Durup Vandværk a.m.b.a. Durup. Cvr. nr

Transkript

1 Durup Vandværk a.m.b.a. Durup Cvr. nr ÅRSRAPPORT 2015

2 Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Årsregnskab 1. januar 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 7 Side

3 1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1/1 31/ for Durup Vandværk a.m.b.a. Årsrrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af Durup Vandværk a.m.b.a. s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015, samt af resultatet af Durup Vandværk a.m.b.a. s aktiviteter for regnskabsåret 1/1 31/ Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Durup, den. februar 2016 Durup Vandværk a.m.b.a. I bestyrelsen Hans Larsen formand Henrik L. Jensen Sven A. Brogård Jørgen Dølby Jens Bruun Pedersen Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den / Dirigent

4 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Durup Vandværk a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Durup Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1/1-31/ , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Durup Vandværk a.m.b.a. s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/ , samt af resultatet af Durup Vandværk a.m.b.a.`s aktiviteter for regnskabsåret 1/1-31/ i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nykøbing Mors, den. februar 2016 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Kurt Jørgensen Registreret revisor

5 Anvendt regnskabspraksis 3 Årsrapporten for Durup Vandværk a.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg.

6 Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Tilslutningsbidrag for nye forbrugere indregnes direkte på egenkapitalen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. 4 BALANCEN Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier. Driftsmateriel og inventar Andre anlæg, værk, ledningsnet, boringer 10 år 40 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

7 5 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Note Realiseret Realiseret Budget kr. kr. kr. INDTÆGTER Vandafgift Heraf afgift ledningsført vand Underdækning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før finansiering FINANSIERING 8 Renteindtægter m.m Renteudgifter m.m Årets resultat 0 0

8 Balance 31. december 6 AKTIVER Note kr. kr. Ejendommen matr.nr. 19 R, Toustrup By, Durup (Kontantværdi pr. 01/ kr ) Ejendommen matr.nr. 19 S, Toustrup By, Durup (Kontantværdi pr. 01/ kr ) Ejendommen matr.nr. 5 GY, Toustrup By, Durup (Kontantværdi pr. 01/ kr ) 4 Ledningsnet Værket Boringer Driftsmidler 0 0 Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender forbrugere Hensat til forventet tab Indskud kontor Tilgodehavende merværdiafgift Tilgodehavender ialt Spar Nord Salling Bank A/S Sparekassen Balling Kassebeholdning Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER 11 Overdækning Skyldig merværdiafgift Skyldige driftsomkostninger m.v Skyldig afgift ledningsført vand Gældsforpligtelser ialt PASSIVER I ALT

9 7 Noter kr. kr. 1 Direkte omkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse værket Renholdelse og vask Teknisk assistance Konsulentbistand Ledningsregistrering Køb af småaktiver Elforbrug Årsaflæsning, Skive Vand Afskrivning værket, jfr. note Afskrivninger boringer m.v, jfr. note Afskrivninger driftsmidler, jfr. note Distributionsomkostninger Vagtaftale/honorar Afskrivning ledningsnettet, jfr. note Administrationsomkostninger m.v. Kontorartikler EDB-udgifter Tab på debitorer Generalforsamling og møder Kursus og fagmøder Faglitteratur Porto og gebyr Administrationsgebyr Skive Kommune Revisions- og regnskabsmæssig assistance Telefon og kommunikation Kontingenter Forsikringer Annoncer Blomster og gaver Ejendomsskat Drikkevandsprøver og analyser

10 8 Noter 4 Ledningsnet Afskriv- Årets Anskaf- ninger pr. afskriv- Saldo pr. felsessum 1/ % ninger 31/ Pr. 01/ skønnet til ,

11 9 Noter 5 Værket Afskriv- Årets Anskaf- ninger pr. afskriv- Saldo pr. felsessum 1/ % ninger 31/ Pr. 01/ skønnet til , Boringer Afskriv- Årets Anskaf- ninger pr. afskriv- Saldo pr. felsessum 1/ % ninger 31/ Pr. 01/ skønnet til ,

12 10 Noter 7 Driftsmidler Saldo pr. 01/ Årets afskrivning 0 Saldo pr. 31/ Renteindtægter m.m. Spar Nord Salling Bank Sparekassen Balling Renteudgifter m.m. Skattekonto Merværdiafgift Udgående afgift Indgående afgift Elafgift Afgiftstilsvar Merværdiafregning Tilgodehavende afgift pr. 31/ Overdækning Saldo pr. 01/ Tilslutningsafgifter i Årets underdækning