Halvårsrapport 1. halvår ATP Fondsmæglerselskab A/S. Cvr. nr

Transkript

1 Halvårsrapport 1. halvår 2013 ATP Fondsmæglerselskab A/S Cvr. nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Selskabsoplysninger 3 Ledelsens beretning 4 Ledelsens beretning 4 Påtegninger 5 Ledelsespåtegning 5 Regnskab 6 Resultat- og totalindkomstopgørelse 1. januar juni 7 Balance pr. 30. juni 8 Egenkapitalopgørelse for 1. januar juni 9 Noter 10 2

3 Selskabsoplysninger Selskabet ATP Fondsmæglerselskab A/S Kongens Vænge Hillerød Telefon: Hjemstedskommune: Hillerød CVR-nr FT-nr Stiftet: 27. november 2003 Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Henrik Gade Jepsen Fredrik Martinsson Lars Damgaard Sørensen Direktion Robert Hjorth Ejerforhold Selskabet er et 100 pct. ejet datterselskab af Arbejdsmarkedets Tillægspension (ATP), Kongens Vænge 8, 3400 Hillerød Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Bankforbindelse, Jyske Bank A/S Depotbank, Jyske Bank A/S 3

4 Ledelsens beretning Hovedaktivitet Selskabets forretningsområde er investeringsrådgivning af kunder, klassificeret som godkendte modparter, samt udførelse af ordrer for investorers regning i forbindelse med investeringsrådgivning. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke konstateret nogen usikkerhed ved indregning og måling. Risici Selskabets egne midler er placeret i danske skatkammerbeviser med en restløbetid på 1 år eller mindre, samt likvider. Selskabet har dermed en begrænset markeds- og kreditrisiko. Selskabet har en begrænset kundekreds og har i den henseende en begrænset forretningsmæssig risiko. Samfundsansvar ATP Fondsmæglerselskab A/S udøver som en del af ATP Koncernen forretningsdrevet samfundsansvar, hvilket betyder, at alle tiltag skal medvirke til at realisere ATP s hovedformål: At sikre nuværende og fremtidige pensionister økonomisk grundtryghed. Usædvanlige forhold Fondsmæglerselskabet har ikke i året haft usædvanlige forhold, som kan påvirke indregning og måling. Der henvises til ATP Koncernens årsrapport for 2012, hvor samfundsansvar er omtalt i ledelsesberetningen, samt i en særskilt artikel. Udvikling i 1. halvår 2013 Selskabets resultat for først halvår 2013 udviser et overskud på 12,7 mio. kr. efter skat. Resultatet er højere end budgetteret. Dette skyldes primært lavere løn- og driftsomkostninger, som følge af en reorganisering af selskabet, der blandt andet har medført en reduktion af medarbejderstaben. Videnressourcer Selskabet er afhængig af specialkompetencer inden for investeringsrådgivning og eksekvering af ordrer for investorers regning i forbindelse med investeringsrådgivning. Forventninger til 2013 Der forventes et mindre overskud i Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige, relevante begivenheder siden regnskabsperiodens afslutning. Organisation og selskabsledelse Selskabets øverste ledelse er i første halvår 2013 ændret således, at Henrik Gade Jepsen er tiltrådt som bestyrelsesformand. Samtidig er Robert Hjorth tiltrådt som ny direktør for selskabet. 4

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar juni 2013 for ATP Fondsmæglerselskab A/S. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i fondsmæglerselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som fondsmæglerselskabet kan påvirkes af. Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review. Det er vores opfattelse, at halvårsrapporten giver et retvisende billede af fondsmæglerselskabets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat for regnskabsåret 1. januar juni Hillerød, den 27. august 2013 Direktion: Robert Hjorth adm. direktør Bestyrelse: Henrik Gade Jepsen bestyrelsesformand Fredrik Martinsson bestyrelsesmedlem Lars Damgaard Sørensen bestyrelsesmedlem 5

6 Resultat- og totalindkomstopgørelse Note i t.kr. 1. halvår halvår 2012 Resultatopgørelse 3 Renteindtægter Renteudgifter 0 0 Netto renteindtægter 0 32 Gebyr og provisionsindtægter Netto rente- og gebyrindtægter , 6 Kursreguleringer , 17 Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Resultat før skat Skat Periodens resultat

7 Resultat- og totalindkomstopgørelse i t.kr. 1. halvår halvår 2012 Totalindkomstopgørelse Periodens resultat Anden totalindkomst 0 0 Skat af anden totalindkomst 0 0 Anden totalindkomst efter skat 0 0 Periodens totalindkomst Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret Overført til næste periode I alt

8 Balance pr. 30. juni 2013 Note i t.kr. 1. halvår Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Obligationer til dagsværdi Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver 14 Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Gæld i alt Aktiekapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud Foreslået udbytte 0 0 Egenkapital i alt Passiver i alt Solvensprocent 17 Faste omkostninger 18 Eventualforpligtigtelser 19 Nærtstående parter 20 Aktionærforhold 21 Kerne- og basiskapital i forhold til egenkapital 22 Koncernforhold 8

9 Egenkapitalopgørelse for perioden 1. januar juni 2013 i t.kr. Overkurs ved Overført Foreslået 1. halvår 2013 Aktiekapital emission resultat udbytte I alt Egenkapital pr. 1. januar Periodens resultat Anden totalindkomst Periodens totalindkomst Udlodning til ejere Overførsel mellem frie reserver Egenkapital ultimo Aktiekapitalen består af aktier a nominelt DKK 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Overkurs ved Overført Foreslået Aktiekapital emission resultat udbytte I alt Egenkapital pr. 1. januar Periodens resultat Anden totalindkomst Periodens totalindkomst Udlodning til ejere Overførsel mellem frie reserver Egenkapital ultimo

10 Noter Note 1: Anvendt regnskabspraksis Halvårsrapporten for ATP Fondsmæglerselskab A/S er aflagt i overensstemmelse med den finansielle lovgivning, bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. og de af Finanstilsynet udstedte vejledninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapport

11 Noter Note 2: Femårsoversigt i t.kr. 1. halvår halvår halvår halvår halvår 2009 Hovedtal Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Årets resultat Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal ¹ Basiskapital i forhold til minimumskapital 2.093,1% 2.019,9% 2.306,0% 699,9% 812,8% Solvensprocent 2.616,1% 5.440,8% 3.997,5% 36,5% 80,3% Kernekapitalsprocent 2.616,1% 5.440,8% 3.997,5% 36,5% 40,2% Egenkapitalforrentning før skat 28,5% 9,0% 27,3% 31,0% 19,9% Egenkapitalforrentning efter skat 21,2% 7,1% 20,5% 23,3% 14,5% Indtjening pr. omkostningskrone 1,5 1,1 1,5 1,3 1,1 1) I 2011 er selskabets tilladelse ændret og minimumskapitalkravet blev tilsvarende ændret fra 1 mio. euro til 0,3 mio. euro. Forholdet påvirker selskabets nøgletal, Basiskapital i forhold til minimumskapital, Solvensprocent samt Kernekapitalsprocent, til sammenligning med årene før Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. 11

12 Noter i t.kr. 1. halvår halvår Renteindtægter Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker 0 32 Obligationer 0 0 Øvrige renteindtægter 0 0 Renteindtægter i alt Renteudgifter Øvrige renteudgifter 0 0 Renteudgifter i alt Kursreguleringer Obligationer Kursreguleringer af værdipapirer og valuta i alt Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer fordelt på aktivitetsområder Investeringsrådgivning Øvrige Netto rente- og gebyrindtægter og kursreguleringer i alt Udgifter til personale og administration Personaleudgifter: Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion Lønninger Pensioner Andre udgifter til social sikring Nettoregulering af hensat forpligtelse Lønsumsafgift Personale i alt Øvrige administrationsudgifter Udgifter til personale og administration Det gns. antal fuldtidsbeskæftigede i ATP Fondsmæglerselskab A/S

13 Noter i t.kr. 1. halvår halvår Skat Beregnet skat af periodens indkomst Ændring i udskudt skat Skat vedrørende tidligere år 0 0 Effekt ved nedsættelse af skatteprocent Skat af periodens resultat Den effektive skatteprocent 25,8% 21,1% 1. halvår Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Anfordringstilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt Øvrige materielle aktiver Kostpris primo Tilgang i periodens løb Afgang i periodens løb 0 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Periodens afskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført beholdning ultimo Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Udskudt skat primo Ændring i udskudt skat Udskudt skat ultimo Andre aktiver Andre tilgodehavender Andre aktiver i alt

14 Noter i t.kr. 1. halvår Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger Forudbetalt løn Periodeafgrænsningsposter i alt Aktuelle skatteforpligtelser Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser i alt Andre passiver Gæld til moderselskab Feriepengeforpligtigelse Øvrige medarbejderforpligtelser 0 0 Hensættelse til fratrædelsesgodtgørelse Hensættelse til incitamentsprogrammer Anden gæld Andre passiver i alt Solvensprocent Basiskapital efter fradrag Vægtede poster med kredit- og modpartsrisici Vægtede poster med markedsrisiko mv. 0 0 Vægtede poster med operationel risiko 0 0 Vægtede poster i alt Solvensprocent 2.616, ,9 Kernekapital efter fradrag i pct. af vægtede poster 2.616, ,9 17 Faste omkostninger Udgifter til personale mv. og administration m.v Faste omkostninger i alt

15 Noter i t.kr. 1. halvår Eventualforpligtelser Garantier m.v. Øvrige garantier (Indestående overfor Indskydergarantifonden) Huslejeforpligtelse til ATP Ejendomme A/S, 5-årig uopsigelig lejekontrakt Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med PensionsService A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med 1. juli 2012 for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 19 Nærtstående parter Samhandel og andre interne transaktioner mellem nærtstående parter sker på markedsbaserede vilkår eller omkostningsdækkende basis. Bestemmende indflydelse Arbejdsmarkedets Tillægspension er hovedaktionær. Transaktioner ATP Fondsmæglerselskab A/S har købt ydelser hos ATP på markedsmæssige vilkår for i alt t.kr. Mellemregningen med ATP bliver ikke forrentet og afregnes månedsvist på samme måde som andre kreditorer. Selskabet har en lejekontrakt med ATP Ejendomme A/S. Beløbet forrentes ikke og afregnes på samme måde som andre kreditorer. ATP Fondsmæglerselskab A/S indgår i sambeskatning med ATP Pensionsservice A/S som afregnende part. 20 Aktionærforhold Følgende ejer mere end 5 pct. af selskabets aktiekapital: Arbejdsmarkedets Tillægspension, Hillerød 15

16 Noter i t.kr. 1. halvår Kerne- og basiskapital i forhold til egenkapital Egenkapital = Kernekapital Udskudte skatteaktiver Overført resultat Foreslået udbytte 0 0 Basiskapital Koncernforhold Fondsmæglerselskabet indgår i koncernregnskabet for ATP Koncernen, som er den største og den mindste koncern, der udarbejdes koncernregnskab for. Koncernregnskabet kan findes på 16