælg Økonomi Periodisk Årsafslutning Primoposter. Slutdato: Klik på OK. W. Udskriv en saldobalance pr. 1. januar Instruks 6: Vælg Økonomi Rapporter Posteringer Periodisk Balance. I feltet Balance vælges: Saldobalance år til dato. Klik på Indstil og vælg udskrift til Skærm. Klik på OK i to omgange. Side 7