Earned Value Management - et strejftog

Transkript

1 Earned Value Management - et strejftog Foreningen Lean Construction Årsmøde, den 14. marts 2013 Anders Vestergaard Buch Advokat, partner, Ph.D. Mail: [email protected], mobil:

2 Agenda 1. Ultra kort introduktion til Earned Value Management 2. EVM og tidsplanlægning 3. EVM og betaling til rådgivere og entreprenører 2

3 3 Ultrakort introduktion Earned Value Management

4 1. Ultrakort introduktion til EVM EVM er en metode til projektstyring Sammenstiller den forventede udvikling i projektets økonomi og tid med den faktiske udvikling i projektets økonomi og tid 3 nødvendige skridt for EVM: 1. Projektets tidsmæssige fremdrift skal registreres i forhold til tidsplanens aktiviteter 2. Projektets budget og tidsplan skal integreres (groft sagt skal budgettet periodiseres, således at hver aktivitet i tidsplanen er associeret med en budgetteret omkostning) 3. Faktiske omkostninger skal (helst) kunne henføres til tidsplanens aktiviteter Når det er på plads, kan man med de rette værktøjer i hånden lave denne her graf: 4

5 $ Revised May 2012 Earned Value Management (EVM) Reference Card Management Reserve (MR) Planned Value (BCWS) Performance Measurement Baseline (PMB) Actual Costs (ACWP) Variance at Completion (VAC): VAC = BAC EAC VAC% = VAC / BAC x 100 Performance Indices: (Favorable is > 1.0, Unfavorable is < 1.0) Status Percentage Cost Performance Index (Efficiency): CPI = BCWP / ACWP Schedule Performance Index (Efficiency): SPI = BCWP / BCWS To Complete Performance Index (TCPI) SV TAB (CBB or PBB) Time Variances: (Favorable is Positive, Unfavorable is Negative) BAC Estimate TCPI EAC = at Work Completion Remaining (EAC) / Cost = Remaining ACWP + ETC = (BAC BCWP Cum ) / (EAC ACWP Cum ) EAC TCPI BAC = Actuals = Work to Remaining Date + Work / Budget Remaining Remaining / Performance = (BAC Factor BCWP Cum ) / (BAC Common ACWP Cum EAC ) Calculations CV Time Now Earned Value (BCWP) EAC Cost Variance (CV): CV = BCWP ACWP CV% = CV / BCWP x 100 Schedule Variance (SV): SV = BCWP BCWS SV% = SV / BCWS x 100 EAC Composite = ACWP Cum + (BAC BCWP Cum ) / (CPI Cum x SPI Cum ) EAC CPI = BAC / CPI Cum % Complete = BCWP Cum / BAC x 100 % Spent = ACWP Cum / BAC x 100 VA C % Schedule = BCWS Cum / BAC x 100 ETC Projected Slippage EVM Terminology ACWP AUW BAC BCWS BCWP CA CBB EAC ETC MR NCC OTB PBB PMB PP TAB TCPI UB WP Actual Cost of Work Performed (Actual cost incurred for work accomplished during a given period) Authorized Un-priced Work (Work contractually approved, but not yet negotiated) Budget At Completion (Total planned value for the project) Budgeted Cost for Work Scheduled (Planned Value - budget assigned to the planned scheduled work to be accomplished) Budgeted Cost for Work Performed (Earned Value - budget value for the physical work accomplished) Control Account (Management control point to plan and control scope, schedule, and budget) Contract Budget Baseline (Total negotiated cost plus AUW) Estimate At Completion (Expected total cost of the project when the scope of work will be completed) Estimate To Complete (Expected cost needed to complete all remaining work) Management Reserve (Budget withheld for unknowns / risk management) Negotiated Contract Cost (Contract price minus profit or fees or project value for in-house work) Over Target Baseline (Sum of CBB and recognized overrun) Project Budget Baseline (Same as CBB for in-house projects) Performance Measurement Baseline (Time-phased budget plan) Planning Package (Far term effort within a CA not yet defined into WPs) Contract Price (Project Price) Total Allocated Budget (Sum of all budgets for work on contract = NCC, CBB/PBB, or OTB) To Complete Performance Index (Efficiency needed from status date to achieve an EAC or BAC) TAB Fee/Profit Undistributed Budget (Broadly defined effort not distributed into CAs) (no Project analogy) NCC CBB Plus Work Package AUW (Near term effort detailed planned OTB PBB Overrun within a CA) UB WPs PMB CAs MR For NASA in-house programs/projects and contract policies and requirements for the application of EVM, please refer to the NASA EVM Website: PPs NASA Contract / Project Hierarchy

6 Kilde: NASA Management Reserve (MR) TAB (CBB or PBB) BAC EAC VAC Performance Measurement Baseline (PMB) ETC SV $ Actual Costs (ACWP) CV Planned Value (BCWS) Time Now Earned Value (BCWP) Projected Slippage Time 6

7 7 STADE SKAL REGISTRERES I FORHOLD TIL TIDSPLANENS AKTIVITETER

8 STADE SKAL REGISTRERES I FORHOLD TIL TIDSPLANENS AKTIVITETER Tidsplanerne for rådgivere, entreprenører og leverandører skal have et passende detaljeringsniveau (f.eks. således at aktiviteter den næste måned højest må være en uge lange, mens senere aktiviteter højest må være en måned lange) 8

9 STADE SKAL REGISTRERES I FORHOLD TIL TIDSPLANENS AKTIVITETER Stadet skal meldes ind i relation til tidsplanernes aktiviteter og ikke som vi plejer med en færdiggørelsesgrad i procent fordelt på fag F.eks.: Entreprenøren skal 1 gang om ugen oplyse, hvilke af udførelsestidsplanens enkelte aktiviteter der blev påbegyndt i den forgangne uge hvilke af udførelsestidsplanens enkelte aktiviteter der blev afsluttet i den forgangne uge hvor langt igangværende aktiviteter i udførelsestidsplanen er nået i % (Sørg for at stadet meldes ind som del af et fast rapporteringssystem og/eller som en del af udførelsestidsplanen for den kommende periode) Nu ved vi til enhver tid, hvor mange af tidsplanens aktiviteter der er færdiggjort for at omregne til Earned Value skal hver aktivitet i tidsplanen være budgetsat 9

10 10 BUDGET OG TIDSPLAN SKAL INTEGRERES

11 BUDGET OG TIDSPLAN SKAL INTEGRERES For at kunne lave kurven for BCWS (Budgetted Costs Works Scheduled) skal byggebudgettet periodiseres For at kunne lave kurven for Earned Value (BCWP Budgetted Costs Works Performed) skal de enkelte aktiviteter i tidsplanen være værdisat (f.eks.: Aktiviteten Fundering = 1 mio. kr., Aktiviteten Råhus = 10 mio. kr. eller yderligere opdelt: Aktiviteten Råhus E1 = 2 mio. kr., Råhus E2 = 2 mio. kr. etc.) Det er sådan set ikke det helt store problem for bygherren(s rådgiver) at periodisere budgettet på denne måde, men hvordan sikrer vi sammenlignelighed mellem Earned Value (BCWP) og Actual Costs Works Performed? Skal det give mening at sammenligne EV og ACWP, kræver det, at rådgivere og entreprenører får krav på betaling i overensstemmelse med periodiseringen i budgettet de faktiske omkostninger skal med andre ord kunne henføres til tidsplanens aktiviteter 11

12 12 FAKTISKE OMKOSTNINGER SKAL HENFØRES TIL TIDSPLANENS AKTIVITETER

13 FAKTISKE OMKOSTNINGER SKAL HENFØRES TIL TIDSPLANENS AKTIVITETER Efter AB 92 22, stk. 4, kan der aftales en betalingsplan. Typisk er betalingsplaner ret enkle og opdelt på få aktiviteter, f.eks. Rate for fundament (25%) Rate for vægge rejst (35%) Rate for tæt tag (25%) Rate for aflevering (15%) Hvis man vil anvende EVM bør man i stedet integrere betalingsplanen i tidsplanen, således at færdiggørelse af hver (hoved)aktivitet i tidsplanen tildeles en ratebetaling Det er i teorien enkelt, men i praksis vanskeligt især for offentlige bygherrer, der på grund af udbudsreglerne reelt er tvunget til at fastlægge betalingsplanen i udbudsmaterialet 13

14 FAKTISKE OMKOSTNINGER SKAL HENFØRES TIL TIDSPLANENS AKTIVITETER Hvorfor står der i dagens program: Earned Value kun betalinger for bygherren udløser betaling? Fordi den kloge bygherre sikrer, at udbudstidsplanen viser, hvad der er kritiske terminer set fra bygherrens og projektets vinkel, og at betalingsplanen (der er integreret i udbudstidsplanen) fordeler entreprisesummen/rådgiverhonoraret mellem de aktiviteter i udbudstidsplanen, som er kritiske for at nå de kritiske terminer (sådanne aktiviteter kan vi kalde værdibærende ydelser ) På den måde bliver det, der udløser betaling, færdiggørelsen af de aktiviteter, som det er vigtigt for bygherren, at entreprenøren færdiggør (og det princip kan man sagtens anvende, selv om man ikke styrer projektet ved hjælp af EVM) 14

15 Spørgsmål og afrunding INDIAKAJ 6 DK KØBENHAVN Ø TLF.: FAX: