Jelling Varmeværk a.m.b.a. Årsregnskab 2014/ regnskabsår

Transkript

1 Jelling Varmeværk a.m.b.a. Årsregnskab 2014/ regnskabsår Nærværende regnskab er et sammendrag af Varmeværkets årsrapport for 2014/15. Årsrapporten er afgivet med følgende konklusion: Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den reviderede årsrapport, fuldstændig dagsorden samt eventuelle forslag vil være fremlagt på Varmeværkets kontor senest otte dage før generalforsamlingen. Side 1

2 Jelling Varmeværk a.m.b.a afholder ordinær generalforsamling mandag d. 21. september 2015 kl på Jelling Kro med følgende dagsorden: 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse 4. Budget opgjort efter varmeforsyningslovens prisbestemmelser for indeværende driftsår fremlægges til orientering 5. Fremlæggelse af investeringsplan for kommende år til orientering 6. Forslag fra bestyrelsen 7. Indkomne forslag fra andelshavere/varmeaftagere 8. Valg af bestyrelsesmedlemmer På valg er: Henning Tarp og Karsten Lomholt 9. Valg af suppleanter til bestyrelsen 10. Valg af revisor 11. Eventuelt. Jelling, september 2015 Bestyrelsen Nærværende bedes medbragt på generalforsamlingen. Efter generalforsamlingen er der fælles kaffebord. Side 2

3 Ledelsesberetning Selskabets aktiviteter Selskabets aktiviteter er produktion og distribution af varme til områdets forbrugere og i samproduktion hermed produktion af el til nettet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Hovedpunkter i årets drift Der har været 5,8 % flere graddage i 2014/15 end i 2013/14. Varmesalget i 2014/15 har været på MWh mod MWh i 2013/14. En stigning på 2,1 %. El-salget i 2014/15 har været på MWh mod MWh i 2013/14 et fald på 31 %. Tilbage i 2010/11 var elsalget på MWh. Årsagen til den lave el-produktion skal søges i at el-afregningsprisen i perioder er så lav, at det ikke kan betale sig at producere med motoren. Prisen på el-salget har i regnskabsåret i gennemsnit været kr. pr. MWh mod kr. sidste år. Den høje gennemsnitlige elpris skyldes tilskud til el-produktion, herunder især at der i perioder med lave priser opnås et tilskud for at kompensere herfor. Dette tilskud har i 2014/15 været på 7,4 mio. kr. mod 6,6 mio. kr. året før. Med den faldende el-produktion forøges tilskuddet pr. MWh markant. Prisen for naturgas til varme og el har i regnskabsåret i gennemsnit været kr. 4,96 mod 5,32 kr. sidste år. Dette er et fald på 6,8 %. Prisen for naturgas uden afgifter har været kr. 1,95 mod 2,27 kr. sidste år. Antallet af forbrugere er 979. En stigning på 3 i forhold til året før. Regnskabsresultat og varmepris Regnskabsresultatet anses for tilfredsstillende. Der er ift. det oprindelige budget opnået et regnskabsresultat, der er 5,7 mio. kr. bedre. Væsentligste årsag til det forbedrede regnskabsresultat er: - Varmeværket har kunnet opnå grundbeløbstilskud udbetalt af Energinet.dk (Klima-, Energi- og Bygningsministeriet) i sammenhæng med udnyttelse af eksisterende kedelkapacitet. En kompensation ved urentabel el-produktion i perioder med lave el-afregningspriser på 2,0 mio. kr. mere ift. budgettet. - Lavere udgifter som følge af lavere naturgaspris på 1,7 mio. kr. - Bortfald af forsyningssikkerhedsafgift, 0,6 mio. kr. - Lavere udgift til vedligeholdelse af motor, kedler og flisfyr på 0,4 mio. kr. - Lavere udgifter til ledningsvedligeholdelse på 0,5 mio. kr. - Merudgift selskabsskat på 0,6 mio. kr. A contopriser 2015/16 Varmeprisen blev med virkning fra 1/ nedsat med ca. 14 % for at tilbagebetale et overskud fra 2013/14. Á conto-prisen for det kommende år kan fastholdes på dette lave niveau. MWh prisen falder med 35,00 kr. til kr. 408,75, svarende til 7,9 %. De faste udgifter vil være uændret ift. det oprindelige budget for 2014/15, og dermed højere end taksterne pr. 1/ For et hus op på 130 m2 og et forbrug på 18,1 MWh svarer dette samlet set til et prisfald på 178 kr. Nævnte takster er inkl. moms. Priserne falder pga.: - Naturgaspris på 2,10 kr. mod 2,73 kr. året før, besparelse 1,4 mio. - Grundbeløb stiger, merindtægt, kr. 1,2 mio. - Bortfald af forsyningssikkerhedsafgift mm., besparelse 1,7 mio. - Afvikling af forventet overdækning, merindtægt 2,3 mio. I modsat retning trækker: - Bortfald kompensation CO2 afgift, merudgift, kr. 1,2 mio. - Henlæggelse til solvarmeanlæg, merudgift, 3,4 mio. Selvom vi nu er 3 måneder inde i det nye varmeår, er det endnu for tidligt at vurdere regnskabsresultatet for 2015/16. Side 3

4 Over/underdækning Jelling Varmeværk kommer ud af varmeåret 2014/15 med et samlet overskud på 5,7 mio. kr. som jf. varmeforsyningsloven vil blive indregnet i taksterne for det kommende år sammen med den øvrige overdækning fra tidligere år. Der er således allerede indregnet 7,2 mio. kr. i taksterne for 2015/16. Den samlede overdækning er på 7,8 mio. kr. Heraf udgør 2,1 mio. kr. indregnede tilslutningsafgifter fra årene 1981 til 2010/11, som jf. aftale med Energitilsynet tilbagebetales med kr. 1 mio. i hvert af årene frem til og med 2016/17. Varmeproduktion Motor, flisfyr og kedler Når gasmotoren har kørt, har den været stabil og fungeret tilfredsstillende. Varmeproduktion og El-salget i MWh er som nævnt ovenfor blevet ca. 31 % mindre i 2014/15. Flisfyret fungerer yderst effektivt. Produktionen er i det væsentlige på samme niveau som foregående år. Som følge af den lavere varmeproduktion på motor er varmeproduktionen på kedlerne forøget med 13,3 %. Fremtiden Den gennemførte tekniske ændring til fjernaflæsning af alle målere er fortsat en succes for værket og de ansatte. Muligheder, der er i denne teknologi, viser sig også at komme forbrugerne til gode. Servicepersonalets observationer af ubalancer registreres hurtigere, og flere eksempler har vist proaktiv handling til alles fordel. Jelling Varmeværk er som andre decentrale kraftvarmeværker ramt, fordi vores naturgas-fyrede motoranlæg ikke kører i et ønskeligt omfang. Det har nu været et faktum i flere år, og det er det stadigvæk. Det danske afgiftssystem på brændsler, ser ikke ud til at forandre sig, så gasfyrede kraftvarmeværker, som Jelling Varmeværk, kan ikke konkurrere prismæssigt på el-markedet. Vores årsregnskab bringes i en fornuftig positiv balance pga. tidligere nævnte faktorer. Hvad angår grundtilskudsordningen i fremtiden, så er vi ikke blevet klogere i årets løb. Det er stadig uafklaret. Det er indlysende, at bestyrelsen ikke kan forblive passiv og afventende. Vi fastholder naturligvis vores vision: Jelling Varmeværk vil sikre bæredygtig varme til vores forbrugere! Ved generalforsamlingen sept berettede vi om involveringen af en rådgiver samt arbejdet frem mod projekter, der med fokus på lav varmepris sikkert vil omlægge fremtidige produktionsmuligheder for vores varmeværk. Valget faldt på Rambøll, der samarbejder med rigtig mange varmeværker i Danmark. Bestyrelsen har til hensigt at kontrollere varmeprisen set over en længere periode til fordel for forbrugerne. Det kan lade sig gøre at lave varme til Jelling efter en mere CO2-venlig metode. Det kan gøres til en fornuftig pris og i et mindst 20 årigt perspektiv. Projekterne til en samlet pris på ca. 38 mio. kr. omfatter jordkøb til m2 solvarmeanlæg, udvidelse af bygningsmassen og lagerkapaciteten samt tekniske opgraderinger af det nuværende produktionsapparat. At varmeprisen kan holdes på et fornuftigt niveau skyldes mindre gasforbrug som følge af produktionsændringerne. Bestyrelsen venter sig meget af den nye spændende epoke, vi går ind i. Ændringerne vil igangsætte de nye produktionsmetoder inden sommeren Jelling Varmeværks hjemmeside adresse er: Bestyrelsen September 2015 Side 4

5 Resultatopgørelse for 1. juni 2014 til 31. maj 2015 BU 2015/16 BU 2014/15 RE 2014/15 RE 2013/14 Nettoomsætning Salg af varme Salg af el Produktionsomkostninger Produktion (Brændselsomkostninger) Motordrift Kedeldrift Flisfyr Øvrige produktionsanlæg El Driftledelse Øvrig styring Overførsel af ledningstab Miljø, forskning og udvikling Bruttoresultat Distributionsomkostninger Ledninger Brønde Brugerinstallationer Måleromkostninger El Driftledelse Øvrig styring Ledningstegning Overførsel af ledningstab Miljø, forskning og udvikling Administrationsomkostninger Bestyrelse, generalforsamling mm Ledelse Forbrugerinformation Administration IT - omkostninger Revision m.v I øvrigt PSO/Energibesparelser Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger (Energibesparelser) Resultat før renter Renteindtægter Renteomkostninger Resultat før skat og ekstraordinære poster Skat af ordinært resultat Ordinært resultat efter skat Andre skatter Årets resultat Side 5

6 Balance pr. 31. maj 2015 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Note 1 Varmecentral, Grønnegade Kraftvarmeværk, Nordkrogen Ledningsnet m.v Driftsmidler Finansielle anlægsaktiver Andelskapital i DFF-EDB A.m.b.a Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Tilgodehavende hos forbrugere (varmeregnskabet) Tilgodehavende elsalg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital Note Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 0 0 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (henlæggelser) Kortfristede gældsforpligtelser Gæld til forbrugere (varmeregnskabet) Overdækning til indregning i efterfølgende års pris Note Kreditinstitutioner 0 0 Selskabsskat Anden gæld Note Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Side 6

7 Noter Note 1 Materielle anlægsaktiver Varmecentral Kraftvarmeværk Ledningsnet Driftsmidler I alt mv. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Ned- og afskrivninger primo Årets afskrivninger Afgang Ned- og afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Note 2 Egenkapital Saldo ved årets begyndelse Note 3 Overdækning til indregning i efterfølgende års pris Til modregning i priser indeværende år og det kommende år: Saldo ved årets begyndelse Overført af årets over/underdækning Overført fra henlæggelser Overført afvikling 2015/16 Overført fra egenkapital til modregning i priser i de kommende 6 år Afvikling i 2015/ I alt Tidsmæssige afvigelser Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger Afskrivninger indregnet i varmeprisen, jf. varmeforsyningsloven Henlæggelse til projekter: Saldo ved årets begyndelse Tilgang i 2014/15 Tilbageført i 2014/15 I alt Overdækningen pr. 31/ Overdækning som følge af opkrævede tilslutningsafgifter Overdækning vedr. takster ultimo regnskab 2014/15 I alt I henhold til varmeforsyningsloven skal overdækningen indregnes i varmetariffen for det kommende år med tkr. I budgettet for 2015/16 er forventet akkumuleret overdækning pr. 31. maj 2015 på tkr. indregnet. Afstemning af årsregnskab og regnskab opgjort efter reglerne i varmeforsyningsloven: Der er for 2014/15 ikke afvigelser mellem årsregnskabet og opgørelsen efter varmeforsyningsloven. Note 4 Anden gæld Leverandører Skat, AM og ATP bidrag samt afsat til revision Feriepengeforpligtelser Side 7